COT Computer OEM Trading GmbH

COT Computer OEM Trading GmbH

Dieburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der COT Computer OEM Trading GmbH wurde nach den Vorschriften des 3. Buches des Handelsgesetzbuches (HGB), den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

II. Erläuterungen der Posten zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände sind, soweit sie entgeltlich erworben sind, mit den Anschaffungskosten aktiviert. Die Abschreibung erfolgt planmäßig entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear und bei den Zugängen pro rata temporis.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Sachanlagen

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu historischen Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, planmäßig in Anlehnung der steuerlich zulässigen Höchstsätze. Die Abschreibung erfolgt bei den Zugängen pro rata temporis.

Bei den geringwertigen Anlagegütern mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 250,00 werden die Anschaffungskosten sofort als Betriebsausgabe erfasst.

Alle Güter, die selbstständig nutzbar sind und deren Herstellungs- oder Anschaffungskosten jeweils zwischen 251 Euro bis zu 1.000 Euro liegen, wurden in einem Sammelposten zusammengefasst. Dieser sogenannte Pool wird fünf Jahre lang gleichmäßig abgeschrieben, also 20 % in jedem Jahr.

Vorräte

Die Bewertung der Waren sowie der unterwegs befindlichen Waren erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Für ungängige oder nur eingeschränkt verwertbare Waren werden Abschläge vorgenommen. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Forderungen und übriges Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. Einzelrisiken werden - soweit vorhanden - durch Einzelwertberichtigungen erfasst.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Altersteilzeitrückstellungen

Die Berechnung der Altersteilzeitrückstellung ist gemäß einem versicherungsmathematischen Gutachten bilanziert.

Biometrische Parameter: Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck

Rechnungszins: 1,74% p.a.

Gehaltstrend: 2,00% p.a.

Trend zur Beitragsbemessungsgrenze der Sozialversicherung: 2,00%

Die von der Gesellschaft gebildeten Altersteilzeitrückstellungen mit einem Erfüllungsbetrag von EUR 177.974,00 wurden mit dem zugeordneten Planvermögen in Höhe von EUR 132.592,17 verrechnet.

Der Zinsaufwand aus Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen zur Verrechnung mit dem Ertrag aus dem Aktivwert der Zeitkontenrückdeckung nach § 246 Abs. 2 HGB beträgt EUR 1.933,00.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und mit dem nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Die Umrechnung von auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenständen oder Verbindlichkeiten erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag.

PRAP sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

2. Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen, §284 Abs. 3 HGB.

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 5 Jahre festgelegt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen laufenden Geldtransit, die Forderungen aus Jahresboni aus Lieferantenverträgen, Kautionsforderungen sowie Steuererstattungsansprüche.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bei der Vereinigten Volksbank Maingau eG belaufen sich zum Stichtag auf EUR 200.000,00 für ein Darlehen und sind bis zu einer unbefristeten Gesamtkreditzusage in Höhe von EUR 300.000,00 durch Ausfallbürgschaften der Gesellschafter besichert.

Die Verbindlichkeiten bei der Nassauischen Sparkasse belaufen sich zum Bilanzstichtag auf EUR 18,00 und sind durch beschränkte Bürgschaften wie folgt besichert:

Die Verbindlichkeiten bei der Deutschen Factoring Bank belaufen sich kurzfristig auf 58.829,28 €, diese gleichen sich im Januar 2024 wieder aus und sind durch das Factoring besichert.

Die Verbindlichkeiten bei der Commerzbank AG (KFW) II belaufen sich zum Bilanzstichtag auf EUR 750.000,00 und sind ohne Besicherung, da es sich um das KFW-Schnellkreditprogramm im Rahmen der Sondermaßnahme "Corona-Hilfe für Unternehmen" handelt. Das Darlehen endet am 30. Dezember 2026.

Die Verbindlichkeiten bei der Santander Bank belaufen sich zum Bilanzstichtag auf EUR 24.000,00 und sind durch den KFZ-Brief besichert. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 48 Monaten und die Tilgung beginnt ab Januar 2024.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Personal, Umsatzsteuerverbindlichkeiten des Geschäftsjahres.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt TEUR 6.153 (Vorjahr: TEUR 6.694).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr und kleiner als 5 Jahre beträgt TEUR 518,00 (Vorjahr: TEUR 950,00). Hierbei handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 51).

III. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt im Berichtszeitraum 114 (davon 2 Geschäftsführer und 3 Azubi).

