elpix AG AG↔Aktiengesellschaft

elpix AG

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum Jahresabschluss auf den 31.12.2023

Grundsätzliche Angaben
Die Firma Elpix-Aktiengesellschaft hat Ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HR B Registernummer 17451 eingetragen.

Die Gesellschaft ist nach den Größenmerkmalen der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 der Elpix AG, Essen, wurde nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242ff. HGB sowie unter Beachtung der ergänzenden Regelungen für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB und des Aktiengesetzes nach §§ 150 ff. AktG erstellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB sowie § 160 Abs. 3 AktG wird Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktiva sind nicht mit den Posten der Passiva, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen (§ 152 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis am Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt worden.

Im Einzelnen wurden wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Das entgeltlich erworbene immaterielle Anlagevermögen und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt und bewertet.

Die Abschreibung erfolgt linear. Den planmäßigen Abschreibungen wurde die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis Euro 800,00 netto werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter aus Vorjahren, die unter Verteilung auf die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben wurden, werden mit der planmäßigen Abschreibung angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wird durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Das allgemeine Ausfallrisiko wird durch Bildung einer Pauschalberichtigung berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzung

Aufwendungen des laufenden Geschäftsjahres, die bereits für das folgende Geschäftsjahr geleistet werden sowie Erträge die im laufenden Geschäftsjahr vereinnahmt werden, wirtschaftlich aber in ein künftiges Geschäftsjahr gehören, werden periodengerecht abgegrenzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre der Deutschen Bundesbank abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände ergeben sich aus der Bilanz.

Die Einzelwertberichtigungen betreffen Forderungen deren Ausgleich aufgrund von Insolvenzverfahren in Ihrem Ausgang nicht abgeschätzt werden können. Die Nettoforderungen wurden gemäß Prinzip der vorsichtigen Bewertung insgesamt vom Bestand der Forderungen in Absetzung gebracht.

Die Pauschalwertberichtigung wurde mit 1% der maßgeblichen Forderungen (ohne Einzelwertberichtigungen) gebildet.

Die Restlaufzeit der Foderungen und sonstigen Vermögensgegenstände über 1 Jahr ist negativ aufgrund der einzelwertberichtigten Forderungen.

Liquide Mittel

Die Bankbestände wurden durch die jeweiligen Kontoauszüge auf den 31. Dezember 2023 nachgewiesen.

Der Kassenbestand stimmt mit dem Kassenblatt zum 31. Dezember 2023 überein.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt insbesondere bereits für das folgende Jahr aufgewendete Versicherungsleistungen, Kfz-Steuern und Lizenzgebühren.

Eigenkapital

Es handelt sich um das voll eingezahlte Grundkapital der Gesellschaft.

Das Grundkapital von 150.00,00 Euro ist in 150.000 Stammaktien zum Nennwert von je 1,00 Euro eingeteilt. Die Stammaktien sind vollumfänglich Namensaktien.

Gesetzliche Rücklage

Die gesetzliche Rücklage gem. § 150 Abs. 1, 2 AktG ist in voller Höhe bis zur gesetzlichen Mindesthöhe eingestellt. Weitere Zuführungen erfolgten nicht.

Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Steuerbelastung des laufenden Geschäftsjahres.

Die Rückstellung gem. § 249 HGB für passive latente Steuern wurde aufgrund der nur noch minimalen Abweichungen aufgelöst.

Verbindlichkeiten

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben Euro 1.372.678,91 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: Euro 1.418.281,10).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Vorstandsmitgliedern betragen zum Abschlussstichtag Euro 123.965,50 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Gesamtbetrag der durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherten Verbindlichkeiten beträgt zum Abschlussstichtag Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 8.746,19). Die Sicherung erfolgt durch Pfandrechte an beweglichen Sachen.

Sonstige Pflichtangaben
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt insgesamt 61 Arbeitnehmer, eingeschlossen Vorstand, Auszubildende und Teilzeitkräften mit einer Wochenarbeitszeit < 18Std./Woche.

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr 2023 durch die Vorstandsmitglieder:
Herrn Arian Hoxha, Köln
Herr Christian Gubensek, Moers
Herr Patrick Heike, Monheim

Die Vorstandsmitglieder sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Den Aufsichtsrat bilden im abgelaufenen Geschäftsjahr folgende Mitglieder:
Her Ulrich Janinhoff (Vorsitzender)
Herr Prof. Michael Cesarz
Herr Wolfgang Anthes

Die Darstellung der Gesamtbezüge der Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder gem. § 285 Satz 1 Nr. 9a HGB unterbleibt nach § 286 Abs. 4 i.V.m. Abs. 5 HGB.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden persönliche Haftungen gemäß § 251 HGB von Mitgliedern des Vorstandes für die nicht in Anspruch genommene Kontokorrentlinie auf das laufende Geschäftskonto in Höhe von Euro 300.000,00.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestanden zum 31.12.2023 sonstige, finanzielle Verpflichtungen i.S. § 285 Satz 1 Nr. 3 HGB für:
Laufende Mietverträge für die Büroräumlichkeiten, Stellplätze und das Archiv mit Erfüllungsbeträgen von insgesamt Euro 243.000,00 bei Laufzeiten bis 2026.
Leasingverträge für die Firmenfahrzeuge mit Erfüllungsbeträgen von insgesamt Euro 306.343,00 mit einer längsten Laufzeit von 35 Monaten.

Der Jahresüberschuss wurde gemäß Vorschlag des Vorstandes ohne Ausschüttung in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen. Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns gemäß § 170 Abs. 2 AktG der geschäftsführenden Vorstände:

sonstige Berichtsbestandteile

Gez.
Arian Hoxha  Christian Gubensek  Patrick Heike 
-  Vorstand -         - Vorstand -   - Vorstand -  

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.08.2024 festgestellt.