Soorce GmbH GmbH

Soorce GmbH

Mannheim

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2024 bis zum 31.12.2024

Lagebericht

1. Geschäftstätigkeit und Rahmenbedingungen

1.1. Unternehmen

Die Soorce Gruppe ist eine der führenden Anbieter von IT Workforce Services in Deutschland mit Sitz in Mannheim. Soorce verbindet projektorientierte ExpertInnen für Digital-IT, -Marketing, -Transformation, -Engineering und -GreenTech mit Unternehmen, die projektorientierte Spezialisten zur Realisierung ihrer Projekte einsetzen. Unbegrenztes Wissen wird für Unternehmen somit zugänglich gemacht.

Soorce gibt seinen Kunden täglich die Freiheit, mittels hochspezialisierter, projektorientierter ExpertInnen aus dem gewachsenen und stetig erweiterten Netzwerk, deren erfolgskritische und wettbewerbssichernde Digitalprojekte umzusetzen und diese zum Erfolg zu führen.

Soorce verspricht EINFACH-Heit: Agiles Recruiting ist unsere Expertise mit hoher Geschwindigkeit und fachlicher Excellence. EINFACHE ergebnisorientierte Projektbetreuung unter regel- und rechtskonformen Einsatz von projektorientierten ExpertInnen ist unsere Spezialität. Soorce-MitarbeiterInnen sorgen Tag für Tag CO₂ - neutral aus den Standorten Berlin, Essen, Frankfurt am Main, Köln, Mannheim und Nürnberg heraus dafür, dass mehrere hundert projektorientierte ExpertInnen gleichzeitig in Digital-Projekten tätig sind und werden können.

Schwerpunkte sind technologie- und organisationsgetriebene Transformationsprojekte, für die Unternehmen schnell und passgenau kompetente Beratung benötigen. Bedeutende Projekttreiber sind neben der Umsetzung von Anforderungen aus Veränderungsprozessen auch die Beratung und Umsetzungsunterstützung in aktuellen Fokusthemen wie Cloud Transformation, Data & Analytics oder Cyber Security.

1.2 Absatzmarkt

Soorce Kunden sind namhafte große mittelständische Unternehmen, börsennotierte Konzerne und Unternehmen des öffentlichen Sektors in Deutschland.

1.3 Marktposition

Der Markt für IT Workforce Services im hochqualifizierten Bereich ist stark fragmentiert. Viele Anbieter sind auf bestimmte Qualifikationsgebiete, Branchen oder Vertragsformen spezialisiert. Beim Einsatz von hochqualifizierten projektorientierten ExpertInnen ist Soorce in einer führenden Position, die angesichts gestiegener Compliance-Anforderungen auf Kundenseite stetig ausgebaut wird.

Soorce zählt seit 2019 zu den TOP 500 Wachstumschampions in Deutschland als auch zu den TOP 1000 am schnellsten wachsenden Unternehmen in Europa.

1.4 Marktumfeld

Dekarbonisierung, Digitalisierung, Demografie und Deglobalisierung sind die gewaltigen Herausforderungen, vor denen die deutsche Wirtschaft steht. Der Umbau von Produktionsstrukturen lässt etablierte Geschäftsmodelle verschwinden und neue Produktionskapazitäten entstehen. Jedoch stagnierte die deutsche Wirtschaft im Jahre 2024 weiter. Die Industrie leidet unter einem Verlust an internationaler Wettbewerbsfähigkeit. Unternehmen und private Haushalten zögern mit Investitionen und Konsum aufgrund der von Unsicherheit geprägten wirtschafts- und geopolitischen Rahmenbedingungen trotz Kaufkraftzuwachs und gesunkener Zinsen. Im internationalen Vergleich ist Deutschland von den Veränderungen besonders stark betroffen.

Das verarbeitende Gewerbe trägt entscheidend zur deutschen Wirtschaftsleistung bei und steht mitten in einer historischen Transformation. In einer stagnierenden Wirtschaftsphase ist schwer zu prognostizieren, ob die wirtschaftlichen Entwicklungen nur ein vorübergehendes oder ein strukturelles Problem widerspiegeln.