Name des Geschäftsführers

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung betragen im Geschäftsjahr 2023 EUR 296.252,10.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige Angaben

Mit Vertrag vom 17. Januar 2012 werden ab 01. Februar 2012 werthaltige offene Forderungen mit einem Finanzierungsrahmen von bis zu EUR 5,5 Millionen sowie einem Sperrkonto von 10 % des finanzierten Bestandes an die Deutsche Factoring GmbH & Co. KG, mit Sitz in Bremen, im stillen Verfahren verkauft.

Dabei übernehmen die Gesellschafter Dipl.-Ing. Lutz Peter Schäfer und Dipl.-BW FH Dagmar Schocker eine Veritätsgarantie in Höhe von jeweils EUR 500.000,00.

Zweck und Vorteil dieser Handlungsweise besteht darin, dass die Liquidität deutlich besser gesteuert und gleichzeitig das Ausfallrisiko durch Übertragung des Bonitätsrisikos reduziert werden kann. Nennenswerte Risiken entstehen hierdurch nicht (§ 285 Nr. 3 HGB).

Hinsichtlich der Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird von der Erleichterung gemäß § 288 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Nachtragsbericht

Es haben sich keine besonderen Ereignisse nach dem Abschlussstichtag ergeben.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung beabsichtigt der Gesellschafterversammlung zur Beschlussfassung vorzuschlagen, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von EUR 156.240,86 auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Lagebericht zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

I. Grundlagen des Unternehmens

COT Computer OEM Trading GmbH ist seit über 45 Jahren als führender Lösungsanbieter im Bereich Druck und AutoID für mittelständische Betriebe und Großunternehmen aus nahezu allen Industrie- und Handelsbereichen erfolgreich im Markt etabliert. Mit IT Komponenten und individuellen Lösungen für Logistik und Fertigung unterstützt COT GmbH die Kunden bei der Integration von verschiedensten Technologien. Die Integrationsleistungen umfassen neben den klassischen Technologien aus dem AutoID Umfeld auch neue Lösungen zur Vernetzung und Digitalisierung. Software und Schnittstellen ermöglichen die Anbindung an verschiedene Datenbanken und ERP-Systeme (z.B. SAP Umgebungen). Mit eigenen Produktentwicklungen wird das Unternehmen höchsten Projektanforderungen gerecht.

Darüber hinaus fertigt COT GmbH individuelle Etiketten jeder Größe und Menge für die unterschiedlichsten Unternehmensbereiche.

Als Spezialist für anspruchsvolle Komplettlösungen aus einer Hand rundet COT GmbH das Angebot durch Vor-Ort Service, telefonischen Support, Carry-In-Service und Ersatzteilbevorratung ab.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die COT Computer OEM Trading GmbH (im folgenden COT GmbH) ist ein überwiegend in der Bundesrepublik Deutschland, für einzelne Kunden auch in Europa und Ländern der übrigen Welt tätiger Anbieter im Bereich Druck, AutoID und Media (Etiketten/Thermotransferbänder).

Der Markt für Etikettendrucker und Verbrauchsmaterialien in Handel, Industrie und Logistik ist geprägt durch starken Wettbewerb unter den Anbietern. Verstärkt wirken sich in diesem Bereich der Online-Handel und die Digitalisierung aus. Die bereits in der Vergangenheit eingesetzte Marktbereinigung hat sich fortgesetzt. Im Segment der Thermo-/Thermotransferdrucker ist ein spürbarer Preisdruck vorhanden. Die Unternehmen wurden auch im letzten Jahr stark durch Digitalisierung getrieben. Insbesondere der Bereich RFID hat sich daher sehr positiv entwickelt.

Die Lieferkettenproblematiken und die enormen Preiserhöhungen aus dem vorhergehenden Jahr 2022 haben sich ab dem 3. Quartal 2023 wieder nahezu normalisiert. Einzig die Lieferprobleme im Bereich der Teilekomponenten für die Fertigung unserer Eigenprodukte haben das Jahr 2023 bis zuletzt negativ beeinflusst. Ab 3. Quartal haben sich außerdem die aufgebauten Überkapazitäten im Etikettenbereich bemerkbar gemacht. Der Abbau lief schleppend, somit war der Auftragseingang leicht unter den ursprünglichen Planungen.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2023 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 0,3 % niedriger als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug der Rückgang der Wirtschaftsleistung 0,1 %. Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Jahr 2023 im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken.

Die Prognosen für 2024 liegen aktuell bei +0,2% Wachstum.

2. Geschäftsverlauf der COT Computer OEM Trading GmbH

Das Geschäftsjahr 2023 stand von Beginn an - wie auch schon in 2022 - unter den Vorzeichen, den Vertrieb zu stabilisieren und weiter auszubauen.

