AOK Systems GmbH

AOK Systems GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1  Grundlagen des Unternehmens

1.1  Geschäftsmodell des Unternehmens

Die AOK Systems GmbH ist ein System- und Softwarehaus für den Gesundheitsmarkt mit Schwerpunkt auf der Gesetzlichen Krankenversicherung (inkl. Pflegeversicherung, im Weiteren mit GKV bezeichnet). Sie bietet individuelle und SAP-basierte IT Komplettlösungen an. Im Rahmen einer Entwicklungspartnerschaft mit der SAP Deutschland SE & Co. KG entwickelt sie für ihre Kunden die auf SAP-Standardsoftware basierende GKV Branchenlösung oscare®. Auf dieser Grundlage werden hierfür GKV-spezifische Add-Ons entwickelt und in eine geschäftsprozessbezogene Gesamtlösung integriert. Auf der Basis ihres Entwicklungs-Know-hows und ihrer speziellen Branchenexpertise, bietet die AOK Systems GmbH ihren Kunden weitere Dienstleistungen, von der strategischen, fachlichen und technischen Beratung bis hin zur Implementierung von IT-Lösungen, an. Das Leistungsportfolio der AOK Systems GmbH umfasst dabei die folgenden Schwerpunkte:
• Entwicklung
Basisanwendungen (GKV-Branchenlösung oscare®, Client-Server-Anwendungen, Individualentwicklungen)
• Beratung
Als SAP Service Partner bietet sie Organisations-, Prozess- und Implementierungsberatung
• Training
Trainingsprodukte wie z.B. Trainings, Trainingskonzepte und -medien
• Support
Als SAP Customer Competence Center bietet sie 3rd und 4th Level Support.
Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der AOK Beteiligungsgesellschaft mbH und erbringt ihre Leistungen am Hauptstandort Bonn und den Betriebsstätten in Berlin, Frankfurt, Hamburg, München und Stuttgart.

1.2  Gesamtwirtschaftliche Entwicklung und Branchenentwicklung

Im Jahr 2023 ist die Wirtschaft innerhalb der Europäischen Union nach dem starken Einbruch der Wirtschaft im Jahr 2020 und der darauffolgenden Erholung in 2021 und 2022 ins Stocken geraten. Dies ist auf das krisengeprägte Umfeld (u.a. Anhalten des Ukraine-Krieges) und die andauernde Energiekrise samt unterjährig zum Teil sehr starken Anstieg der Teuerungsrate zurückzuführen.
Das BIP der EU lag bei +0,5 % im Vergleich zum Vorjahr. Das BIP der 19 Länder der Eurozone lag 2023 im Durchschnitt ebenfalls bei +0,5 %. Die Wirtschaft in Deutschland ist mit schätzungsweise -0,3 % im Vergleich zum Vorjahr (1,8 %) geschrumpft.
Im Jahresdurchschnitt 2023 wurde die Wertschöpfung im Inland durch 45,9 Millionen Erwerbstätige erbracht. Damit lag 2023 die Zahl der Erwerbstätigen mit Wohnort in Deutschland leicht über dem Niveau von 2022 (45,4 Millionen).* Die auch in 2023 spürbaren Auswirkungen des weiterhin andauernden Krieges in der Ukraine sowie die angespannte weltpolitische Lage und die Folgen für Rohstoff- und Energiepreise und eine stark steigende Inflationsrate hatten mittelbar und unmittelbar Auswirkungen auf die Sozialversicherungsträger und damit die AOK-Gemeinschaft. Von wesentlicher Bedeutung sind auch weiterhin steigende Ausgaben und dadurch erhebliche finanzielle Belastungen in der Kranken- und Pflegeversicherung, die zu einer Verstärkung der ohnehin angespannten Finanzlage in der Gesetzlichen Krankenversicherung führen.
Die Konzernunternehmen waren in 2023 zu großen Teilen bzw. nahezu ausschließlich für die AOK-Gemeinschaft tätig und sind abhängig von der Haushaltssituation sowie den Marktbearbeitungsstrategien der AOK.
Wie bereits in den Vorjahren direkt beeinflusst - allerdings mit unterschiedlicher Intensität - wurden die Unternehmen des Konzerns im Geschäftsjahr 2023 durch die rasante Geschwindigkeit der Digitalisierung, die von allen Konzernunternehmen als Chance gesehen wird. Der Schub der Digitalisierung durch die Coronapandemie 2020/2021 hat nachhaltig dazu geführt, dass Geschäftsmodelle und die Form des (Zusammen-)Arbeitens sich rasant verändern und die Konzernunternehmen haben weiter daran gearbeitet, ihre Produkte und Dienstleistungen entsprechend (weiter-) zu entwickeln und sich organisatorisch aufzustellen.
Weiterhin ist es für alle Konzernunternehmen eine große Herausforderung, qualifizierte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer zu gewinnen.
Strategische Neuausrichtung
Neben den vorgenannten Anforderungen stand eine möglichst fokussierte und effektive Unterstützung der beschlossenen Standardisierungsstrategie der Gesellschafter im Fokus. Zur Umsetzung dieser Strategie wurde ein Projekt zur Operationalisierung der strategischen Neuausrichtung und ein zeitlich begrenztes Konsolidierungsprogramm aufgesetzt. In einzelnen Themensträngen wurden Konzepte zur Weiterentwicklung von oscare® connect zu einem Digital Layer und der Ausbau von oscare® zu einer hochwettbewerbsfähigen und zukunftsweisenden GKV-Branchenlösung (hochproduktiver Kern) erstellt und 2023 schon in Teilen in Umsetzung gebracht.

Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Wesentliche Steuerungsgrößen zur Messung des Erfolgs der Strategieumsetzung in der AOK Systems GmbH sind Umsätze nach kundenspezifischen Anforderungen.
Zudem fließen weitere Messgrößen wie Deckungsbeiträge, Forderungslaufzeiten und der Auslastungsgrad unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in den Entwicklungsbereichen in den internen Steuerungsprozess ein.
Der Unternehmenswert der AOK Systems GmbH wird neben den finanziellen Kennzahlen maßgeblich durch nichtfinanzielle Leistungsindikatoren bestimmt. Sie betreffen die Beziehungen des Unternehmens zu Kunden und Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie die Technologieposition und Umweltbelange. In Summe lassen diese Angaben Rückschlüsse darauf zu, inwieweit es der AOK Systems GmbH gelingt,
• als attraktiver und verantwortungsvoller Arbeitgeber dauerhaft kompetente und engagierte
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter für ihre Aufgaben zu finden und an sich zu binden.
• Produkte zu entwickeln, die auch künftig den Kundenanforderungen gerecht werden.
• den Kundennutzen durch das Produkt- und Serviceangebot nachhaltig zu steigern.
Diese Aspekte sind nach Überzeugung der AOK Systems GmbH weitere wesentliche Bausteine einer zukunftsweisenden Positionierung im Wettbewerb.
Die AOK Systems GmbH ist ein Unternehmen mit einem personalintensiven Wertschöpfungsprozess. Sie verfügt über gut ausgebildete, leistungsfähige und motivierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Damit dies so bleibt, sieht die AOK Systems GmbH es als moderner und verantwortungsvoller Arbeitgeber als wichtige Aufgabe an, Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern neben interessanten und fordernden Aufgaben sowie einem attraktiven Arbeitsumfeld und flexiblen Arbeitszeitmodellen auch eine leistungsgerechte Vergütung und interessante monetäre und nicht-monetäre Zusatzleistungen anzubieten.
Um langfristige Projekte, die sich in der Regel über mehrere Jahre erstrecken, fristgerecht abwickeln zu können, greift AOK Systems GmbH im Bedarfsfall ergänzend auf externe Dienstleister zu.

*Quellen: www.ec.europa.eu, www.destatis.de, www.statista.com"

2  Geschäftsverlauf der Gesellschaft

2.1  Vermögenslage

Die Bilanzsumme der AOK Systems GmbH hat sich im Geschäftsjahr 2023 um 11,6 Mio. € auf 90,2 Mio. € erhöht. Da das Eigenkapital aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags mit der AOK Beteiligungsgesellschaft mbH unverändert zum Vorjahr ist, ist die Eigenkapitalquote auf 50,8 %, gegenüber 58,4 % in 2022, gesunken.
Die liquiditätswirksamen Investitionen in das Anlagevermögen betrugen 714 T€. Diesen Investitionen stehen nicht liquiditätswirksame Abschreibungen von 1.085 T€ gegenüber.

