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Proalpha GmbH GmbH

Weilerbach ·HRB 31613 Kaiserslautern
Part 1 / 2

Structured data

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Overview

Legal form
GmbH
Address
Auf dem Immel 8
67685 Weilerbach
Commercial register
HRB 31613, Kaiserslautern
Registration date
January 15, 2014
Industry
Erbringung von Beratungsleistungen auf dem Gebiet der Informationstechnologie
Unternehmensberatung
Architekturbüros für Orts-, Regional- und Landesplanung
Purpose
Gegenstand des Unternehmens ist die Planung, Projektierung, die Entwicklung und der Vertrieb von EDV- und Informationssystemen. Des Weiteren berät und schult das Unternehmen Anwender und Händler. Zusätzlich betätigt sich das Unternehmen in der Unternehmensberatung hinsichtlich betriebswirtschaftlichen und technisch relevanten Fragen, insbesondere der EDV- und Organistationsberatung.

Financials

Revenue 2017
29,84 Mio. €
Employees 2017
855
Total assets 2017
170,24 Mio. €
Net income 2017
318.696 €
3 previous years · values unlocked with an API key Get API key →

Balance sheet

2017
Assets 170,24 Mio
  • Fixed Assets 91,6 % 155,97 Mio
  • Current Assets 5,8 % 9,93 Mio
  • Prepaid Expenses 2,6 % 4,34 Mio
Liabilities and Equity 170,24 Mio
  • Liabilities 91,7 % 156,08 Mio
  • Provisions 4,8 % 8,10 Mio
  • Deferred Tax Liabilities 2,4 % 4,14 Mio
  • Equity 0,8 % 1,30 Mio
  • Accrued Expenses 0,4 % 623,2 k
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Balance sheet data available for 3 earlier fiscal years.

Profit & loss

2017
Income 89,01 Mio
  • Revenue 33,5 % 29,84 Mio
  • Personnel expenses 18,8 % 16,78 Mio
  • Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 14,3 % 12,77 Mio
  • Other operating expenses 9,9 % 8,78 Mio
  • Interest and similar expenses 8,5 % 7,59 Mio
  • Material expenses 5,5 % 4,88 Mio
  • On intangible assets and property, plant, and equipment 4,3 % 3,87 Mio
  • Income and profit taxes 2,3 % 2,02 Mio
  • Other operating income 1,3 % 1,16 Mio
  • Income from investments 0,6 % 555,9 k
  • Result after taxes 0,4 % 339,2 k
  • Annual net profit/loss 0,4 % 318,7 k
  • Depreciation on financial assets and current asset securities 0,1 % 78,0 k
  • Other taxes 0,0 % 20,5 k
  • Other interest and similar income 0,0 % 12,2 k
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P&L data available for 3 earlier fiscal years.

Authorized representatives

  • Björn Goerke since 2022 Managing Director
  • Eric Verniaut since 2020 Managing Director
  • Marine Gurzadyan since 2021 Managing Director
  • Michael Finkler since 2015 Managing Director
  • Michael Wüstemeier since 2022 Managing Director
  • Andreas Duppe since 2023 Procura
  • Andreas Hans Dietl since 2022 Procura
  • Annika von Blanc since 2022 Procura
  • Arnold Paul Rüegg since 2022 Procura
  • Frank Grimm since 2025 Procura
  • Jörg Leidecker since 2022 Procura
  • Kai Lefhalm since 2022 Procura
  • Maximilian Josef Bernd Seis since 2025 Procura
  • Nina Kirr since 2023 Procura
  • Oliver Wein since 2018 Procura
  • Peter Mehmet Weißmann since 2023 Procura
  • Petri Koivuluoma since 2023 Procura
  • Stefan Hahn since 2022 Procura
  • Thomas Johannes Fodermeyer since 2020 Procura
24 former representatives · viewable with an API key Get API key →

Ownership & holdings

Shareholders

Ultimate beneficial owners (UBOs)

No beneficial owners conclusively identified — 4 possible matches from the transparency register.