Mit der geplanten Neuausrichtung des Unternehmens als "COT - your expert for smart Auto ID solutions" wurde am Markt proaktiv und erfolgreich agiert.

Die Geschäftsentwicklung der COT GmbH war im Jahr 2023 zunächst von dem Abbau der Auftragswelle aus 2022 geprägt. Dank einer spürbaren Entspannung der Liefersituation am Markt konnten die Aufträge und Umsatzzahlen ab Mitte des Jahres nach Plan durchgeführt werden. Einzig der Bereich Eigenprodukte war aufgrund anhaltender Lieferschwierigkeiten wichtiger Komponenten weiterhin in Verzug.

Positiv zu verzeichnen war ein Großauftrag eines Logistikunternehmens, der über das komplette Geschäftsjahr einem kontinuierlichen Rollout unterzogen wurde.

Ab Mitte des Jahres wurde aufgrund der geplanten Unternehmensnachfolge im Jahr 2024 die operative Steuerung an die beiden Prokuristinnen übergeben.

3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage

a. Ertragslage

Die Umsatzerlöse konnten im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr um 5,5 Mio € gesteigert werden. Die Margen konnten trotz guter Einkaufskonditionen im Vergleich zum Vorjahr in keinem Produktbereich gehalten werden.

Der Gesamtumsatz der COT GmbH stieg von TEUR 45.921,6 auf TEUR 51.411. Der Umsatz im Bereich Hardware - bestehend aus den Produktsparten Drucksysteme, Auto-ID und Mobile Büros - beläuft sich auf TEUR 19.669 (Vorjahr 13.854,2). Der Anteil am Gesamtumsatz beträgt 38,2 % im Jahr 2023.

Im Bereich Media (Etiketten und Thermotransferbänder) konnte der Umsatz mit TEUR 28.405,0 (Vorjahr 27.770,0) deutlich gesteigert werden. Der Anteil am Gesamtumsatz beträgt 55,3 %.

Der Anteil der Verbrauchsmaterialien am Gesamtumsatz beträgt im Jahr 2023 3,1 %. Die Abteilung erzielte mit TEUR 1.611,0 nahezu gleichbleibend zum Vorjahr (TEUR 1.630,0) . Es ist für die Zukunft weiterhin davon auszugehen, dass das von COT GmbH bediente Marktsegment für Verbrauchsmaterialien rückläufig ist. Wir beabsichtigen dieser Entwicklung mit Produkten für andere Drucktechnologien entgegenzusteuern.

Der Anteil des Auslandsumsatzes beträgt 27,1 % vom Gesamtumsatz im Jahr 2023 (Vorjahr 18,0 %). Innerhalb der EU wurden TEUR 10.292,2 umgesetzt, in Drittländer lieferte die COT GmbH Ware für TEUR 3.664,5.

Die Materialaufwandsquote ist im Vergleich zum Vorjahr von 76,2% auf 77,1% gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich im Berichtsjahr auf TEUR 2.691,6 (Vorjahr TEUR 2.449,2). Die Erhöhung ist in erster Linie auf erhöhte Rechts- und Beratungskosten infolge der Neuausrichtung/Finanzierung des Unternehmens zurück zu führen.

Ertragssteuern waren im Geschäftsjahr aufgrund vorhandener Verlustvorträge nicht auszuweisen.

Das Ergebnis vor Ertragssteuern (EBT) im Berichtsjahr beträgt TEUR 156,2 gegenüber einem Verlust im Vorjahr von -257,8. Damit ist eine deutliche Trendwende zu erkennen, die sowohl durch die strategische Veränderung im Management, durchgeführten Restrukturierungsmaßnahmen als auch die eingeleiteten Kostenreduktionen positiv beeinflusst wurde.

b. Investitionen und Abschreibungen

Die Investitionen der COT GmbH lagen im Jahr 2023 bei insgesamt TEUR 420.130,41 Hiervon entfielen TEUR 62,2 auf Sachanlagen. Für immaterielle Wirtschaftsgüter investierte die COT GmbH TEUR 357,8. Die gesamten Investitionen hinsichtlich immaterieller Wirtschaftsgüter beziehen sich auf Digitalisierung/ ERP-Software. Weitere Investitionen dafür sind auch in 2024 geplant. Die Umsetzung der neuen ERP-Software soll In Q3/ 2024 erfolgen.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen fallen nur leicht höher aus als im Vorjahr. Sie betragen im Berichtsjahr TEUR 71,8 (Vorjahr TEUR 69,7).

C. Finanzlage

Die liquiden Mittel betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 1.628,4. (Vorjahr TEUR 652,3).