2.2  Finanzlage

Die Finanzlage der AOK Systems GmbH ist zum 31.12.2023 weiterhin zufriedenstellend, bedarf aber angesichts der schwierigen Rahmenbedingungen einer kontinuierlichen Überwachung mit einem entsprechenden Kostenmanagement.
Die Kapitalflussrechnung zeigt die Veränderungen des Zahlungsmittelbestandes im Vergleich zum Vorjahr:

2.3  Ertragslage

Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen) setzt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt zusammen:

Die Umsätze aus Beratung/Entwicklung und Wartung haben sich gegenüber 2022 aufgrund der Erweiterung des Produktportfolios und durch die Anpassung von Rahmenvereinbarungen im Bereich der pauschalen Softwarewartung und -pflege erhöht. Gleichzeitig sind die Lizenzerlöse in 2023 im Vergleich zum Vorjahr weitgehend konstant.
Die Fremdleistungen sind gegenüber 2022 um 10.482 T€ auf 54.092 T€ gefallen.
Der Anstieg der Personalkosten um rund 2.194 T€ auf 66.642 T€ resultiert maßgeblich aus einem Anstieg der Anzahl der Mitarbeitenden.
Die Abschreibungen haben sich im Vergleich zum Vorjahr unwesentlich um 109 T€ auf 1.085 T€ verringert.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um rund 4.358 T€ auf 21.948 T€ gestiegen.

2.4  Ergebnisentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen insgesamt 145.609 T€. Dies entspricht einer Steigerung um 3.201 T€ im Vergleich zum Vorjahr.
Das Ergebnis der Gesellschaft vor Ergebnisabführung betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 4.442 T€ und lag damit über dem im Vorjahr prognostizierten Wert. Die positive Planabweichung ist auf höhere Kosteinsparungen und ungeplante Erlöse zurückzuführen.

3  Chancen und Risiken der zukünftigen Geschäftsentwicklung

Um Chancen zu erkennen, führt die AOK Systems GmbH umfangreiche quantitative und qualitative Analysen durch. Es werden Daten aus dem Gesundheitsmarkt ausgewertet und mögliche Entwicklungsvorhaben sowie technologische Entwicklungen und Innovationen geprüft. Dabei erfolgt gleichermaßen eine Beobachtung der gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Entwicklungen.
Ziel ist es, Veränderungen so früh wie möglich zu antizipieren und die Geschäftsstrategie entsprechend auszurichten. Die enge Zusammenarbeit der Geschäftsbereiche und eine übergreifende Wertschöpfungskette sorgt dafür, Chancen frühzeitig zu identifizieren. Nicht zuletzt der enge Kontakt zu Kunden und Gesellschaftern hilft, deren Anforderungen frühzeitig aufzunehmen und hieraus Geschäftsnutzen für die AOK Systems GmbH sowie den Kunden gleichermaßen zu generieren.
Darüber hinaus erfolgt eine Orientierung an marktwirtschaftlichen und -politischen Trends, um daraus Innovationen abzuleiten und diese als Chancen für die AOK Systems GmbH zu nutzen.
Nach wie vor besteht auf Kundenseite ein enormer finanzieller Druck, welcher auf eine fehlende nachhaltig gesicherte Finanzierung in der GKV sowie auf die allgemeine Haushaltsituation des Bundes zurückzuführen ist. Dies macht sich bei der AOK Systems GmbH durch zurückhaltende Beauftragungen von neuen Projekten bemerkbar. Laufende Projekte werden regelmäßig überprüft. 
Die Annahmen der durch bestehende Kriegssituationen ausgelösten Krise für das Geschäftsjahr 2023 haben sich nicht in dem Maße bestätigt, wie vermutet. Bezogen auf die Kostenseite haben sich die stark gestiegenen Energiekosten und der damit verbundene Anstieg der Preise und der Inflationsrate bestätigt. Die Belastungen konnten jedoch zunächst durch Kosteneinsparungen und ungeplante Erlöse ganz oder in Teilen kompensiert werden.
Der zunehmende auf dem Arbeitsmarkt zu beobachtende Fachkräftemangel stellt im Zusammenhang mit Mitarbeitergewinnung und -bindung nach wie vor ein Risiko für die AOK Systems GmbH dar. Es wurden Maßnahmen ergriffen, um dementsprechend gegenzusteuern.

