Diamant Software GmbH GmbH↔Kommanditgesellschaft

Diamant Software GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2023 bis zum 30.06.2024

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Diamant Software GmbH, Bielefeld

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Diamant Software GmbH, Bielefeld, - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Diamant Software GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 30. Juni 2024

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2023 bis 30. Juni 2024

Anhang für das Geschäftsjahr 2023/2024

I. Allgemeine Angaben zur Firma, zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Die Firma Diamant Software GmbH hat ihren Firmensitz in Bielefeld, Deutschland, und ist beim Amtsgericht Bielefeld unter der Registernummer HRB 43313 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Diamant Software GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2023 bis zum 30. Juni 2024 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz ist nach dem handelsrechtlichen Gliederungsschema gemäß § 266 HGB vorgenommen, die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Im Anhang sind die nach den gesetzlichen Vorschriften anzubringenden Vermerke aufgeführt, soweit sie in Ausübung des Wahlrechts nicht bereits in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung gemacht wurden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden weitgehend beibehalten.

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bilanziert. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode.

Die Bestimmung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern (zulässige Höchstsätze) erfolgt in Anlehnung an die von der Finanzverwaltung veröffentlichten Afa-Tabellen.

Anlagegüter des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten über EUR 250,00 und unter EUR 1.000,00 betragen, werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind mit Anschaffungskosten bilanziert. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Dem Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB wurden die historischen Anschaffungskosten zugrunde gelegt. Der Anlagenspiegel ist als Anlage zum Anhang aufgeführt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertabschlägen für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen angemessen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel beinhalten den Kassenbestand, laufende Guthaben und Festgeld bei Kreditinstituten und sind zum Nennwert angesetzt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungen

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, gebildet.

Rückstellungen

Pensionsrückstellung

Die Bewertung der Rückstellung für Pensionen erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Barwertverfahren. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Pensionsrückstellung wurde pauschal entsprechend einer Laufzeit von 15 Jahren mit dem von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzins berechnet.

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages. Zukünftige Kosten- und Preissteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für bereits bezahlte Umsatzerlöse für die zweite Kalenderjahreshälfte 2024 gebildet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagevermögen

Die sonstigen Ausleihungen betreffen ein Darlehen gegenüber Gesellschaftern und haben eine Fälligkeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferung und Leistung haben eine Fälligkeit von unter einem Jahr. Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben EUR 8.125,71 (i. Vj. EUR 11.604,48) eine Fälligkeit über einem Jahr.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um 1.751 Aktien (1,751 %) an der Gesellschafterin Diamant MAG AG, die kurzfristig zum Zwecke der Weitergabe (Verkauf) an Mitarbeiter aus Rückkäufen von Mitarbeitern erworben wurden.

Eigenkapital

Das Eigenkapital der Kapitalgesellschaft beträgt zum 30. Juni 2024 insgesamt EUR 26.626.376,28. Dieses ergibt sich rechnerisch aus dem Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 1.177.000,00 und einer Kapitalrücklage in Höhe von EUR 16.781.666,22 zuzüglich des Jahresüberschusses in Höhe von EUR 8.293.000,94 und des Gewinnvortrages in Höhe EUR 374.709,12.

Der in der Bilanz ausgewiesene Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

Rückstellungen für Pensionen

Die Berechnung der für frühere Organmitglieder gebildeten Rückstellungen für Pensionen erfolgte unter Verwendung des von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen durchschnittlichen Marktzinses von 1,83 % p. a. (i. Vj. 1,8 % p. a.). Eine Gehalts- und Rentensteigerung wurde nicht angenommen. Zur Erfüllung bestimmter Verpflichtungen aus der Altersversorgung sind entsprechende Mittel in Rückdeckungsversicherungen und Wertpapieren angelegt. Sie dienen ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen aus Altersversorgung und sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Die Rückdeckungsversicherungen sind mit dem Aktivwert, der aus dem zum Schluss der Versicherungsperiode berechneten Deckungskapital, mindestens jedoch aus dem garantierten Rückkaufswert, sofern ein solcher vereinbart ist, bzw. aus dem geschäftsplanmäßigen Deckungskapital abgeleitet wird, bewertet. Das Deckungsvermögen wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB im Geschäftsjahr 2023/2024 mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Die aus dem Deckungsvermögen resultierenden Erträge in Höhe von TEUR 8 wurden mit dem Zinsaufwand aus den korrespondierenden Altersversorgungsverpflichtungen über TEUR 29 verrechnet. Für die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der Wertpapiere sowie der Aktivwerte der Versicherung wurden die fortgeführten Anschaffungskosten zugrunde gelegt.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre (1,84 %, i. Vj. 1,8 %) ein Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB in Höhe von EUR -1.706,00 (i. Vj. EUR 42.912,00).

