itestra GmbH GmbH

itestra GmbH

Kaufering

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Geschäftsmodell und Rahmenbedingungen

Die itestra GmbH ist ein innovativer, unabhängiger und international tätiger Software-Dienstleister im Bereich unternehmenskritischer IT-Prozesse, -Systeme und - Anwendungen. Sie berät führende Unternehmen aus Industrie und Finanzwirtschaft in Deutschland und Europa hinsichtlich maßgeschneiderter Softwaresysteme für das digitale Business von morgen. Das Fundament der itestra basiert auf über 20 Jahren Forschung, Erfahrung in kommerziellen Software-Projekten und hoch qualifizierten Mitarbeitern mit relevantem, akademischem Werdegang und internationaler Ausrichtung. Das Leistungsspektrum des Unternehmens deckt den gesamten Software-Lebenszyklus von Konzeption, über Implementierung und Test bis hin zur Inbetriebnahme sowie der Migration vorhandener Altsysteme ab. Zum Portfolio gehören Prozessanalyse, strategisches Management von Software-Landschaften sowie Bewertung und Optimierung der Wirtschaftlichkeit von Software. Zentral in der Konzeption und Umsetzung neuer Softwaresysteme sind für die itestra GmbH fachliche und ökonomische Aspekte. Die IT-Experten vereinen hierfür Branchen-Know-how mit ökonomischem Verständnis und technischer Expertise. Die itestra GmbH ist an folgenden Standorten im In- und Ausland vertreten: München, Kaufering, Hamburg, Köln/ Aachen, Nürnberg, Hannover, Stuttgart, Tutzing, Trier, Dresden und Passau sowie Tallinn (Estland), Madrid (Spanien) und in Schweden.

II. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland ist geprägt durch die weltweiten, geopolitischen Ereignisse. Die schwankenden, tendenziell pessimistischen Prognosen der Wirtschaftsexperten lassen für die kommenden Jahre eine herausfordernde Situation in allen Branchen erahnen. Preis- und Lohnkostensteigerungen bleiben nicht aus. Der Investorenmarkt ist auf Vorsicht bedacht.

III. Branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die IT-Branche trotzt allen Negativprognosen. Der Umsatz von IT-Dienstleistern steigt weiterhin kontinuierlich. Es gibt jedoch bei der Nachfrage eine deutliche Veränderung. Während in den Jahren vor der Pandemie das Inlandsgeschäft dominierte, zeichnet sich eine deutliche Steigerung ausländischer Aufträge ab. Insgesamt erreicht der Umsatz von Software-Produkten in 2023 laut Statistiken der IT-Branche einen neuen Rekord. Der deutliche Wachstumskurs bleibt ungebrochen.

IV. Ertragslage

Auch die itestra GmbH profitiert von der zuverlässigen, stetig wachsenden Auftragslage. Das Unternehmen hat, begründet durch die hohe Fachkompetenz ihrer Mitarbeiter einen soliden Stand bei ihren Kunden. Exzellente Qualität in der Softwareentwicklung ist seit Firmengründung Garant für die Kundenzufriedenheit.

Die Software Renovation, als Herausforderung der Zukunft stellt nicht allein den Kunden zufrieden. Die Pionierarbeit der itestra GmbH in diesem Marktsegment ist pure Motivation für das eng zusammenstehende itestra-Team. Hervorragende Strategieberatung mit Expertise zu Architektur und Qualität, technisch-ökonomischen Software KPI ́s unter Berücksichtigung der Branchenansprüche und Trends, die exzellente Qualifikation der Mitarbeiter, das Verstehen von Bedürfnissen, Kreativität und Kommunikation - all dies sind Qualitäten des itestra-Teams. Der Erfolg gibt uns und unseren Kunden recht.

Das Ergebnis für das aktuelle Jahr hält das Niveau des Vorjahres. Der Rohertrag konnte von 18.510 T€ auf 11.556 T€ erhöht werden. Die Löhne und Gehälter im Geschäftsjahr 2023 betrugen 12.306 T€ gegenüber 10.415 T€ in 2022. Der Anstieg ist durch weiteren Mitarbeiterzuwachs sowie durch Anpassung der Gehälter an die Inflationsrate begründet. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind geringfügig von 1.672 T€ auf 1.915 T€ angestiegen.

V. Finanz- und Vermögenslage

Die Bilanzsumme lag in 2023 bei 26.188 T€. Im Vorjahr betrug sie 26.970 T€.

Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage ist sehr zufriedenstellend.

Das Eigenkapital betrug im Jahr 2023 22.066 T€.

Der operative Cashflow (Jahresüberschuss zzgl. Abschreibungen) betrug 6.231 T€, in 2022 6.542 T€.