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit lag mit TEUR 1.813,0 deutlich über dem Vorjahreswert von TEUR 424,0. Die wesentlichen Gründe dafür liegen in dem Rückgang der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, der Vorräte und der sonstigen Vermögensgegenstände. Die Rückstellungen bewegen sich auf Vorjahresniveau. Die Veränderungen innerhalb der aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten gleichen sich nahezu aus.

Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit beträgt zum Jahresende der Berichtsperiode TEUR - 420,0 (Vorjahr TEUR -132,0). Die Entwicklung basiert in erster Linie auf Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen.

Der Finanzmittelbestand am Ende der Periode erhöhte sich um TEUR 1.393,0 auf TEUR 556,0 (Vorjahr TEUR -798).

Die eingeräumten Kontokorrentlinien wurden erfolgreich über das Jahresende 2023 verlängert, lediglich wurde die Kontokorrentlinie der Naspa zum 01.01.2024 aufgrund des Gesellschafterwechsels aufgelöst.

d. Vermögens- und Kapitalstruktur

Das Eigenkapital der COT GmbH konnte aufgrund des Jahresüberschusses im Jahr 2023 mit TEUR 559,7 gegenüber dem Vorjahr (Vorjahr TEUR 403,5) wieder stabilisiert werden. Die Eigenkapitalquote im Jahr 2023 steigt mit 5,36% (Vorjahr 3,92%) erfreulicherweise in Verbindung mit einer nahezu gleichbleibenden Bilanzsumme, nämlich TEUR 10.446,9 (Vorjahr TEUR 10.287,4). Die COT GmbH bleibt trotz einer niedrigen Eigenkapitalquote auch im Geschäftsjahr 2023 solide finanziert.

Der Bestand an Vorräten hat sich deutlich von TEUR 4.353,9 im Vorjahr auf TEUR 3.628,9 Jahr 2023 verringert. Der erhöhte Bestand der Vorräte im Vorjahr beruhte insbesondere darauf, dass die COT GmbH im gesamten Jahr 2022 - ganz speziell im Bereich der Etiketten - mit Preissteigerungen von bis zu 50% zu kämpfen hatte. Die angeschaffte Vorratsware konnte nun in 2023 wieder deutlich verringert werden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum Jahresende betrugen TEUR 1.359,8 gegenüber TEUR 2.038,2 im Vorjahr. Dies beruht auf einer deutlichen Prozessoptimierung im Forderungsmanagement. Die Forderungen wurden zu Beginn des neuen Geschäftsjahres überwiegend ausgeglichen.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen blieben im Vergleich von TEUR 5.174,1 im Vorjahr auf TEUR 5.218,7 in 2023 nahezu identisch, Aufgrund stabiler Liquidität konnten die Verbindlichkeiten zu Beginn des neuen Wirtschaftsjahres ausgeglichen werden.

Die Finanzverbindlichkeiten beliefen sich am Ende des Geschäftsjahres 2023 deutlich rückläufig auf TEUR 1.032,8, gegenüber TEUR 1.450,3 im Vorjahr. Der 1. KFW-Schnellkredit in ursprünglicher Höhe von TEUR 800 wurde in 2023 vollständig getilgt. Ein weiter KFW-Schnellkredit aus 2021 in Höhe von TEUR 1.000,00 wurde bis zum Bilanzstichtag bereits auf TEUR 750 zurückgeführt. Die Gesamtlaufzeit dieses KFW-Kredites beträgt 5 Jahre.

Zusätzlich wurde ein Darlehn von TEUR 24 für die Anschaffung eines LKW für den internen Lagerverkehr in Anspruch genommen.

4. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

a. Personalbericht

Die Arbeit und das unternehmerische Handeln unserer Mitarbeiter gehören zu unseren wichtigen Gütern. Die COT GmbH beschäftigt qualifiziertes und engagiertes Fachpersonal. Die Verbundenheit der Mitarbeiter zur COT GmbH zeigt sich in einer sehr niedrigen Fluktuationsrate und einer konstanten Betriebszugehörigkeit von durchschnittlich 13,61 Jahren.

Die Gesamtzahl der durchschnittlich fest angestellten Mitarbeiter betrug am Bilanzstichtag 114 (Vorjahr 114) Mitarbeiter. Die Mitarbeiter sind zu 89 % im produktiven und zu 11% im Verwaltungsbereich tätig.

Die Kosten für Personal beliefen sich im Jahr 2023 auf TEUR 8.723,6 gegenüber TEUR 8.590,1, im Vorjahr. Die Gründe für den leichten Anstieg der Kosten liegen darin, dass die Roherträge insgesamt gestiegen sind und somit höhere Provisionszahlungen an die Mitarbeiter vorgenommen wurden.

