Henry Lamotte Services GmbHBremenJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023Bilanz zum 31. Dezember 2023Aktiva
Passiva
Gewinn-
und Verlustrechnung für die Zeit
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| 2023 | 2022 | |
| € | € | |
| 1. Umsatzerlöse | 7.918.384,03 | 6.332.401,46 |
| 2. Sonstige betriebliche Erträge | 353.870,08 | 169.449,66 |
| 3. Personalaufwand | ||
| a) Löhne und Gehälter | -2.251.531,07 | -2.145.533,31 |
| b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung | -380.627,18 | -398.460,35 |
| (davon für Altersversorgung € 14.192,18; Vorjahr € 30.266,57) | ||
| -2.632.158,25 | -2.543.993,66 | |
| 4. Abschreibungen auf
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
und Sachanlagen |
-379.974,65 | -728.315,74 |
| 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen | -5.380.719,64 | -3.242.923,13 |
| 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 4.852,38 | 15.245,05 |
| (davon an verbundenen Unternehmen € 4.852,38; Vorjahr € 15.245,05) | ||
| 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -20.041,32 | -8.194,81 |
| (davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen € 3.525,00; Vorjahr € 3.564,00) | ||
| (davon an verbundene Unternehmen: € 4.564,80; Vorjahr € 0,00) | ||
| 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 0,00 | -11.834,87 |
| 9. Ergebnis nach Steuern/Jahresfehlbetrag | -135.787,37 | -18.166,04 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Die Henry Lamotte Services GmbH, Bremen, ist beim Amtsgericht Bremen unter HRB 23577 HB eingetragen.
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.
Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - bei dauerhaften Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert - angesetzt. Sie werden jeweils um planmäßige Abschreibungen vermindert bewertet. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände werden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern erfolgen in Anlehnung an die für steuerliche Zwecke geltenden amtlichen Abschreibungstabellen und betragen 3 bis 10 Jahre.
Die Sachanlagen des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - bei dauerhaften Wertminderungen zum niedrigeren beizulegenden Wert - angesetzt. Sie werden jeweils um planmäßige Abschreibungen vermindert bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen des Anlagevermögens werden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern erfolgen in Anlehnung an die für steuerliche Zwecke geltenden amtlichen Abschreibungstabellen und betragen 3 bis 20 Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten, bis EUR 800 werden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt, soweit sie nicht wegen Unwesentlichkeit in den Aufwand gebucht werden.
Geleistete Anzahlungen auf Gegenstände des Anlagevermögens sind zum Nennwert bilanziert.
Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.
Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bilanziert.
Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.
Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit Sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet. Die Abzinsung erfolgt pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Den Berechnungen liegen die Generationentafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2018 G) zugrunde.
In den Steuerrückstellungen und den sonstigen Rückstellungen sind alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Die Bewertung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst. Die Abzinsung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge", die Aufzinsung in dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen" gesondert ausgewiesen.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden
Einnahmen vor dem
Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag
für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Soweit zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, bestehen oder aus steuerlichen Verlustvorträgen, werden die sich daraus ergebenden Steuerbelastungen bzw. Steuerentlastungen als latente Steuern angesetzt. Latente Steuern werden verrechnet angesetzt und nicht abgezinst. Von dem Wahlrecht zur Aktivierung dieser Steuerentlastung wird kein Gebrauch gemacht. Die Bewertung erfolgt mit unternehmensindividuellen Steuersätzen.
2. Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Aktiva
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen im Geschäftsjahr 2023 ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die gesamten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 391 (Vorjahr TEUR 185) beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 389 (Vorjahr TEUR 0). Sie entfallen vollständig auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Passiva
Die gesamten Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.028 (Vorjahr TEUR 1.167) beinhalten sonstige Verbindlichkeiten von TEUR 29 (Vorjahr TEUR 837). Davon entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 814). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Aufgrund der Bewertungsänderung bei den Zinssätzen der Pensionsrückstellung in 2016 (Wechsel von dem 7-Jahres-Durchschnitt auf den 10-Jahres-Durchschnitt) unterliegen EUR 1.990 (Vorjahr EUR 9.294) einer Ausschüttungssperre.
Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 195 (Vorjahr TEUR 202) wurde ein Zinssatz von 1,82 % (Vorjahr 1,78 %) angesetzt. Die Erfüllungsbeträge wurden unter Annahme eines Rententrends von 2,0% (Vorjahr 2,0%) und einer Anwartschaftsdynamik von 0,0% berechnet. Ein Fluktuationsabschlag wurde nicht vorgenommen. Da es sich um Festzusagen handelt, ist ein Lohn- und Gehaltstrend nicht zu erfassen. Bei der Berechnung des Abzinsungssatzes wurde analog § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz zugrunde gelegt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.
3. Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 39 Mitarbeiter (Vorjahr: 42) beschäftigt, die ausschließlich in der Verwaltung beschäftigt sind.
Die Gesellschaft hat sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen wie nachfolgend dargestellt:
| Sonstige finanzielle Verpflichtung | bis 1 Jahr | bis 5 Jahre | bis 10 Jahre |
| TEUR | TEUR | TEUR | |
| aus Mietverträgen | 2.150 | 909 | 2 |
| aus Dienstleistungsverträgen | 123 | 0 | 0 |
| GESAMT | 2.273 | 909 | 2 |
Es ergibt sich eine Gesamtverpflichtung in Höhe von TEUR 3.185.
Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr
| • |
Albert Lamotte, Bremen, hauptberuflicher Geschäftsführer der Gesellschaft |
| • |
Christian Siebrecht, Münster (ab 08.03.2023) hauptberuflicher Geschäftsführer der Gesellschaft |
4. Konzernverhältnisse
Die Henry Lamotte Services GmbH wird als verbundenes
Unternehmen der H. F. Ed. Meyer GmbH & Co. KG, Bremen,
zum 31.12.2023 in den Konzernabschluss der
H. F. Ed. Meyer GmbH & Co. KG einbezogen, welche
den Konzernabschluss für den kleinsten und
größten Kreis von Unternehmen erstellt.
Bremen, den 17.05.2024
Christian Siebrecht
Albert Lamotte
Entwicklung des Anlagevermögens 2023
| Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten | |||||
| 01.01.2023 | Zugänge | Abgänge | Umbuchungen | 31.12.2023 | |
| € | € | € | € | € | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. EDV Software | 3.928.963,91 | 0,00 | 78.043,99 | 0,00 | 3.850.919,92 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 146.403,54 | 0,00 | 146.403,54 | 0,00 | 0,00 |
| 4.075.367,45 | 0,00 | 224.447,53 | 0,00 | 3.850.919,92 | |
| II. Sachanlagen | |||||
| 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 416.838,38 | 6.112,09 | 0,00 | 92.177,96 | 515.128,43 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 159.814,63 | 1.757,73 | 0,00 | 7.692,06 | 169.264,42 |
| 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.541.600,55 | 36.001,58 | 225.073,78 | 0,00 | 1.352.528,35 |
| 4. Geleistete Anzahlungen | 35.879,71 | 96.638,88 | 0,00 | -99.870,02 | 32.648,57 |
| 2.154.133,27 | 140.510,28 | 225.073,78 | 0,00 | 2.069.569,77 | |
| III. Finanzanlagen | |||||
| 1. Beteiligungen | 7.400,00 | 0,00 | 0,00 | 7.400,00 | |
| 6.236.900,72 | 140.510,28 | 449.521,31 | 0,00 | 5.927.889,69 | |
| Abschreibungen | ||||
| 01.01.2023 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2023 | |
| € | € | € | € | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. EDV Software | 3.647.625,43 | 156.075,75 | 31.832,01 | 3.771.869,17 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3.647.625,43 | 156.075,75 | 31.832,01 | 3.771.869,17 | |
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 173.530,74 | 34.595,64 | 0,00 | 208.126,38 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 111.707,20 | 9.532,93 | 0,00 | 121.240,13 |
| 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.096.365,65 | 179.770,33 | 108.982,82 | 1.167.153,16 |
| 4. Geleistete Anzahlungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.381.603,59 | 223.898,90 | 108.982,82 | 1.496.519,67 | |
| III. Finanzanlagen | ||||
| 1. Beteiligungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 5.029.229,02 | 379.974,65 | 140.814,83 | 5.268.388,84 | |
| Restbuchwerte | ||
| 31.12.2023 | 31.12.2022 | |
| € | € | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| 1. EDV Software | 79.050,75 | 281.338,48 |
| 2. Geleistete Anzahlungen | 0,00 | 146.403,54 |
| 79.050,75 | 427.742,02 | |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 307.002,05 | 243.307,64 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 48.024,29 | 48.107,43 |
| 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 185.375,19 | 445.234,90 |
| 4. Geleistete Anzahlungen | 32.648,57 | 35.879,71 |
| 573.050,10 | 772.529,68 | |
| III. Finanzanlagen | ||
| 1. Beteiligungen | 7.400,00 | 7.400,00 |
| 659.500,85 | 1.207.671,70 | |
Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 19.06.2024 festgestellt.