Holds shares in

History

  1. 2025
  2. 06.10.
    Member entry
    Maximilian Josef Bernd Seis · Procura
  3. 30.07.
    Member entry
    Frank Grimm · Procura
  4. 06.05.
    Exit of position
    Stefan Dornseifer · Procura
  5. 29.01.
    Exit of position
    Theodor Heinrich Endreß · Procura
  6. 2024
  7. 10.12.
    Change of company name
    Proalpha GmbH
  8. 10.12.
    Change of bylaws
    Proalpha GmbH
  9. 31.07.
    Exit of position
    Michael Thomas Sander · Managing Director
  10. 18.06.
    Exit of position
    K**** H*** · Procura
81 more entries Get API key →
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Raw data & documents

Original filings, full-text markdown and PDFs — full content via the API.

Annual statements (full text)

Published reports as markdown — including management report, balance sheet, P&L and appendix.

  • 2017 Jahresabschluss
  • 2016 Jahresabschluss ↓
  • 2015 Jahresabschluss
  • 2014 Jahresabschluss
Previous year — readable in full

Jahresabschluss 2016

Published May 22, 2017 · Source: Bundesanzeiger

proALPHA Business Solutions GmbH (vormals: proALPHA Software GmbH)

Weilerbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2015 bis zum 31.03.2016

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der proALPHA Business Solutions GmbH (vormals: proALPHA Software GmbH), Weilerbach, für das Geschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. März 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

 

Eschborn/Frankfurt am Main, 22. Juli 2016

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Grote, Wirtschaftsprüfer

Sommerrock, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. März 2016

Aktiva

  31.3.2016 31.3.2015
  EUR EUR
A. Anlagevermögen    
I. Immaterielle Vermögensgegenstände    
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 9.234.454,70 11.098.166,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert 12.735.278,74 13.740.695,50
  21.969.733,44 24.838.861,72
II. Sachanlagen    
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 8.516.093,84
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.202.274,88 1.036.235,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 38.177,65 0,00
  1.240.452,53 9.552.328,84
III. Finanzanlagen    
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 137.050.387,36 118.613.272,73
2. Beteiligungen 10.225,84 10.225,84
  137.060.613,20 118.623.498,57
  160.270.799,17 153.014.689,13
B. Umlaufvermögen    
I. Vorräte    
Lizenzen 166.482,09 100.093,34
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände    
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 155.558,72 980.028,42
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 188.059,08 139.291,19
3. Sonstige Vermögensgegenstände 253.196,52 447.386,66
  596.814,32 1.566.706,27
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 9.421.940,73 10.379.188,90
  10.185.237,14 12.045.988,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.945.715,61 4.042.653,89
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 1.313.492,20
  172.401.751,92 170.416.823,73

Passiva

    
  31.3.2016 31.3.2015
  EUR EUR
A. Eigenkapital    
I. Gezeichnetes Kapital 50.000,00 50.000,00
II. Kapitalrücklage 4.150.000,00 3.950.000,00
III. Verlustvortrag -5.313.492,20 -1.576.314,24
IV. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag) 2.097.565,24 -3.737.177,96
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0,00 1.313.492,20
  984.073,04 0,00
B. Rückstellungen    
1. Steuerrückstellungen 3.496.804,76 1.114.804,77
2. Sonstige Rückstellungen 3.466.707,53 3.416.160,22
  6.963.512,29 4.530.964,99
C. Verbindlichkeiten    
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 52.579.099,59 56.529.427,63
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.145.456,89 703.543,16
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 21.705.455,88 19.727.743,79
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 82.590.139,76 71.863.963,13
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.150.526,64 2.556.023,65
davon aus Steuern EUR 1.071.676,23 (Vj. EUR 2.448.364,98)    
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)    
  159.170.678,76 151.380.701,36
D. Rechnungsabgrenzungsposten 593.060,00 8.295.800,00
E. Passive latente Steuern 4.690.427,83 6.209.357,38
  172.401.751,92 170.416.823,73