Im Jahr 2023 verließen insgesamt drei Mitarbeiter die COT, vier Mitarbeiter wurden neu eingestellt.

b. Gesellschafterstruktur

Die Gesellschafterstruktur erfuhr im Jahr 2023 keine Veränderung.

c. Zweigniederlassungen

Die COT GmbH unterhält in Neuss und Puchheim zwei rechtlich unselbständige Niederlassungen.

d. Entwicklung

Die COT GmbH leistet keine Grundlagenforschung, sondern entwickelt und konfiguriert zugeschnittene Lösungen im Bereich der Soft- und Hardware, welche den Bedürfnissen der Kunden entspricht.

Das hohe Niveau hinsichtlich Qualität aller entwickelten Lösungen der COT GmbH, welche der vielfältige Kundenstamm schätzt und die Lösungen somit in den verschiedensten Branchen eingesetzt wird, zeichnet sich durch interne Arbeitsprozesse und die Interaktion mit dem Kunden aus. Eine detailreiche Organisation und Planung von Arbeitsabläufen und Projekten betreffend die Entwicklung von Lösungen, ist hierbei gleichermaßen wichtig. Aus diesem Grund hat sich die Entwicklung der COT im vergangenen Jahr damit befasst, eine Projektmanagementmethode und zugehörige Prozesse einzuführen, mit dem Ziel, qualitätssichernde Maßnahmen zu festigen, um den Kundenstamm auch zukünftig mit nachhaltigen Lösungen bedienen zu können.

Im Zuge dessen wurden im Jahr 2023 weiterhin neue strategische Schwerpunkte gesetzt und neue Lösungen insbesondere im Digitalisierungsumfeld entwickelt.

Neben der kontinuierlichen Weiterentwicklung der IAS5, welche innerhalb der Hardwareentwicklung für Drucksysteme angesiedelt ist, wurde sich vermehrt auf verschiedenste Digitalisierungsprojekte konzentriert. Hierbei wurde die Sichtweise und Orientierung auf die Entwicklung von Apps ausgebaut, so dass Kunden auch über mobile Devices von unseren Lösungen profitieren.

Insbesondere wurde im vergangenen Jahr das ePaper-System, eine digitale und nachhaltige Lösung innerhalb der industriellen Kommissionierung, prozessual weiterentwickelt. Nach entsprechender Risikoanalyse wurde in diesem Bereich ein weitere Lieferantenquelle hinzugezogen, um technologisch wettbewerbsfähig zu bleiben.

e. Marketingaktivitäten

Im abgelaufenen Wirtschaftsjahr investierten wir in verschiedene Marketingaktivitäten.

Im Jahr 2023 hat die COT GmbH mit unseren Kernlieferanten viele Marketingaktionen auf allen Social Mediakanälen durchgeführt, um die Nachfrage nach unseren Produkten und Lösungen zu steigern. Hierzu haben wir insbesondere mit Produkt- und Lösungsvideos, das Leistungsspektrum der COT beworben.

Des Weiteren hat die COT GmbH für bestimmte Produkte und Lösungen Landingpages (Microsites) gebaut, welche sowohl bei Google Adwords verwendet, werden als auch direkt an den Kunden versendet werden.

Verstärkt haben wir unser Engagement auf YouTube, um dort Videos zu unseren Lösungen zu präsentieren.

Ein wesentlicher Bestandteil im Marketing waren diverse Messeaktivitäten und Kundenworkshops um das Portfolio der COT als ganzheitliche Lösungspartner weiter zu präsentieren und somit neue Kunden zu gewinnen.

5. Gesamtaussage

Für COT GmbH war das Jahr 2023 ein weiteres Jahr mit vielen Herausforderungen. Die Voraussetzungen für eine Umsatzsteigerung gegenüber dem Vorjahr waren trotz allem sehr gut. Dies hat sich durch eine Ertragssteigerung von TEUR 414 am Jahresende gezeigt.

III. Risiken-, Chancen- und Prognosebericht

1. Risiken und Chancen im Einzelnen

Chancen und Risiken sind ein integraler Bestandteil jeder unternehmerischen Tätigkeit und somit auch der überwiegend national ausgerichteten Aktivitäten der COT GmbH. Unsere Risikopolitik folgt dem Grundsatz, Risiken nur dann einzugehen, wenn durch das damit verbundene Geschäft ein angemessener Beitrag zum Unternehmenswert erwartet werden kann. Diese von der Geschäftsleitung festgelegte Risikopolitik bestimmt das Handeln aller am Risikomanagement-Prozess beteiligten Personen. Generell definiert die COT GmbH Risiken und Chancen als Abweichung vom geplanten Ergebnis.

a. Marktrisiken und -chancen

Etwa 41 % des COT GmbH-Umsatzes entfallen auf Kunden aus der Automobilindustrie, deren Zulieferer und internen Logistiker. Dadurch hat die Entwicklung in dieser Branche einen großen Einfluss auf den Umsatz und das Unternehmensergebnis der COT GmbH. Risiken, die sich durch die Abhängigkeit von einigen wenigen Großkunden ergeben, hat das Unternehmen durch den Gewinn zusätzlicher Kunden aus anderen Branchen weiter verringert.