Das reale BIP im Jahre 2024 sank um 0,2% versus Vorjahr. Die Prognose lautet auf 0,8% Wachstum für das Jahr 2025. Die Arbeitslosenquote stieg im Dezember auf 6,0% an und reflektiert den Nachfragerückgang. Die Inflation lag durchschnittlich bei 2,2% versus Vorjahr, zog jedoch im Dezember auf 2,6% an. Das 2% Ziel der EZB bleibt unerreicht.

Der ifo Geschäftsklimaindex stürzte im Dezember auf 84,7 Punkte ab, dem tiefsten Stand seit 2005. Das 4.Quartal 2024 schwächelte versus den drei Vorquartalen. Die Stimmung im verarbeitenden Gewerbe war weiter pessimistisch, während der Dienstleistungssektor, voran der IT-Dienstleistungssektor, verhalten zuversichtlicher in die Zukunft blickt.

Der deutsche Arbeitsmarkt trübte sich zu Jahresende 2024 weiter ein. Das ifo Beschäftigungsbarometer fiel im Dezember auf 92,4 Punkte versus 98,1 Punkte im Vorjahresmonat. Dies spiegelt die Unsicherheit der Wirtschaft wider. Wenige Unternehmen stellen neues Personal ein, die Bereitschaft, Arbeitsplätze abzubauen, steigt.

Der Stellenindex (BA-X) der Bundesagentur für Arbeit gilt als saisonbereinigter Indikator für die Arbeitskräftenachfrage in Deutschland. Mit 106 Punkten im Dezember 2024 lag der Index versus Vorjahresmonat mit 115 Punkten deutlich niedriger. Die Nachfrage nach Arbeitskräften ist signifikant zurückgegangen, insbesondere im Bereich der qualifizierten Unternehmensdienstleistungen und im Verarbeitenden Gewerbe.

Chancen liegen laut Studienergebnissen des Branchenverbandes Bitkom im Einsatz von Künstlicher Intelligenz und der Transformation zur Industrie 4.0. Die Nachfrage an Fachkräften zur Realisierung erforderlicher IoT-Plattformen, digitaler Marktplätze sowie digitaler Zwerge ist immens.

Der Druck auf die Unternehmen dient jedoch als Beschleuniger der Veränderung.

Angesichts der vielen Herausforderungen ist der Zugang zu spezialisiertem Wissen auf Zeit wettbewerbsentscheidend, um auf die Veränderung zu reagieren.

Projektorientierte ExpertInnen unterstützen Unternehmen, kurzfristig Geschäftsmodelle neu zu justieren, Lieferketten sowie Risikobewertungen zu modellieren, Prozesse zu digitalisieren, um Wettbewerbsfähigkeit zu sichern.

Die Veränderungen zu remote- und hybriden Arbeitsmodellen macht deutlich, das Knowhow von projektorientierten ExpertInnen einfach und ergebnisorientiert in Projekten verfügbar ist und genutzt wird.

Im deutschen Markt, in dem die Entwicklung des Einsatzes von projektorientierter Wissensarbeit im europäischen Vergleich am Anfang einer langen Entwicklung steht, trifft im beschriebenen Marktumfeld eine begrenzte Anzahl von hochqualifizierten Experten auf eine weitestgehend stabile Nachfrage.

Die Wahl des Partnerunternehmens ist für projektorientierte ExpertInnen von wesentlicher Bedeutung und von folgenden Faktoren geprägt: breiter Zugang zu passgenauen Projekten bei Endkunden, starkes Netzwerk, langjährige Erfahrung, starke Bonität.

Nahezu alle Unternehmen in Deutschland nutzen die Potentiale, die projektorientierte ExpertInnen mit ihrem Wissen und Erfahrungen bieten. Trotz weiterhin bestehender Unsicherheiten, auch durch eine der heutigen Realität nicht mehr entsprechenden Regulierung, nimmt die Bedeutung dieser Form des Arbeitens zu, insbesondere in von Technologie geprägten Projekten.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Geschäftsverlauf und Lage

Das Geschäftsjahr 2024 schloss die Soorce Gruppe trotz des stagnierenden Marktes, verursacht aus makroökonomischen und geopolitischen Unsicherheiten, mit einer Umsatzsteigerung auf 64.402 T€ ab. Wir haben eine erhebliche Anzahl von Neukunden gewinnen können. Jedoch gelang es uns nicht, wie geplant, wichtige Bestandskunden weiter auszubauen. Grund war die verhaltene Nachfrage bei allen Bedarfsträgern während des Jahres 2024. Positiv ist, dass es gelang, dem Marktgeschehen zu widerstehen und den Umsatz zu steigern.