Folgende Werte unterlagen der Verrechnung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Abschluss- und Bonuszahlungen für Mitarbeiter und Geschäftsführung, Urlaub, Gewährleistungen, Altersteilzeit, Beiratsvergütungen, Drohverluste für Gehaltszahlungen und für noch nicht abgerechnete Mietereinbauten gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr ist auf Basis des Gesamtkostenverfahrens aufgestellt.

Umsatzerlöse

Die im Inland erzielten Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

Lizenzen und wiederkehrende Erlöse EUR 43.611.687 (i. Vj. EUR 39.177.606)

Dienstleistungen EUR 9.242.146 (i. Vj. EUR 8.264.370)

Sonstige Umsatzerlöse EUR 187.257 (i. Vj. EUR 155.867)

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge von insgesamt TEUR 138 (i. Vj. TEUR 407). Im Geschäftsjahr 2023/2024 wurden Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 86 (i. Vj. TEUR 324) und sonstige periodenfremde Erträge - wie zum Beispiel die Nachberechnung von Wartungsgebühren und eine Gutschrift für Lizenzgebühren eines Lieferanten in Höhe von insgesamt TEUR 50 (i. Vj. TEUR 73) erzielt. Für Abgänge aus dem Anlagevermögen entstanden zusätzlich Gewinne in Höhe von TEUR 101 (i. Vj. TEUR 77).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Raumkosten (TEUR 1.368; i. Vj. TEUR 1.226), Werbe- und Reisekosten (TEUR 923; i. Vj. TEUR 873), Kosten für Fremdleistungen (TEUR 1.272; i. Vj. TEUR 1.145) und Softwaremiete (TEUR 1.011, i. Vj. TEUR 778), Fahrzeugkosten (TEUR 405; i. Vj. TEUR 354), fachliche Beratungskosten (TEUR 458, i. Vj. 156) und Einstellungskosten Personal (TEUR 413; i. Vj. TEUR 442).

Periodenfremde Aufwendungen entstanden aus Aufwendungen des Vorjahres, für die nicht in ausreichendem Maße Rückstellungen gebildet worden waren, in Höhe von TEUR 60 (i. Vj. TEUR 150).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen ergibt sich ein Zinsaufwand in Höhe von TEUR 21 (i. Vj. TEUR 29). Die aus dem Deckungsvermögen resultierenden Erträge in Höhe von TEUR 8 (i. Vj. TEUR 1) wurden mit dem Zinsaufwand aus den korrespondierenden Altersversorgungsverpflichtungen über TEUR 29 (i. Vj. TEUR 30) verrechnet.

V. Sonstige Erläuterungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt für die nächsten 10 Jahre insgesamt TEUR 11.718, wovon TEUR 4.793 in einem Zeitraum von einem bis fünf Jahren fällig werden. TEUR 1.469 werden im Geschäftsjahr 2024/2025 fällig. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen den Mietzins für die Büroflächen am Stadtring in Bielefeld bis zum Ablauf der Festmietzeit am 30. November 2036 sowie Softwaremiete, Wartungs- und Pflegeverträge sowie PKW-Leasing.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren Herr Dr. Haiko van Lengen (CEO), Wennigsen (bis 09.01.2024), und Herr Dipl. Inform. Roland Hofstetter (CTO), Bielefeld (bis 21.12.2023). Beide waren einzelvertretungsberechtigt. Ab dem 01.01.2024 sind Dr. Dirk Goldner (CTO/CIO), Iserlohn, und Jan Semmerling (Managing Partner), Herford, sowie ab dem 01.07.2024 Fabian Scarabis (COO), Löhne, als Geschäftsführer berufen. Sie sind gemeinsam vertretungsberechtigt.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde entsprechend § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Beirat

Die Gesamtbezüge des Beirats beliefen sich auf TEUR 125.

Mitarbeiterzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023/2024 im Jahresdurchschnitt 319 Mitarbeiter, davon dreizehn Reinigungs- und Hilfskräfte sowie zwölf Werkstudenten in Teilzeit.

Die Mitarbeiter teilen sich wie folgt auf:

Sonstige Angaben

Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB für:

25 TEUR Abschlussprüfungsleistungen,

18 TEUR Sonstige Beratungsleistungen,

50 TEUR Steuerberatungsleistungen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023/2024

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023/2024

1 Geschäft und wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Seit über 40 Jahren der Spezialist für Rechnungswesen und Controlling

Die Diamant Software GmbH ist seit 1980 Hersteller für Rechnungswesen- und Controlling- Software. Durch stetige Innovationen sowie die Fähigkeit mit den Anforderungen der Kunden zu wachsen, deren tägliche Arbeit zu erleichtern und deren unternehmerische Entscheidungen zu verbessern, sind wir auf über 300 Mitarbeitende gewachsen. Mit mehr als 40.000 Anwendern und einem Net Promoter Score von zuletzt 43 % erreichen wir eine sehr hohe Kundenzufriedenheit.