Hier sind in erster Linie die Branchen Lebensmittel (5,10%), Logistik (19,2%), Maschinenbau (4,69%), Druck- und Verlagswesen (4,8%) und Chemie (3,0%) sowie Elektro-Feinmechanik-Optik-Handel (4,1%) zu nennen. Die Diversifikation der Branchen trägt zu einer Risikominderung bei, da sich die Märkte in ihrer Struktur und ihren Konjunkturzyklen unterscheiden.

Der Markt fordert ständig neue Lösungen, wie beispielsweise die zunehmende Digitalisierung von Prozessen. Um die Bedürfnisse unserer Kunden zu erfüllen und uns den veränderten Marktsituationen zu stellen, müssen wir fortwährend neue Produkte und Serviceleistungen anbieten und bestehende Produkte und Dienstleistungen anpassen. Die Einführung neuer Produkte erfordert viel Vorleistung und bindet Ressourcen, führt aber nicht immer zum gewünschten Erfolg. So können Umsätze und Ergebnisse negativ beeinflusst werden durch die Vermarktung von Produkten, die nicht die erwartete Marktakzeptanz finden.

Das Volumen für Standardprodukte steigt weiterhin bei gleichzeitig fallenden Margen. Die Ursache liegt in erster Linie in der zunehmenden Wettbewerbssituation durch osteuropäische Marktbegleiter sowie in der zunehmenden Transparenz durch die steigende Anzahl von Onlineanbietern. Ein weiter Einfluss auf den enormen Preisdruck geht mit zusätzlichem Wettbewerb einher, die ihre Produkte über Graumärkte beziehen und somit die Marktpreise weiter nach unten gedrückt werden.

Wir erwarten durch unsere COT GmbH eigene Entwicklung eine hohe Kundenbindung und entsprechendes Umsatzwachstum. Beispielhaft dafür steht die Eigenentwicklung des COT e-Papers, das uns bereits in der Automobilindustrie erste große Erfolge europaweit bzw. langfristig auch weltweit verspricht.

b. Risiken infolge unterbrochener Lieferketten

Infolge des seit 2022 andauernden Ukraine-Kriegs gibt es weiterhin Engpässe bei Zulieferteilen der Automobilindustrie, dies führte auch 2023 immer wieder zu Lieferschwierigkeiten. Leider ist ein Ende dieser Problematik in bestimmten Bereichen nicht abzusehen. Die COT GmbH ist in diesem Zusammenhang dauerhaft von dem anhaltenden Chipmangel weiterhin betroffen.

Im Jahr 2023 gab es weiterhin Schwierigkeiten mit der Belieferung wichtiger Baukomponenten für die Herstellung der Eigenprodukte von COT. Dadurch mussten immer wieder Liefertermine verschoben werden und Kundenprojekte verzögerten sich. Dieser Trend hält aktuell leider dauerhaft an.

c. Unternehmensrisiken und -chancen

Diversifikation mindert Risiken. Das Kundenklientel der COT GmbH umfasst vor allem mittelständische Unternehmen sowie einige Großunternehmen. Durch die breite Kundenbasis können Abhängigkeiten von einigen wenigen Kunden vermieden werden. Der bestehende Kundenstamm wird kontinuierlich weiter ausgebaut. Durch die Ausweitung der Aktivitäten auf die Bereiche mobile Datenerfassung, WLAN, RFID und auf die neuen Technologien wird die Grundlage dafür geschaffen, neue Absatzmärkte zu erschließen und die Basis des Geschäftes weiter zu verbreitern. Die Aktivitäten um den Bereich Software werden weiter verstärkt, insbesondere auch der Fokus auf Eigenentwicklungen. Auf mögliche Risiken eines geänderten Marktumfeldes versucht sich die COT GmbH vorzubereiten, indem sie diese kontinuierlich beobachtet und entsprechend vorausschauend handelt. Die Vermarktungsstrategie wird den Marktbedürfnissen angepasst.