2.2 Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern (EBT) lag mit 626 T€ unter dem Vorjahresergebnis. Ursache sind die verhalten gestiegenen Umsätze und Roherträge bei einer auf deutlichem Wachstum investierten internen Organisation im Berichtsjahr.

Die Anzahl der MitarbeiterInnen stieg vor allem im Bereich Arbeitnehmerüberlassung auf durchschnittlich 337 im Jahr 2024. Der Personalaufwand erhöhte sich auf 37.241 T€ versus Vorjahr.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen 3.200 T€ und sind gestiegen gegenüber dem Vorjahr. Die höheren Kosten stammen aus der Erweiterung von Büroflächen, Reise-, Mobilität-, SaaS- und Fortbildungskosten sowie allgemeinen Preissteigerungen. Die Anstrengungen zur Gewinnung von neuem Personal wirkten gleichfalls kostenerhöhend.

Aufwendungen der Transformation der Soorce Gruppe in Business Units zu Mitte des Jahres sind gleichfalls zu berücksichtigen.

2.3 Finanz- und Vermögenslage

Zum 31. Dezember 2024 bestanden keine direkten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die Soorce Gruppe verfügt über eine gesicherte Liquiditätssituation.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sanken auf 4.286 T€ und die Verbindlichkeiten aus dem operativen Geschäft stiegen auf 4.107 T€. Das Eigenkapital stieg auf 2.671 T€. Die Bilanzsumme entwickelte sich auf 11.104 T€ zum Jahresabschluss auf den 31.12.2024.

Die Eigenkapitalquote ist verbessert versus Vorjahr und beträgt 24,1 %. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit war negativ, bedingt durch materielle Ertragssteuerzahlungen für vergangene und die laufende Periode.

2.4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Steuerungsgrößen unseres Geschäfts sind im Wesentlichen der erzielte Rohertrag pro Projekt und pro MitarbeiterInnen sowie die Umsatzrendite.

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilen wir als stabil. Das Gros unserer Kunden besteht aus den Top-500 Unternehmen mit guter bis bester Bonität, sodass der Forderungsausgleich i.d.R. gemäß den vertraglich vereinbarten Bedingungen erfolgt. Zum Stichtag 31. Dezember 2024 waren keine Forderungen mit materieller Überfälligkeit zu verzeichnen.

2.5 Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beurteilen wir als insgesamt zufriedenstellend. Kurzfristige Verbindlichkeiten waren auf den Bilanzstichtag durch liquide Mittel zu 85 % gedeckt. Mit Finanzierungspartnern bestehen fest vereinbarte Kreditvereinbarungen, die mittels Absatzfinanzierung in Anspruch genommen werden.

Unser Finanzmanagement ist hochgradig automatisiert und optimiert, Forderungen werden unmittelbar nach Leistungserbringung gestellt und können im Regelfall innerhalb der vertraglich vereinbarten Zahlungsziele vereinnahmt werden.

Verbindlichkeiten können und werden stets innerhalb der Zahlungsfristen beglichen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognose

Wir gehen davon aus, dass projektbasierte Arbeit die Arbeitsform der Zukunft ist. Die zunehmend schnellere technologische Entwicklung gepaart mit manifesten makroökonomischen Veränderungen fordert von innovativen Unternehmen die Fähigkeit, schnell, präzise und mit interdisziplinären Teams aus externen und internen ExpertInnen zu reagieren, idealerweise proaktiv zu agieren. Dieser Trend wird oft als agiles Arbeiten bezeichnet.