Mittelständische Unternehmen aller Branchen zwischen 30 und 1.000 Mitarbeitenden, Organisationen mit Holdingstrukturen sowie dezentral organisierte Unternehmen und ähnlich geprägte Organisationen, die eine anspruchsvolle Standardsoftware benötigen, schenken uns ihr Vertrauen. Kunden, die ihre Lösung in der Cloud betreiben möchten, profitieren von unserer rund zwanzigjährigen Erfahrung mit Web-Technologien, Integrations- und Betriebsszenarien.

Neue Geschäftsmodelle und Technologien weiter auf dem Vormarsch

Der Wandel der Arbeitswelt hin zu mehr softwarebasierter Unterstützung und Automatisierung, basierend auf innovativen Technologien und mit neuen Geschäftsmodellen, eröffnet uns neue Chancen. Die Digitalisierung schreitet im Mittelstand voran und bekommt auch im Finanzbereich eine immer größere Bedeutung. Intelligente softwarebasierte IT- Systeme werden den Markt erobern und immer mehr Aufgaben automatisiert übernehmen. Die Bedeutung von Software-as-a-Service (nachfolgend: SaaS), und damit verbunden der Betrieb unserer Softwarelösung in der Cloud, hat bei unseren Kunden in den letzten Jahren sprunghaft zugenommen. Darüber hinaus bietet die sogenannte Generative Künstliche Intelligenz, darunter neuartige Sprachmodelle (Large Language Models), neue Möglichkeiten, Produkte und Dienstleistungen zu verbessern und innovative Lösungen zu entwickeln.

Wirtschaftliche Erholung in Deutschland verzögert sich weiter

Der andauernde Krieg in der Ukraine und der Konflikt im Nahen Osten sind eine Belastung für die weltweite Stabilität und somit erhebliche Risikofaktoren für die Weltwirtschaft. Neben der Gefahr, dass die Energiepreise erneut steigen, sind Themen wie Inflation, Bürokratie und Fachkräftemangel auf wirtschaftlicher wie gesellschaftlicher Ebene eine erhebliche Herausforderung. Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2023 trotz Energiekrise, Lieferkettenproblemen und des Krieges in der Ukraine als widerstandsfähig gezeigt, jedoch nachdem der außergewöhnlich hohe Auftragsbestand der Industrie abgebaut zu sein scheint, erweisen sich die rückläufigen Auftragseingänge, insbesondere aus dem Ausland, zunehmend als Bremse für eine nachhaltige Belebung der Konjunktur.

Diamant Software hat eine wirtschaftlich solide Basis, die über Jahrzehnte erfolgreichen Wirtschaftens geschaffen wurde. Damit sind wir gut gewappnet, um uns den aktuellen Herausforderungen zu stellen, die sich aus diesen Entwicklungen möglicherweise ergeben.

Deutsche Wirtschaft schrumpft 2023 infolge von Inflation und Konsumflaute um -0,3 % Das Bruttoinlandsprodukt lag nach Angaben des Statistischen Bundesamtes (Destatis) im Jahr 2023 um -0,3 % niedriger als im Jahr 2022. In 2023 war die konjunkturelle Entwicklung stark durch die Konsumzurückhaltung privater Verbraucher und hoher Inflationsraten geprägt. Der Nahostkonflikt sorgt für neue Unsicherheit und die Krise in den öffentlichen Haushalten trifft Deutschland in einem Moment der wirtschaftlichen Schwäche.

Wie sich die Wirtschaft in naher Zukunft entwickelt, lässt sich nur schätzen. Regierungen, internationale Organisationen und Wirtschaftsforscher versuchen regelmäßig, die konjunkturelle Entwicklung anhand verschiedener Annahmen möglichst genau vorherzusagen. Die Prognosen für das Wirtschaftswachstum schwanken mitunter deutlich und liegen für das Jahr 2024 in einem Korridor von - 0,5 % bis +1,3 % sowie für 2025 zwischen +1,0 % bis +1,6 %.

Im Vergleich zur Gesamtwirtschaft wächst die ITK-Branche, wenn auch nicht überall. Der von Bitkom und dem ifo Institut erstellte Digitalindex lag im Juni 2024 bei 7,9 Punkten. Er notiert damit weiter über dem ifo Geschäftsklimaindex für die Gesamtwirtschaft, der mit minus 6,3 Punkten im negativen Bereich liegt.