Um die Unternehmenschancen zu verstärken und die Kundenbindung zu erhöhen, wurde der Vertrieb neu aufgestellt. Die Kunden werden bei der Betreuung in Key Account Kunden und Gebietskunden unterschieden. Somit ist sichergestellt, dass innerhalb der Kundenbetreuung besser auf die jeweiligen Kundenbedürfnisse eingegangen werden kann. Beide Kundensegmente werden von spezifisch geschulten Vertriebsmitarbeitern betreut.

Jede bewusste unternehmerische Entscheidung basiert auf der Abwägung von damit verbundenen Risiken und Chancen. Die Steuerung wird durch ein einheitliches, unternehmensweites System gestützt. Ziel der Risikomanagement-Aktivitäten ist das frühzeitige Erkennen von Risiken sowie deren Bewertung, Kontrolle und Bewältigung.

Produktspezifische Chancen werden in den jeweiligen Abteilungen mittels geeigneter Prozesse identifiziert, analysiert und gesteuert. In Abstimmung mit der Geschäftsführung wird sichergestellt, dass Chancen aktiv und im Einklang mit der Unternehmensstrategie wahrgenommen werden.

Auf der Beschaffungsseite greift die COT GmbH auf solide, qualitätsbewusste Produktionsfirmen zurück, mit denen sie langfristige Lieferverträge anstrebt. Diese Lieferanten, in der Regel führende Markenhersteller, von denen die COT GmbH ihre Ware bezieht, beliefern eine Vielzahl von Kunden. So ist es möglich, dass diese Anbieter nicht über hinreichende Kapazitäten verfügen, um den Bedarf aller Kunden, einschließlich der COT GmbH, zu befriedigen. Obwohl die COT GmbH eng mit ihnen zusammenarbeitet, um Versorgungsengpässe zu vermeiden, kann nicht garantiert werden, dass sie in Zukunft nicht in Versorgungsschwierigkeiten gerät oder dass sie in der Lage sein wird, einen Lieferanten, der ihre Nachfrage nicht erfüllen kann, zu ersetzen. Solche Engpässe oder Verzögerungen könnten die Geschäftsaktivitäten schädigen. Eine gezielte Second-Source-Strategie vermeidet Abhängigkeiten von einzelnen Lieferanten. Die Leistungsfähigkeit neuer, aber auch bestehender Lieferanten wird im Rahmen regelmäßiger Qualitätsprüfungen sichergestellt.

Die Stärke der COT GmbH liegt weiterhin in der Flexibilität, individuell auf Kundenwünsche einzugehen und in sehr enger Zusammenarbeit mit dem Kunden die gewünschten Anforderungen umzusetzen.

Der Bereich der komplexen und beratungsintensiven System-Lösungen für Logistik und Fertigung zeichnet sich durch einen hohen Bedarf an Know-how aus. COT GmbH bietet den Kunden bei der Lösung individueller Problemstellungen ein hohes Maß an Kompetenz, Sicherheit und Verlässlichkeit. Die Abhängigkeit vom Verkauf von Drucksystemen nimmt durch Umorientierung weiter ab, da neben Mobilen Arbeitsplätzen, Barcodescannern und MDE-Produkten auch Software, Dienstleistungen wie z. B. Funkausleuchtung und somit die komplette Funkausstattung von Logistiklagern angeboten werden.

Abgerundet wird die Produktpalette durch COT-Lösungen; dazu zählen zum Beispiel COT Remote Support-Lösungen und das COT ePaper. Hierdurch entwickelte sich COT GmbH verstärkt zum Lösungsanbieter.

Um die Chancen von COT im Markt weiter zu stärken, wurde in 2023 mit der Einführung der ISO 14001 sowie der TISAX-Zertifizierung begonnen. Im Zuge dessen wird außerdem ein neues ERP-System im Jahr 2024 eingeführt.

d. Finanzrisiken

Das Finanzmanagement der COT GmbH ist zentral organisiert und zielt darauf ab, die Liquidität des Unternehmens zu sichern und die Finanzaufwendungen zu optimieren. Die COT GmbH setzt hierzu auf eine langfristige und vertrauensvolle Zusammenarbeit mit ihren Banken. Grundsätzlich legt die COT GmbH großen Wert auf eine solide Finanzierungsstruktur. Damit soll ihr Status als Unternehmen mit guter Bonität verbessert werden.

Alle Kunden, die mit der COT GmbH Geschäfte auf Kreditbasis abschließen möchten, werden einer Bonitätsprüfung unterzogen. Im Jahr 2023 wurden durchgängig und mit gutem Erfolg Forderungen im stillen Factoring Verfahren verkauft. So kann die Liquidität besser gesteuert werden und gleichzeitig wird das Ausfallrisiko reduziert. Verbindlichkeiten werden grundsätzlich innerhalb vereinbarter Zahlungsziele gezahlt. Intern wurde ein neues System zur besseren Überwachung und Kontrolle von offenen Forderungen erfolgreich implementiert.