4  Forschungs- und Entwicklungsbericht

Die Forschungs- und Entwicklungsthemen der AOK Systems GmbH konzentrierten sich wie in Vorjahren auf anwendungsnahe Themen und nicht auf die Grundlagenforschung.
Im Geschäftsjahr 2023 hat die AOK Systems GmbH weiter an innovativen und digitalen Lösungen und Entwicklungsprojekten gearbeitet, mit der Zielsetzung die Standardisierung und Automatisierung in oscare® weiter voranzutreiben und die Digitalisierungsvorhaben der Kunden zu unterstützen.
Neben den Entwicklungsvorhaben und -projekten entlang des Projektportfolios der AOK-Gemeinschaft wurden auch die technologisch geprägten Entwicklungsprojekte wie Digital Layer, "Meine AOK City" (MAC), oscare® Bonus neo, BW4HANA, oder auch CRM on HANA (Ablösung von CRM) weiter durchgeführt. Für die beiden zuletzt genannten Projekte wurden Pilotprojekte mit Kunden als Grundlage für den weiteren Rollout gestartet.
Im Bereich der Beratung wurde der mehrjährige Rollout von oscare® Document Services zur Ablösung der SAP Netweaver Systeme für die AOK-Gemeinschaft erfolgreich beendet. Weitere Schwerpunkte in der Beratung waren die Rollout-Projekte von oscare® MC 3.2 HzV Plus, GKV-FI S/4HANA und Projekte im CX-Umfeld (Online-Geschäftsstelle Firmenkunden, Berufsstarter und Leadmanagement) sowie Projekte verschiedener APD4HANA-Verfahren zur Ablösung von APD classic.
Im Weiteren hat die AOK Systems GmbH die Prozessberatung weiter ausgebaut und Kundenprojekte zur Prozessoptimierung durchgeführt. Zur Standardisierung und Automatisierung werden gezielte Prozessuntersuchungen vor Ort durchgeführt, das bestehende Produktportfolio beim Kunden geprüft und Potentiale zur Effizienzsteigerung eruiert und dabei allen oscare® Kunden zugänglich gemacht. Darüber hinaus wurde ein AOK-weites Projekt zur Erhebung eines technischen Standards federführend durch die AOK Systems GmbH erfolgreich durchgeführt.

5  Prognose für das Folgejahr

Insgesamt ist die Erlössituation mit dem AOK-Bundesverband als größtem Kunden weitestgehend stabil. Die Erlöse teilen sich in Erlöse aus der Wartung, Pflege und Weiterentwicklung von oscare® und den Altanwendungen in der AOK sowie die Entwicklung neuer Produkte für die AOK Gemeinschaft auf. Zudem sind weiterhin die Erlöse aus den Rollouts und kundenindividuellen Projekten wichtige Erlöspositionen.

Eine weitere wichtige Größe sind die Einnahmen aus der GKV ohne AOK. Die Position Wartung & Pflege entwickelte sich im Trend über die Jahre positiv.

Für das Geschäftsjahr 2024 werden Umsatzerlöse von in Höhe von 147 Mio. € erwartet. Es wird ein positives Ergebnis in Höhe von 2.553 T€ vor Ergebnisabführung erwartet.

Das erwartete positive Ergebnis zeigt, dass die Veränderungen im Rahmen der neuen strategischen Ausrichtung der AOK Systems GmbH erste Wirkungen zeigen werden. Ziel ist die Wirtschaftlichkeit des Unternehmens zu erhöhen um auch in den Folgejahren ausgeglichene Ergebnisse zu erwirtschaften.

6  Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 2 Nr. 4 HGB i. V. m. Abs. 4 HGB

Die Gesellschafterversammlung der AOK Systems GmbH hat für den Frauenanteil im Aufsichtsrat eine Zielgröße von 33 % und in der Geschäftsführung eine Zielgröße von 50,0 % für den Zeitraum von 5 Jahren ab dem 30.06.2022 festgelegt.
Der Frauenanteil im Aufsichtsrat der AOK Systems GmbH betrug zum 31.12.2023 66,66 % und in der Geschäftsführung 0,0 %.
Die Geschäftsführung der AOK Systems GmbH hat für den Frauenanteil in der ersten Ebene unterhalb der Geschäftsführung eine Zielgröße von 15 % und für den Frauenanteil in der zweiten Ebene unterhalb der Geschäftsführung eine Zielgröße von 30 % für den Zeitraum von 5 Jahren ab dem 01.07.2022 festgelegt.
Zum 31.12.2023 lag der Anteil bei 20 % in der ersten und 21,6 % in der zweiten Ebene unterhalb der Geschäftsführung.