Gartner: IT-Ausgaben werden im Jahr 2024 weltweit um 7,5 % wachsen

Das Marktforschungsinstitut Gartner geht in seiner neuesten Prognose zu den globalen IT- Ausgaben davon aus, dass der IT-Markt bis Ende des Jahres 2024 einen Wert von 5,26 Billionen US-Dollar erreichen wird, das sind etwa 7,5 % mehr als im Jahr 2023. Gartner erwartet, dass der Bereich "Software" in 2024 um 12,6 % wächst.

Nach Angaben des Bundesverbands der Informationswirtschaft, Telekommunikation und neue Medien (Bitkom) zeigt sich die Branche in Deutschland weiterhin krisenfest. Für 2024 sollen laut dem Branchenverband die Unternehmen der IT und Telekommunikation (ITK) im deutschen Markt ein Umsatzplus von 4,3 % auf 224,8 Milliarden Euro verzeichnen. Für 2025 wird ein Wachstum von 4,7 % auf 235,4 Milliarden Euro erwartet.

Frühjahrsprojektion der Bundesregierung: BIP wächst im Jahr 2024 um +0,2 %, das anhaltende Wachstum der Realeinkommen und Rückgang der Inflation sorgen für Belebung

Das Bundeswirtschaftsministerium geht in dem Frühjahrsgutachten der Bundesregierung davon aus, dass das Bruttoinlandsprodukt in 2024 um +0,2 % wächst. Für das Jahr 2025 wird ein weiterer Zuwachs in Höhe von +0,9 % erwartet. Ein weiterer Anstieg der wirtschaftlichen Unsicherheit durch eine weitere Eskalation des Nahostkonflikts oder im Krieg gegen die Ukraine dürfte das Investitionsklima allerdings belasten.

Diamant Software erzielt erneut Rekordumsätze und konnte die Entwicklungen der Gesamtwirtschaft und der IT-Branche in Deutschland deutlich übertreffen

Mit den umfangreichen Investitionen für eine stabile und ertragreiche Zukunft in Kombination mit den Impulsen zu den gesteigerten Digitalisierungsanstrengungen im Markt haben wir unseren Umsatz um MEUR +5,4 bzw. +11 % gegenüber dem Vorjahr deutlich gesteigert. Damit konnten wir die Entwicklung des BIP und damit der deutschen Gesamtwirtschaft 2023 von - 0,3 % als auch das der Branche deutlich übertreffen. Der Markt für Informationstechnik erzielte in Deutschland 2023 ein Wachstum von 2,0 %.

2 Geschäftsentwicklung

2.1 Umsatzentwicklung und Ertragslage

Sehr gute Umsatzzahlen des Vorjahres weit übertroffen

Unterstützt durch den anhaltenden Digitalisierungsschub spiegelt sich unsere positive Geschäftsentwicklung in den gestiegenen Umsatzerlösen wider. So wuchsen diese im Vergleich zum letzten Geschäftsjahr um 11 % auf TEUR 53.041 (Vj: TEUR 47.598) an und liegen damit im Vorjahresprognosekorridor von 10 bis 15 %. Der Trend einer zunehmenden Nachfrage nach flexiblen Erwerbsmodellen, insbesondere der Nutzung von Services aus der Cloud, hat sich im letzten Jahr weiter beschleunigt, so dass die wiederkehrenden Erlöse weiter aufgebaut werden konnten und mehr als 60 % des Umsatzes ausmachten. Die sonstigen betrieblichen Erträge beliefen sich auf TEUR 334 (Vj: TEUR 567).

Erhöhte Kosten für externes Consulting und weniger Zukäufe für Produkte

Der Materialaufwand stieg i. W. aufgrund höherer Aufwendungen für externe Dienstleistungen um 4 % auf nun TEUR 4.355 (Vj: TEUR 4.185). Die Zukäufe für Fremdprodukte waren mit -11 % erneut rückläufig (Vj: -7 %).

Deutlich höhere Personalkosten als Resultat der Zukunftsinvestitionen und Umsatzkosten

Der Personalaufwand stieg erneut um 12 % (Vj: 12 %) von TEUR 23.840 auf TEUR 26.836, resultierend aus den Neueinstellungen von Mitarbeitenden für Produktinnovation und weiteres Wachstum. Die durchschnittliche Mitarbeitendenzahl stieg auf 319 (Vj: 298) Mitarbeitende.