Der demographisch getriebene Fachkräftemangel kommt hinzu, der teilweise erzwingt, übergangsweise externe, projektorientierte ExpertInnen einzusetzen, bis ein Unternehmen diese Fähigkeiten auf dem Arbeitsmarkt findet.

Die projektorientierte Form des Arbeitens übt auf viele Menschen einen großen Anreiz aus. In wissensbasierten Berufen starten berufserfahrene Menschen in die projektorientierte Erwerbstätigkeit, weil sie diese Form des Arbeitens entdecken und trotz Risiken die verbundenen Freiheiten schätzen. Dies erfordert hochprofessionelle Dienstleister, welche die wachsende Berufsgruppe projektorientierter ExpertInnen und die erfolgskritischen Projekte in Unternehmen zusammenbringen.

Soorce als Dienstleister ist in den ExpertInnen-Segmenten sehr gut positioniert, mit einer hervorragenden Ausgangslage für weiteres Wachstum. Unternehmen wenden sich aktiv an Soorce, wenn es um die Besetzung herausfordernder Projekte geht.

Mittels Investitionen in die Gewinnung und Entwicklung neuer MitarbeiterInnen, Digitalisierung und Automatisierung von internen Prozessen, Netzwerkerweiterung bei ExpertInnen und Kunden und in viele Einzelmaßnahmen haben wir den Boden für weiteres Wachstum in den kommenden Jahren bereitet.

Für das Geschäftsjahr 2025 planen wir mit einem Umsatzanstieg zwischen 25-35 %.

Die Investitionen in neue MitarbeiterInnen ab Mitte des Jahres werden zeitversetzt nach 6-9 Monaten einen Beitrag zu Umsatz und Rohertrag beitragen. Für das Gesamtjahr gehen wir von einem positiven Ergebnis aus.

3.2. Risiken und Chancen

In unseren Risikomanagementprozessen werden die identifizierten Risikobereiche in regelmäßigen Abständen nach möglichen Konsequenzen und Eintrittswahrscheinlichkeiten bewertet.

Neben den latenten, geschäftstypischen Risiken wie Nachfragerückgang, eine sich eintrübende Konjunktur und daraus resultierend möglicherweise verhaltener Investitionstätigkeit unserer Kunden, achten wir auf folgende Bereiche:

Liquiditäts- und Zahlungsausfallrisiken: durch die Verteilung auf ein breites branchendiversifiziertes Kundenportfolio und den Fokus auf bestsolventer Top-500 Unternehmen sehen wir grundsätzlich ein sehr geringes Risiko. Der Umsatzanteil der 10 größten Kunden liegt bei 39,7 %.

Die Einhaltung von Zahlungszielen wird konsequent überwacht und eine umfassende Liquiditätsanalyse sowie -planung sichert, dass Verpflichtungen immer fristgerecht bedient werden.

IT-Risiken: Für Soorce ist erfolgsentscheidend, dass MitarbeiterInnen in allen Bereichen des Unternehmens auf sichere, hochverfügbare IT-Systeme zugreifen können. Der Systembetrieb ist teilweise an einen externen IT-Dienstleister in Aachen vergeben, größtenteils werden Anwendungen jedoch von marktführenden Anbietern von Cloud Infrastruktur betrieben.

Mit dem Ausbau des internen IT-Teams, Investitionen in neue Software und laufendem Screening des Marktes zu innovativen Neuerungen sehen wir uns hier auch für die Zukunft gut aufgestellt. Das Ausfallrisiko unserer Kernsysteme schätzen wir als äußerst gering ein, was uns aber nicht daran hindert, weiterhin die MitarbeiterInnen z.B. in Bezug auf Phishing Attacken zu sensibilisieren.

Personalrisiken: Die Leistungsfähigkeit von Soorce hängt von hervorragend qualifizierten, motivierten MitarbeiterInnen ab. Unser Führungskonzept basiert auf hoher gegenseitiger Wertschätzung und wir arbeiten konstant daran, dass sich MitarbeiterInnen nicht nur heute in Aufgabe und Unternehmen wohl fühlen, sondern mit einem guten Mix aus Karriereperspektiven, persönlichem Wachstum, Förderung, Entlohnung und Wir-Kultur auch zukünftig gern im Unternehmen arbeiten. Für das weitere Wachstum ist es essenziell, talentierte und gut ausgebildete neue MitarbeiterInnen für das Unternehmen zu begeistern. Dieses Risiko ist durch den demographischen Wandel tendenziell steigend. Daher investieren wir in den Ausbau unserer Talent Acquisition und Personalentwicklungs-Aktivitäten. Aber auch in unsere Soorce-Kultur.