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. März 2016

  2015/16 2014/15
  EUR EUR
1. Umsatzerlöse 29.111.507,39 26.150.994,29
2. Sonstige betriebliche Erträge 2.363.023,83 2.013.471,81
davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 1.217,19 (Vj. EUR 14.541,85)    
  31.474.531,22 28.164.466,10
3. Materialaufwand    
a) Aufwendungen für bezogene Software 2.123.913,77 2.162.745,30
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 3.177.094,18 2.901.917,44
4. Personalaufwand    
a) Löhne und Gehälter 13.707.926,73 12.452.631,48
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 2.103.742,04 2.071.255,09
davon für Altersversorgung EUR 0,00 (Vj. EUR 103.146,66)    
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 3.642.985,46 3.699.381,51
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 8.149.949,28 5.045.875,04
davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 6.360,03 (Vj. EUR 7.684,75)    
  32.905.611,46 28.333.805,86
7. Erträge aus Beteiligungen 766,94 46.594,43
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 766,94 (Vj. EUR 46.594,43)    
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen 13.446.365,06 7.740.577,19
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 666.686,83 13.335,80
davon Erträge aus der Abzinsung EUR 0,00 (Vj. EUR 7.456,59)    
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen 900.000,00 1.200.000,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.881.050,40 8.899.405,39
davon an verbundene Unternehmen EUR 5.069.217,74 (Vj. EUR 4.837.179,72)    
  3.332.768,43 -2.298.897,97
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1.901.688,19 -2.468.237,73
13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -200.037,71 1.223.945,86
davon Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern EUR 1.518.929,55 (Vj. EUR 621.871,63)    
14. Sonstige Steuern 4.160,66 44.994,37
  -195.877,05 1.268.940,23
15. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag) 2.097.565,24 -3.737.177,96

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. April 2015 bis zum 31. März 2016

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die proALPHA Business Solutions GmbH mit Sitz in Weilerbach ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kaiserslautern unter HRB Nr. 31613 eingetragen.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. Juni 2015 wurde die Firma von "proALPHA Software GmbH" in "proALPHA Business Solutions GmbH" geändert, die Eintragung ist im Handelsregister am 3. August 2015 erfolgt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die unverändert nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die proALPHA Business Solutions GmbH übt das Wahlrecht gemäß § 248 Abs. 2 HGB zur Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände nicht aus.

Die im Rumpfgeschäftsjahr 2013/2014 durchgeführte Verschmelzung der proALPHA Software Aktiengesellschaft, Weilerbach, auf die proALPHA Business Solutions GmbH (damals: deltus Zwölfte AG) erfolgte entsprechend § 24 UmwG zu Anschaffungskosten. Für den aus der Verschmelzung resultierenden Geschäfts- oder Firmenwert wurde eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zugrunde gelegt. Die Festlegung der Abschreibungsdauer orientierte sich maßgeblich an der erwarteten Nutzungsdauer der erworbenen Kundenbeziehungen sowie des Know-Hows der Mitarbeiter. Für die angesetzte Technologie/ERP-Software wurde eine Nutzungsdauer von 7 Jahren zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Abschreibungen auf einen niedrigeren Wert am Bilanzstichtag werden nur dann vorgenommen, wenn die Wertminderung als voraussichtlich dauerhaft angesehen wird.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wird für die periodengerechte Abgrenzung von vereinnahmten Wartungserlösen gebildet, diese werden entsprechend über die Laufzeit der Wartungsverträge als Umsatz vereinnahmt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden saldiert ausgewiesen.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (als Anlage zum Anhang) dargestellt.

Aus der durchgeführten Verschmelzung zu Anschaffungskosten im Rumpfgeschäftsjahr 2013/2014 ergab sich ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 15.081, der über seine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren planmäßig abgeschrieben wird. Zum Stichtag beträgt der Restbuchwert T€ 12.735 (Vorjahr T€ 13.741).

Im Rahmen der Akquisitionsfinanzierung wurden die IP-Rechte der proALPHA Business Solutions GmbH (vormals: proALPHA Software GmbH) als Sicherheiten gestellt. Diese umfassen auch die im Rahmen der Verschmelzung zu Anschaffungskosten angesetzte Technologie/ERP Software Lösung mit einem Restbuchwert zum Stichtag in Höhe von T€ 7.859 (Vorjahr T€ 9.605).

Das Büro- und Verwaltungsgebäude inklusive des Grundstücks in Weilerbach wurde am 1. April 2015 im Rahmen einer Sale-and-lease-back Transaktion an die Zweckgesellschaft MOLHABIS Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Weilerbach KG, Düsseldorf, veräußert. Der aus dem Verkauf resultierende Anlagenabgang von Grundstücken und Gebäuden belief sich auf T€ 8.516.