Anstieg sonstiger betrieblicher Aufwand durch erhöhte Kosten für fachliche Beratung, externes Personal und der IT-Infrastruktur

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen um +12 % von TEUR 8.487 auf TEUR 9.538 im Vergleich zum Vorjahr. Neben sich kompensierenden Mehr- und Minderausgaben innerhalb des Postens sind Treiber der höhere Aufwand für externe fachliche Beratung (TEUR +302), Kosten für die Investitionen in die IT-Infrastruktur (TEUR +233), Dienstleistungen für die interne IT (TEUR +146) sowie erhöhte Aufwendungen für externes Personal (TEUR +127). Die überschüssige Liquidität würde risikoarm in Fest- und Tagesgelder angelegt. Durch die Zinswende der EZB stiegen die Zinserträge um +276 % bzw. TEUR 625 von TEUR 226 im Vorjahr auf TEUR 851.

Ergebnis

Die Ergebniszahlen haben sich infolge des Umsatzwachstums bei etwa entsprechend ansteigenden Kosten positiv entwickelt. Das Jahresergebnis vor Zinsen und Steuern lag mit TEUR 11.564 (Vj: TEUR 10.530) um +10 % bzw. TEUR 1.034 über dem Vorjahreswert. Als Jahresergebnis nach Steuern verblieben TEUR 8.293 (Vj: TEUR 7.203). Der Anstieg um +13 % bzw. TEUR 1.090 liegt aufgrund der positiven Geschäftsentwicklung über dem Vorjahresprognosekorridor von 5 bis 10 %.

2.2 Finanz- und Vermögenslage

Hohe Liquidität stellt jederzeitige Zahlungsfähigkeit des Unternehmens sicher

Am Bilanzstichtag verfügt die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von TEUR 45.072 (Vj: TEUR 37.043). Die Mittel betreffen Bankguthaben und Kassenbestände. Die Veranlagung der überschüssigen Mittel erfolgt kurzfristig und risikolos. Sämtliche Ausgaben (für Personal, externe Berater und Sachkosten) werden aus den laufenden Einnahmen beglichen, weshalb das Unternehmen auch keine Bankkredite in Anspruch genommen hat.

Insgesamt weiterhin ausgewogene Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Eigenkapitalquote beträgt 46 % (Vj: 50 %) und bewegt sich damit leicht unter Vorjahresniveau.

Der passive Rechnungsabrenzungsposten ist um +22 % bzw. TEUR 3.520 gewachsen und beinhaltet im Wesentlichen die kalenderjährlich im Voraus fakturierten Wartungs- Abo- und SaaS-Gebühren. Im Gesamtbild zeichnet sich Diamant Software durch kontinuierliches Wachstum, eine hohe Liquidität sowie eine gute Ertragslage als finanziell verlässlicher Geschäftspartner aus. Im Vergleich zu den Wachstumsraten der IT-Branche und der Gesamtwirtschaft entwickelte sich unser Gesamtumsatz deutlich positiver.

3 Chancen- und Risikenbericht

3.1 Risiken

Nachfolgend werden die wesentlichen Risiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Diamant Software GmbH beeinflussen können, beschrieben. Die Produktrisiken sind dabei von besonderer Bedeutung. Die übrigen Risiken sind alle Risiken mittlerer Bedeutung.

Ökonomische, politische, gesellschaftliche Risiken

Generell können Unsicherheiten hinsichtlich der Marktentwicklung (z. B. Konjunktur, Mitbewerber, Technologien, Preise) die Erreichung der angestrebten Ziele beeinflussen. Entwicklungen, wie eine weltweite Wirtschaftskrise, politische Instabilität oder eine Konjunkturabschwächung, können, besonders vor dem Hintergrund der Krise in der Ukraine und der noch nicht vollends überwundenen Inflation, zu Verzögerungen bei Verkaufsabschlüssen bzw. geringerem Umfang des Investitionsvolumens, steigender Anzahl an Insolvenzen bzw. höherem Ausfallrisiko von Forderungen führen. Durch unsere breite branchenübergreifende Ausrichtung sind wir nicht abhängig von einzelnen Zielbranchen, wodurch das Risiko generell reduziert wird. Als Anbieter von Standardsoftware ist für Kunden und Partner die Gesamtinvestition - aufgrund gut planbarer Consultingaufwände - überschaubar. Zusätzlich sorgen flexible Erwerbsmodelle dafür, dass Kunden hohe Anfangsinvestitionen sparen und damit ihre Liquidität sicherstellen können.