Beim Finanzierungsmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

e. Rechtliche Risiken

Im Rahmen ihrer gewöhnlichen Geschäftsaktivitäten kann die COT GmbH einer Reihe von Risiken im Zusammenhang mit Rechtsverfahren unterliegen, an denen sie in Zukunft beteiligt sein kann. So kann sie Gerichtsprozessen ausgesetzt sein, die aus Vorwürfen falscher Lieferungen von Produkten oder Dienstleistungen, Produkthaftungen, Produktfehlern und Qualitätsproblemen resultieren.

Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die Ergebnisse dieser oder anderer Rechtsverfahren ihren Geschäftsaktivitäten Schaden zuführt. Generell ist die COT GmbH bestrebt, das Entstehen rechtlicher Risiken möglichst auszuschließen. Soweit es möglich und sinnvoll ist, begrenzt sie Haftungs- und Schadensrisiken durch Versicherungsschutz, dessen Art und Umfang sie laufend aktuellen Anforderungen anpasst.

Die COT GmbH bildet Rückstellungen für Rechtsstreitigkeiten, wenn es wahrscheinlich ist, dass eine Verpflichtung entsteht und eine adäquate Schätzung des Betrages möglich ist.

f. Gesamtrisiko

Es sind derzeit keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

2. Prognose für das Geschäftsjahr 2024

Die Prognosen für die Gesellschaft berücksichtigen die Risiko- und Chancenabwägung des Unternehmens nach Maßgabe ihrer mittelfristigen Vorausschau und operativen Planung. Mit Hilfe ihrer Geschäftsbanken wird die COT GmbH auch zukünftig in der Lage sein, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Die Prognosen für 2023 konnten dank einer starken Umsatzsteigerung nahezu erreicht werden. Bei den Umsatzerlösen mit T€ 51.411 war eine deutliche Überschreitung festzustellen. Das Planergebnis für 2023 wurde nach Fertigstellung des Jahresabschlusses mit € 156.240 nahezu erreicht.

Die Planung für 2024 sieht ein Umsatzziel von TEUR 51.123 und einen geplanten Rohertrag von TEUR 11.293 vor. Der Jahresüberschuss wurde vor Steuer auf 545 TEUR prognostiziert.

Diese Zahlen basierten zum einen auf der Grundlage des ifo-Wirtschaftsindex und für unsere Branche prognostizierte Entwicklung sowie konkret durch unseren Vertrieb geplante und bereits zugesicherte Projekte. Hierbei kann Mitte März 2024 auf einen Auftragsbestand in Höhe von 9,9 Mio. Euro aufgebaut werden.

Ein strategisches Ziel der COT GmbH ist die Digitalisierung von Unternehmensprozessen. Hierunter fallen beispielsweise die Einführung eines neuen ERP-Systems (NAV) zum 01.07.2024 mit inkludiertem Dokumentenmanagementsystem und die unternehmensweite Einführung von neuen Kommunikationstools. Die Umweltzertifizierung 14001 wurde im März 2024 eingeführt, die TISAX-Zertifizierung für die Automobilindustrie wird im ersten Halbjahr 2024 abgeschlossen. Aufgrund der Einführung der TISAX-Zertifizierung und den hieraus resultierenden Anforderungen, ist ein Umzug in ein neues Firmengebäude notwendig. Der Umzug wird zu Ende Juni 2024 abgeschlossen sein.

Aufgrund der Veränderungen in der Geschäftsführung sowie auf Gesellschafterebene wurde ein Generationswechsel vollzogen. Somit ist die Unternehmensnachfolge gesichert, es wurden bereits viele strukturelle Maßnahmen erfolgreich umgesetzt. Weitere wichtige Umstrukturierungen sind in Planung. Ziel ist es, das Unternehmen zukunftsorientiert und absolut wettbewerbsfähig aufzustellen. Hierfür sind auch weiterhin im Jahr 2024 Optimierungen in allen Unternehmensbereichen vorgesehen. Somit wird sich die in bereits 2023 erkennbar positive Entwicklung der Gesellschaft auch im kommenden Jahr weiter fortsetzen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS VOM 1. JANUAR 2023 BIS 31. DEZEMBER 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die COT Computer OEM Trading GmbH, Dieburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der COT Computer OEM Trading GmbH, Dieburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der COT Computer OEM Trading GmbH, Dieburg, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 III 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften, Grundsätzen und Standards ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt.

Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.