AOK Systems GmbH

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I.  Angaben zum Jahresabschluss

A.  Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB. Die Gesellschaft ist nach den Größenklassen des § 267 Abs. 3 HGB eine große Kapitalgesellschaft.
Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.
Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB erweitert und die Verwahrentgelte auf Bankguthaben als separater Posten "Negative Einlagezinsen auf Bankguthaben" ausgewiesen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen. Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Forderungen und sonstige Aktiva
Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel werden mit Nominalwerten angesetzt.
Zweifelhaften Forderungen wird durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen
Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer individuellen Restlaufzeit (Altersteilzeit) und bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von fünfzehn Jahren (Lebensarbeitszeitmodell) ergibt. Bei Altersvorsorgeverpflichtungen wird der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für die Abzinsung verwendet.
Bei der Ermittlung des Fehlbetrags für nicht passivierte mittelbare Pensionsverpflichtungen gem. Art. 28 Abs. 2 EGHGB wird der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre für die Abzinsung verwendet, der sich bei einer pauschal angenommenen Restlaufzeit von fünfzehn Jahren ergibt.

Verbindlichkeiten
Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

C.  Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen Die Summe der Bruttowerte (kumulierte Anschaffungs- und Herstellungskosten) und der kumulierten Abschreibungen je Anlageposten sowie die Zugänge und Abgänge des Berichtsjahres ergeben sich aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel. Ebenso sind dem Anlagenspiegel die Abschreibungen des Geschäftsjahres zu entnehmen.
Anlagenspiegel zum 31.12.2023

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie den sonstigen Vermögensgegenständen nicht enthalten.
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind solche aus Lieferungen und     Leistungen in Höhe von TEUR 17 (Vorjahr: TEUR 16) enthalten.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
Von dem Guthaben bei Kreditinstituten ist ein Betrag in Höhe von TEUR 1.100 für Mietsicherheiten verpfändet.

Rückstellungen
Pensionsrückstellungen wurden unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften nach dem Ansammlungsverfahren (projected unit credit method, kurz PUC) gebildet. Die Berechnung erfolgte nach den "Richttafeln 2018 G" von Professor Dr. Heubeck unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 1,83 % (ermittelt nach dem 10-Jahresdurchschnitt).
Die Differenz der Rückstellungen aus dem 7- und dem 10-Jahresdurchschnitt des Zinssatzes beträgt TEUR 74 und unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB der Ausschüttungssperre.
Vermögensgegenstände gem. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit einem Kurswert in Höhe von TEUR 895 werden mit Altersteilzeitverpflichtungen mit einem Erfüllungsbetrag in Höhe von TEUR 370 verrechnet. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betrugen TEUR 920. Die sich dabei ergebenden negativen Verpflichtungsbeträge sind als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.
Erträge aus den Vermögensgegenständen werden mit Aufwendungen aus der Abzinsung der Verpflichtungen zur Lebensarbeitszeit verrechnet und in Höhe von 154,05 € saldiert unter dem Posten "Zinsen und ähnliche Erträge" ausgewiesen.

Die Verpflichtungen aus einem Lebensarbeitszeitmodell mit einem Erfüllungsbetrag in Höhe von TEUR 4.530 werden mit Vermögensgegenständen gem. § 246 Abs. 2 S.2 HGB mit einem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 5.691 verrechnet. Die Anschaffungskosten der verrechneten Vermögensgegenstände betragen TEUR 5.691. Die sich dabei ergebenden negativen Verpflichtungsbeträge sind als aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ausgewiesen.
Die Verpflichtungen zur Lebensarbeitszeit werden mit dem Nominalwert angesetzt. Der Berechnung des Barwertes liegt ein Zinssatz von 1,74 % zugrunde. Bei der Berechnung der Verpflichtung aus den Lebensarbeitszeitkonten wird auf Basis der Erfahrungswerte unterstellt, dass die Begünstigten 50 % ihres Zeitguthabens erst unmittelbar vor Eintritt in den Ruhestand in Anspruch nehmen.