Kundenverlustrisiken durch bspw. aggressiven Wettbewerb und Insolvenzen

Basis für den nachhaltigen und langfristigen Erfolg sind der Fokus auf unsere strategischen Erfolgsfaktoren, wie hohe Kundentreue, niedrige Kundenverlustquote, die hohe Kundenzufriedenheitsquote, bei denen Diamant Software seit Jahren sehr gute Werte im Vergleich zur Branche erreicht. Diese erreichen wir durch:

Produktrisiken

Risiken bestehen aus unserer Sicht insbesondere in der Gefahr von Programmierfehlern, Sicherheitsschwachstellen und nicht erkannten Mängeln in neu entwickelter Software.

Darüber hinaus bestehen Produktrisiken durch Einschränkungen in den Nutzungsrechten/Funktionalitäten/Services von Drittanbietern, gesetzliche Änderungen sowie in der Abkündigung von Basistechnologien aufgrund eines schnellen technologischen Wandels.

Im Kontext der Bereitstellung von Services, die in unserer Verantwortung in einem Rechenzentrum betrieben werden, und der zunehmenden Nutzung dieses Angebots, entstehen Risiken durch die Verfehlung zugesagter Service Levels für die Verfügbarkeit, Reaktionszeit und Problembehebung. Im Rahmen der Softwareentwicklung werden regelmäßig qualitätssichernde Maßnahmen wie Architektur- und Code-Review durchgeführt. Darüber hinaus wird die Software mit jeder Übersetzung durch umfassende Unit- und automatisierte Oberflächentests regressionsgetestet. Bei der Einführung neuer Software wird großen Wert auf Marktfeedback und Pilotphasen gelegt. Es ergaben sich hinsichtlich der Software in der Vergangenheit keine nennenswerten finanziellen Verpflichtungen. Projekte werden nur gestartet, wenn die Risiken überschaubar sind.

Das von uns beauftragte Rechenzentrum, die Open Telekom Cloud (OTC) der Deutschen Telekom, bietet ein Höchstmaß an Sicherheit, Datenschutz und Compliance. Für durch uns verursachte Schäden ist eine Vermögenshaftpflichtversicherung abgeschlossen. Für Schäden, die durch Dritte verursacht werden, existiert eine Cyberrisk-Versicherung. Unsere Angebote unterziehen wir in regelmäßigen Abständen einer Zertifizierung, um uns unabhängig die Einhaltung der geltenden Standards bestätigen zu lassen. So wurden im August 2023 unsere Prozesse zum Betrieb der Diamant Software in der Cloud nach ISO 27001 auditiert. Mit der KPMG-Softwarebescheinigung nach den Prüfungsstandards PS880 und PS330 haben wir die Rechtssicherheit für unsere aktuelle Produktgeneration Diamant/4 Rechnungswesen nach der neuen GoBD (Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff). Technologische, lizenzrechtliche und Risiken durch gesetzliche Änderungen werden regelmäßig betrachtet, bewertet und erforderlichenfalls werden frühzeitig geeignete Maßnahmen, wie beispielsweise umfassende Sicherheitstests (Penetrationstests) eingeleitet.

Projektrisiken

Durch Standardisierung der Software und durch ein markterprobtes Einführungskonzept sind die Projektrisiken der Softwareeinführung überschaubar. Darüber hinaus werden unsere Consultants im Projektmanagement geschult und zertifiziert. Bei der Unterschriftenregelung für Angebote gelten abgestufte Genehmigungsgrenzen. Ab einem bestimmten Investitionsvolumen findet vor Freigabe ein Review des Gesamtprojektes gemeinsam mit der Geschäftsführung statt.

Personalrisiken

Als Spezialist für Software im Bereich Rechnungswesen mit integriertem Controlling haben wir hoch qualifiziertes Personal und benötigen aufgrund des geplanten Wachstumskurses weitere hoch qualifizierte Mitarbeitende mit entsprechendem Fach- und Technologiewissen. Eine marktbedingte erschwerte Mitarbeitendengewinnung aufgrund des Fachkräftemangels sowie der Verlust von Schlüsselpersonal könnten sich für Diamant Software zukünftig wachstumsbremsend auswirken. Grundlage für die Gewinnung und Bindung qualifizierter Mitarbeitender ist eine hohe Arbeitgeberattraktivität, geprägt durch eigenverantwortliches Arbeiten und die Qualität der Unternehmenskultur mit einer hohen Vereinbarkeit kollektiver und persönlicher Werte. Beispiele sind:

Insgesamt sind bestandsgefährdende oder die Unternehmensentwicklung langfristig beeinträchtigende Risiken derzeit nicht bekannt.