Die stichtagsbedingten kurzfristigen Verbindlichkeiten konnten zum vereinbarten Zahlungsziel beglichen werden. Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die wirtschaftliche Lage des Unternehmens verzeichnete eine positive, gute Entwicklung.

VI. Prognose-, Chancen und Risikobericht

Die IT ist zweifelsohne die Branche mit konstant guten Zukunftsaussichten. Die Standorte der itestra GmbH sind strategisch in Metropolregionen angesiedelt und dem entsprechend nah an den Bedarfen anderer Unternehmen. Im Rahmen der Digitalisierung stellt die Dienstleistung der itestra GmbH bei jedem Auftraggeber ein unerlässliches Bindeglied zum Endabnehmer dar, durch das Schaffen von hochwertigen digitalen Infrastrukturen. Der Garant für einen kontinuierlichen Erfolg der itestra GmbH ist deren Grundsatz - mit hoch qualifizierten Mitarbeitern höchsten Ansprüchen zu genügen. In regelmäßigen Abständen führt die itestra GmbH eine Risikobewertung in Bezug auf interne und externe Risikofaktoren durch. Dabei werden Maßnahmen zur Risikobekämpfung/-minimierung festgelegt und wirksam umgesetzt. Risiken im Bereich der Geschäftsentwicklung und der Informationssicherheit hatten von Beginn an einen hohen Stellenwert. Entsprechend umfangreich sind die getroffenen und stetig ausgebauten Sicherheitsmaßnahmen in Bezug auf den Schutz der gesamten firmeninternen Infrastruktur (Abgrenzungen nach außen, Datenschutzmahnahmen, Sicherstellung der uneingeschränkten Funktionsfähigkeit der Netzwerke, Abschirmung, Abdeckung von Haftungsrisiken). Der Bedarf an hoch qualifizierten Mitarbeitern in der IT-Branche stellt weiterhin eine priorisierte Aufgabe der itestra dar. Es ist auch in 2023 gelungen ein deutliches Mitarbeiterwachstum zu verzeichnen. "Weiterbildung im Fokus" - ist Grundvoraussetzung für effiziente Teamarbeit, Umsetzung der Kundenanforderungen für beste Kundenzufriedenheit. Geopolitische Veränderungen ziehen wirtschaftliche Konsequenzen nach sich, die nicht kalkulierbar sind. Auch Veränderungen auf dem Kundenmarkt (z.B. durch Firmenfusionen, den Wechsel auf Vorstandsebene u. ä.) sind nicht vorhersehbar. Es gilt trotzdem, sie rechtzeitig zu erkennen und entsprechend abzufangen. Risiken im Wettbewerb mit anderen Firmen können nur durch herausragende Fachkompetenz eingeschränkt werden. Es gilt hier das Alleinstellungsmerkmal der Firma in diversen Kundensegmenten zu bewahren. Insgesamt fühlt sich die itestra GmbH durch ihre bisherigen Erfahrungswerte bestätigt. Daher plant die Geschäftsführung in den kommenden Jahren keine wesentliche Veränderung der Geschäftspolitik. Bis auf Weiteres geht die Geschäftsführung von einer positiven Weiterentwicklung des Unternehmens aus. Die Gesellschaft ist finanzstark, verfügt über motivierte und hoch qualifizierte Mitarbeiter, was auch weiterhin für eine hervorragende Auftragslage sorgt. Die Gesellschaft erwartet für 2023 einen Jahresüberschusses auf Vorjahresniveau.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ITESTRA GMBH, KAUFERING

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ITESTRA GMBH, KAUFERING

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Kaufering und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Augsburg unter der Nummer HRB 20690 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig über ihre voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig nach § 253 Abs. 3 HGB über ihre wirtschaftliche Nutzungsdauer linearer abgeschrieben.

Die unter dem Finanzanlagevermögen ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte sind mit den Herstellungskosten bzw. den niedrigeren beizulegenden Zeitwerten aktiviert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nennwerten bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte mit ihrem Erfüllungsbetrag.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Zudem werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragssteuersatzes aus Körperschaftsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden Aktivierungswahlrecht Gebrauch gemacht.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist auf Seite 4 des Anhangs dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben ebenfalls eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Personalkosten, Gewährleistungsverpflichtungen sowie Abschluss- und Prüfungskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 156 Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Geschäftsführung schlägt vor den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen, den Geschäftsführern wird hiermit Entlastung erteilt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die itestra GmbH, Kaufering

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der itestra GmbH, Kaufering, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der itestra GmbH, Kaufering, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel in internen Kontrollen, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 31.05.2025 festgestellt.