Veränderungen in der Gesetzgebung, Regulatorische Risiken: Die Veränderung der Arbeitswelt im Zuge der digitalen Transformation ist zweifelsfrei politisch ein großes Thema. Die Politik hat zusehends die Bedeutung projektorientierter ExpertInnen in einer agilen, projektbasierten Wirtschaft erkannt.

Wir sehen für die kommenden Jahre ein unverändert materielles Wachstum im Segment der projektbasierten Arbeitswelt und eine stetig steigende Nachfrage nach hochqualifizierten ExpertInnen auf Zeit. Die Soorce Gruppe ist in einer sehr guten Ausgangslage, um an dieser Entwicklung zu partizipieren und sich bietende Chancen zu nutzen.

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

KONZERNANHANG zum 31. Dezember 2024

Allgemeine Angaben

Die Soorce GmbH mit Sitz in Mannheim ist im Handelsregister des Amtsgericht Mannheim unter der Nummer HRB 433055 eingetragen.

Der Konzernabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB in Verbindung mit rechtsformspezifischen Sondervorschriften des GmbHG aufgestellt.

Im Berichtsjahr wurde erstmalig eine Konsolidierung vorgenommen.

Angaben, die teilweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis der Soorce GmbH, Mannheim, umfasst neben dem Mutterunternehmen folgendes Tochterunternehmen, das im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen wurde:

Anteil am Kapital %

Soorce Professionals GmbH, Mannheim 100,00

Der Konzernabschluss der Soorce GmbH bildet den kleinsten und den größten Konsolidierungskreis.

Angaben zu Konsolidierungsgrundsätzen und -methoden

Abschlussstichtag aller in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen ist der Stichtag des Konzernabschlusses. Die Bewertung im Konzern erfolgt nach einheitlichen Grundsätzen.

Der Konzernabschluss ist unter Beachtung von § 299 HGB auf den Stichtag des Jahresabschlusses des Mutterunternehmens aufgestellt, der zugleich auch der Abschlussstichtag aller einbezogenen Unternehmen ist.

Die einheitliche Bewertung wird bereits auf Ebene des Jahresabschlusses der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaft sichergestellt.

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt bei der erstmaligen Konsolidierung nach DRS 23.14 zum 01.01.2024 nach der Neubewertungsmethode. Dabei wird der Wertansatz, der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Zeitwerts des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet.

Der Zeitwert der Beteiligung bei der Kapitalkonsolidierung entspricht dem Buchwert des Vermögensgegenstands, da in den Vermögensgegenständen und Schulden der Tochtergesellschaft keine stillen Reserven und keine stillen Lasten enthalten sind.

Aus der Erstkonsolidierung der Soorce Professionals GmbH hat sich ein passiver Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von 1.681.518,67 EUR ergeben. Es handelt sich um einen technischen passiven Unterschiedsbetrag, der aus dem Auseinanderfallen des Zeitpunkts der Entstehung des Mutter-Tochter-Verhältnisses und des Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des Tochterunternehmens in den Konzernabschluss ergab. Er wurde nach DRS 23.148 mit dem Konzernergebnisvortrag verrechnet.

Schuldenkonsolidierung

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den konsolidierten Unternehmen werden gem. § 303 HGB im Rahmen der Schuldenkonsolidierung eliminiert.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgte gem. § 305 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinsen und ähnliche Erträge sind ebenso in den entsprechenden Aufwendungen verrechnet.

Zwischenergebniseliminierung

Es lagen zum Bilanzstichtag keine zu übernehmenden Vermögensgegenstände vor, die ganz oder teilweise auf Lieferungen oder Leistungen zwischen in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen beruhen.