3.2 Chancen

Darüber hinaus bestehen Chancen, die zu einem wesentlich positiveren Verlauf der Geschäftsentwicklung führen können. Diese sind im Wesentlichen:

Künstliche Intelligenz als Schlüsseltechnologie der digitalen Transformation

Künstliche Intelligenz (KI) wird ein Umdenken erfordern und klassische Berufsbilder im Rechnungswesen und Controlling verändern. Doch gleichzeitig macht die Nutzung von Künstlicher Intelligenz Unternehmen wettbewerbsfähiger und sichert deren Existenz und damit Arbeitsplätze. Kl steht im Rechnungswesen und Controlling noch am Anfang der Entwicklung. Durch unsere Pionierarbeit im Kompetenzzentrum in Darmstadt sehen wir hier große Potentiale, unsere Markposition auszubauen.

Trend zur weiteren Unternehmenskonsolidierung

Der Trend zur weiteren Unternehmenskonsolidierung im Markt generiert zunehmend Organisationen mit Holdingstrukturen, die für die Diamant Software geeignete Lösungen zur (dezentralen) Verwaltung der eingegliederten Unternehmen (Mehrmandantenmanagement), sowie Konsolidierung und Auswertungen von Geschäftseinheiten und Geschäftsfeldern bieten.

Langjährige Erfahrung mit dezentralen Betriebsumgebungen - SaaS-Angebote

Der zunehmende Trend zur Verlagerung von Unternehmenslösungen in die Cloud als Software-as-a-Service-Angebot (SaaS), zugunsten höherer Flexibilität, Agilität und verkürzter Einführungszeiten, wurde von uns schon frühzeitig erkannt, so, dass wir nun schon seit rund 20 Jahren auf Erfahrungen mit dezentralen Betriebsumgebungen, Rechenzentrumsarchitekturen und Web-Technologien zurückgreifen können. Insbesondere im Bereich der IT-Sicherheit (Sicherheit der Anmeldung, Kommunikation, Zugriff und Isolation der Kundendaten) sowie Cloud Architektur (virtualisierte und geteilte Betriebsumgebungen für kostengünstigen ressourcenschonenden Betrieb und modulare Bereitstellung von Softwarefunktionen aus der Cloud) haben wir eine hohe Kompetenz erlangt, die sich in unseren Lösungen widerspiegelt. Mit unseren Angeboten flexibler Betriebsmodelle, wie z. B. Software as a Service (SaaS), und der Bereitstellung weiterer Cloud-Services, wie z. B. der revisionssicheren Ablage und dem Rechnungseingangsmanagement, adressieren wir diese Nachfrage und erfüllen dabei gleichzeitig die hohen Standards des Datenschutzes sowie die gesetzlichen Anforderungen der GoBD.

Anbindung der am Rechnungswesen beteiligten Vorsysteme

Im Rahmen der Digitalisierung und durch den zunehmenden Fachkräftemangel entsteht wachsender Bedarf an Prozessunterstützung, Vernetzung, Automatisierung von Prozessabläufen und Verringerung von Komplexität der Softwarelösung. Als Best-of-Breed-Anbieter verfügen wir auf Basis unseres "Diamant Integration Hub" über eine langjährige Erfahrung in der Anbindung und Automatisierung der Prozesse der am Rechnungswesen beteiligten Vorsysteme in unterschiedlichen Betriebs- und Integrationsszenarien (Private-, Public-, Multi- Cloud).

Chancen durch Erweiterung des Partnernetzwerkes

Wir gehen davon aus, dass es sich in Zukunft weniger ERP-Hersteller leisten können, ihr Portfolio in der notwendigen Funktionstiefe auf dem jeweils aktuellen technologischen Stand halten zu können und daher mit spezialisierten Anbietern wie der Diamant Software kooperieren werden.

Insgesamt stehen Chancen und Risken in einem ausgewogenen Verhältnis

Zur Nutzung dieser Chancen sowie der Möglichkeiten, die sich durch die Digitalisierung und Automatisierung von Prozessabläufen mit Unterstützung von Künstlicher Intelligenz ergeben, haben wir im abgelaufenen Geschäftsjahr erneut Fachkräfte aufgebaut - insbesondere in der IT, Produktentwicklung, Consulting, Support und im Vertrieb. Als Softwarehersteller hat sich Diamant Software in Bezug auf das Umsatzwachstum kontinuierlich positiv entwickelt und die Marktposition ständig erweitert. Chancen und Risiken stehen in einem ausgewogenen Verhältnis.