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für variable Gehaltsansprüche in Höhe von TEUR 7.279 sowie übrige Personalkosten in Höhe von TEUR 4.550 enthalten. Außerdem bestehen Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Wesentlichen in Höhe von TEUR 5.143 für ausstehende Eingangsrechnungen und TEUR 771 für Rückbauverpflichtungen.

Fehlbetrag für nicht passivierte mittelbare Pensionsverpflichtungen gem. Art. 28 Abs. 2 EGHGB
Die Gesellschaft ist Trägerunternehmen der Unterstützungskasse der AOK Systems e.V., Bonn. Für mittelbare Verpflichtungen aus Versorgungszusagen der Gesellschaft gegenüber ihren Mitarbeitern, die über die Unterstützungskasse durchgeführt werden und für die das Vermögen der Unterstützungskasse nicht ausreicht, besteht eine Deckungslücke von TEUR 22.785 (Vorjahr: TEUR 22.360). Die Gesellschaft hat hierfür zulässigerweise keine Rückstellung gebildet.

Die Deckungslücke ergibt sich aus dem Wert der mittelbaren Pensionsverpflichtungen von TEUR 36.241, welchem das Vermögen der Unterstützungskasse in Höhe von TEUR 13.456 gegenübersteht. Die mittelbare Pensionsverpflichtung wird nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC) ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlage werden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Der Berechnung des Barwertes liegt ein Rechnungszinssatz von 1,83%, ein Anwartschaftstrend von 3,5 %, ein Rententrend von 2,5 % und eine Fluktuation von 5,00 % zugrunde. Das Vermögen der Unterstützungskasse ergibt sich aus den Anwartschaftswerten der abgeschlossenen Kapitallebensversicherung und Bankguthaben
Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von TEUR 6.969 (Vorjahr: TEUR 1.798) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin beinhalten die Verbindlichkeiten aus Gewinnabführung in Höhe von TEUR 4.442 (Vorjahr: Forderung aus Verlustübernahme: TEUR 3.590).

D.  Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 1.058 (Vorjahr: TEUR 1.187) enthalten, die sich im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen ergeben.
Die Gesamtleistung (Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen) setzt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt zusammen:

II.  Sonstige Angaben

A.  Art und Zweck sowie Risiken und Vorteile außerbilanzieller Geschäfte

Die Gesellschaft hat ihre Betriebsgebäude entsprechend ihrem Bedarf angemietet. Die langfristigen Mietverpflichtungen der Geschäftsräume betragen bis zum Ende der Laufzeit TEUR 14.761.
Der Fuhrpark der Gesellschaft ist geleast. Damit wird der Finanzierungsbedarf über die Laufzeit der Verträge verteilt, die Verwertung der Fahrzeuge nach deren Nutzung ausgelagert. Die Zahlungsverpflichtungen hieraus betragen bis zum Ende der Laufzeit TEUR 891.
Die EDV-Hardware der Gesellschaft ist ebenfalls geleast, um die Ausrüstung auf dem jeweils aktuellen technischen Stand zu halten. Die Zahlungsverpflichtungen betragen bis zum Ende der Laufzeit TEUR 3.519.
Darüberhinausgehende vorhersehbare Risiken und Vorteile sind zum Bilanzstichtag nicht gegeben.

B.  Geschäftsführung
Holger Witzemann, Vorsitzender der Geschäftsführung, gesamtvertretungsberechtigt, Susanne Pietsch, Geschäftsführerin (bis 30. März 2023), gesamtvertretungsberechtigt.
Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

C.  Aufsichtsrat
Dr. Carola Reimann, Vorsitzende des Geschäftsführenden Vorstandes der AOK-Bundesverband GbR, Vorsitzende des Aufsichtsrates Thomas Degen, Geschäftsführer der AOK Beteiligungsgesellschaft mbH, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates Manuela Leberfing, Beraterin, Arbeitnehmervertreterin.

D.  Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 728 Angestellte, davon 594 in Vollzeit und 134 in Teilzeit, im Unternehmen beschäftigt.

E.  Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der AOK Beteiligungsgesellschaft mbH, Berlin, einbezogen. Dieser wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.07.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AOK Systems GmbH
Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AOK Systems GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AOK Systems GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Die Erklärung der Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
·  entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und
·  vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
·  identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

·  gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

·  beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

·  ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

·  beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

·  beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

·  führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.