Fremdwährungsumrechnung

Währungsdifferenzen aus der Aufwands- und Ertragskonsolidierung sowie der Schuldenkonsolidierung des laufenden Jahres waren nicht zu verzeichnen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf der Aktivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit Sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf der Passivseite sind als Rechnungsabgrenzungsposten Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit Sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel in der Anlage zu entnehmen.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 1.594.332,29 EUR.

Einem Mitglied der Geschäftsführung sind Darlehen in Höhe von 435.000,00 EUR seit dem Jahre 2021 gewährt. Ein weiteres Darlehen in Höhe von insgesamt 180.000,00 EUR seit dem Jahre 2023 und zwei weitere Darlehen in Höhe von insgesamt 310.000,00 EUR seit dem Jahr 2024. Diese werden mit 1,10 % und 1,60 % zuzüglich 3-Monats-Euribor per annum verzinst. Einem weiteren Mitglied der Geschäftsführung sind Darlehen in Höhe von 45.000,00 EUR seit dem Jahre 2022 gewährt. Ein weiteres Darlehen in Höhe von 100.000,00 EUR seit dem Jahr 2024. Diese werden mit 1,10 % und 2,00% sowie 1,60 % zuzüglich 3-Monats-Euribor per annum verzinst. Einem weiteren Mitglied der Geschäftsführung sind Darlehen in Höhe von 475.000,00 EUR seit dem Jahre 2024 gewährt. Diese werden mit 1,60 % zuzüglich 3-Monats-Euribor per annum verzinst. Alle Zinsen werden kalenderjährlich zum 31.12. berechnet und den Darlehen zugerechnet. Die Tilgung erfolgt geplant spätestens am 1.7.2026. Sonder- oder Volltilgungen sind jederzeit möglich. Scheidet der Darlehensnehmer vor dem 1.7.2026 aus, wird die Tilgung der gewährten Darlehen zum Zeitpunkt des wirksamen Ausscheidens fällig.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten. Die den Personalbereich betreffenden Rückstellungen betragen 68 %. Weitere 11 % betreffen die operative Tätigkeit mit ausstehenden Eingangsrechnungen.

Angaben zu den Verbindlichkeiten

Im Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 1.247.274,25 EUR und aus sozialer Sicherheit in Höhe von 106.000,46 EUR enthalten.

Angaben zu Sicherungsrechten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind über die üblichen Eigentumsvorbehalte besichert.

Angaben zu Restlaufzeitvermerken

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 2.673 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen. Hierbei handelt es sich insbesondere um Mieten, KFZ-Leasing und Leasing von Hardware sowie Softwareüberlassung.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Für Leistungen des Abschlussprüfers iSv § 319 Abs. 1 HGB wurden im Berichtsjahr folgende Honorare als Aufwand erfasst.

EUR Abschlussprüfung 39.245,00

Sonstige Angaben

Ergänzende Angaben zum Konzern-Eigenkapitalspiegel

Der gesondert dargestellte Konzerneigenkapitalspiegel entspricht DRS 22.

Ergänzende Angaben zur Konzern-Kapitalflussrechnung

Die gesondert dargestellte Konzernkapitalflussrechnung entspricht DRS 21. Der Finanzmittelbestand enthält flüssige Mittel.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit 337

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurden 1.177.719,74 EUR gewährt.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag der Muttergesellschaft Soorce GmbH in Höhe von 317.602,31 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Konsolidierter Anlagenspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2024

Konzern-Eigenkapitalspiegel für Geschäftsjahr 2024

Soorce GmbH, Mannheim

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2024

Soorce GmbH, Mannheim

Bestätigungsvermerk

An die Soorce GmbH, Mannheim

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Soorce GmbH, Mannheim, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2024, der Konzerngewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Soorce GmbH, Mannheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2024 bis zum 31. Dezember 2024 geprüft. Die Angaben über die CO₂ -Neutralität der Gesellschaft als Angabe des Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Konzernlagebericht erstreckt sich nicht auf die CO₂ -Neutralität des Konzerns.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Der Konzernabschluss wurde im Geschäftsjahr 2024 erstmals aufgestellt und geprüft.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Falls wir auf Grundlage der von uns durchgeführten Arbeiten zu dem Schluss gelangen, dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.