4 Prognose

Makroökonomisches Umfeld von unterschiedlichen Kräften geprägt und mit Unsicherheiten belastet

Die allgemein erwartete gesamtwirtschaftliche Erholung verschiebt sich abermals. Steigende Kosten, Zurückhaltung beim Konsum der Verbraucher und ein sich weiter verschärfender Arbeitskräftemangel in nahezu allen Wirtschaftsbereichen wirken sich aus. Der unverminderte Krieg in Europa und der Nahostkonflikt sorgen weiterhin für Unsicherheit. Eine verlässliche Prognose des Bruttoinlandsproduktes (BIP) ist nicht absehbar. Trotz der überwiegend verhaltenen Wachstumsprognosen der Institute für das BIP und für die Branche gilt es große Herausforderungen zu meistern. Allgemein wird trotz Fachkräftemangel ein Umsatzwachstum in der Branche erwartet. Für den Prognosezeitraum rechnen wir als Softwarehaus weiterhin mit einer stabilen Geschäfts- und Liquiditätslage, gleichwohl der eingangs skizzierten herausfordernden Rahmenbedingungen. In unsicheren Zeiten ermöglicht uns unsere flexible und gut ausgebaute digitale Infrastruktur sehr effizientes Arbeiten. Wir setzen weiterhin auf die Kernkompetenzen als Spezialist für Rechnungswesen- und Controlling-Software. Damit sind wir wertvoll für die Unternehmen und Partner, die das beste Gesamtpaket in diesem Umfeld suchen und dieses möglichst gut in ihre Gesamtarchitektur integrieren wollen.

Die Bitkom prognostiziert einen robust wachsenden Softwaremarkt 2025

Der IT-Branchenverband Bitkom prognostiziert, dass im deutschen Markt für Informationstechnik 2024 die Umsätze um +4,3 % auf ein Marktvolumen von EUR 224,8 Mrd. steigen werden. Für 2025 wird ein Wachstum um weitere 4,7 % auf EUR 235,4 Mrd. erwartet.

Treiber ist einmal mehr das Software-Segment mit +9,8 % auf EUR 46,6 Mrd. Besonders stark legen die Umsätze von Plattformen für die Entwicklung, das Testen und die Bereitstellung von Software zu (+12,8 % auf EUR 12,6 Mrd.). Künstliche Intelligenz wächst innerhalb dieses Segments um 39,2 % auf EUR 1,5 Mrd. Es werden auch sehr starke Geschäfte mit Software für die Systeminfrastruktur von Unternehmen (+8,4 % auf EUR 10,4 Mrd.) erwartet. An der Spitze steht Sicherheits-Software mit einem Plus von 12,7 % auf EUR 4,7 Mrd.

Diamant Software rechnet mit stabiler Geschäftslage und Wachstum bei Umsatz und Ertrag

Die künftige gesamtwirtschaftliche Entwicklung lässt sich aufgrund der Vielzahl an gegenläufigen Kräften gegenwärtig nur schwer abschätzen. Insgesamt teilen wir den Optimismus der Unternehmen der Bitkom-Branche und sind fest davon überzeugt, dass Diamant Software für die Herausforderungen der Zukunft gewappnet ist und die richtigen Angebote für eine gesteigerte Nachfrage im Markt bietet. Für das nächste Geschäftsjahr planen wir um etwa 10 bis 15 % steigende Umsätze, wobei mit einer weiterhin hohen Nachfrage nach SaaS-Angeboten zu rechnen ist, die wir unterstützen, auch wenn das Wachstum im direkten Lizenzgeschäft dadurch etwas gedämpft wird. Bereits jetzt beträgt der Anteil von wiederkehrenden Erlösen von Diamant Software mehr als 60 % - auf längere Sicht wird das Geschäft durch den steigenden Anteil wiederkehrender Erlöse noch stabiler. Die Entwicklung des Jahresergebnisses 2024/2025 wird etwa auf Vorjahresniveau in einem Korridor von 0 bis +5 % erwartet, da insbesondere strategische Investitionen in Fachkräfte zur Produktentwicklung, den bereits auf sehr hohem Niveau befindlichen weiteren Ausbau der Informationssicherheit und der Rechenzentrumsinfrastruktur vorgesehen sind.

Prognosen unter Berücksichtigung der zeitgleichen Krisen (Krieg in Europa, Nahostkonflikt und Konsumflaute) unsicher

Alle Aussagen hinsichtlich der zukünftigen Entwicklung stellen Einschätzungen dar, die auf Basis, der derzeit zur Verfügung stehenden Informationen und Prognosen getroffen wurden. Sollten die zugrunde gelegten Annahmen nicht eintreffen, können die tatsächlichen von den erwarteten Ergebnissen abweichen. Wir danken unseren teils langjährigen und unseren neu hinzugewonnenen Kunden für ihr Vertrauen. Wir danken unseren Mitarbeitenden für ihren Einsatz und unseren Partnern für die gute Zusammenarbeit. Gute persönliche Beziehungen sind einer unserer zentralen Unternehmenswerte und das Fundament, auf dem Diamant Software steht.