Angaben zum Anteilsbesitz

Angaben zum 31. März 2016 Währung Beteiligung
in %		 Eigenkapital
in Tausend Landeswährung		 Ergebnis
in Tausend Landeswährung
Inland        
proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg EUR 100,0 20.895 13.446 1)
Axilon GmbH, Böblingen 2) EUR 100,0 165 -16
humanlT Software GmbH, Bonn EUR 100,0 1.715 721
integral systemtechnik GmbH, Barleben EUR 100,0 55 3) 82 3)
MOLHABIS Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Weilerbach KG, Düsseldorf EUR 100,0 2 2
Ausland        
proALPHA France S.A.R.L., Straßburg, Frankreich 2) EUR 100,0 -1.228 -54
proALPHA Software Corporation, Nashua, USA USD 100,0 118 56
proALPHA Software Kft., Budapest, Ungarn HUF 100,0 55.580 9.776
proALPHA Polska Sp. z o.o., Zielona Gora, Polen PLN 100,0 4.229 368
proALPHA Software Austria GesmbH, Gleisdorf, Österreich EUR 100,0 1.844 508
proALPHA Software Schweiz GmbH (vormals: proALPHA Schweiz GmbH), Zug, Schweiz CHF 100,0 20 0
Codex Holding AG, Alpnach Dorf, Schweiz 2) CHF 100,0 2.957 3) -116 3)
proALPHA Schweiz AG (vormals: Codex Information Systems & Consulting AG), Münchenstein, Schweiz 4) CHF 100,0 397 3) 270 3)
Codex Business Systems AG, Rotkreuz, Schweiz 4) CHF 100,0 269 3) 161 3)
Codex Information Systems France SARL, Illzach, Frankreich 4) EUR 100,0 193) 5 3)
Codex Italia S.r.l., Piacenza, Italien 4) EUR 100,0 50 3) -5 3)
proALPHA Asia Co. Ltd. (vormals: Codex Asia Co. Ltd.), Mueang Phuket, Thailand 4) THB 49,0 10.651 J) 1.366 3)

1) Ergebnis vor Ergebnisabführung an die proALPHA Business Solutions GmbH
2) 100%-Tochtergesellschaft der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg
3) Angaben zum 31. Dezember 2015
4) Beteiligung gehalten über die Codex Holding AG, Alpnach Dorf, Schweiz

Mit Gesellschaftsvertrag vom 5. Dezember 2014 wurde die MOLHABIS Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Weilerbach KG, Düsseldorf, zur Durchführung der Immobilientransaktion gegründet. Die proALPHA Business Solutions GmbH ist als alleiniger Kommanditist mit einer Kapitaleinlage in Höhe von T€ 10 an der KG beteiligt, wobei diese Kapitaleinlage zum Bilanzstichtag nicht eingefordert war.

Mit Wirkung zum 13. Mai 2015 wurde die ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern, erworben, und mit Verschmelzungsvertrag vom 3. Juni 2015 auf die proALPHA Consulting GmbH verschmolzen.

Mit Gesellschaftsvertrag vom 22. Juli 2015 hat die proALPHA Business Solutions GmbH die proALPHA Software Schweiz GmbH (vormals: proALPHA Schweiz GmbH), Zug, Schweiz, gegründet.

Mit Datum vom 29. September 2015 hat die proALPHA Business Solutions GmbH die restlichen Anteile in Höhe von 47,3 % an der proALPHA Polska Sp. z o.o., Zielona, Polen, erworben.

Mit Wirkung zum 28. Dezember 2015 erwarb die proALPHA Business Solutions GmbH mittelbar über ihr Tochterunternehmen proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, 100% der Anteile an der Codex Holding AG, Alpnach Dorf, Schweiz, sowie ihrer fünf oben aufgeführten Tochterunternehmen.

Mit Wirkung zum 1. Februar 2016 erwarb die proALPHA Business Solutions GmbH unmittelbar 100% der Anteile der integral systemtechnik GmbH, Barleben.

Die Anteile an der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, sowie an der proALPHA Software Austria GesmbH, Gleisdorf, Österreich, sind im Rahmen der Akquisitionsfinanzierung als Sicherheiten gestellt. Der verpfändete Buchwert beträgt zum Stichtag T€ 129.330 (Vorjahr T€ 112.202). Die Erhöhung des Buchwerts resultiert aus dem side-stream-Merger der ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern.

Im Berichtsjahr wurden Abschreibungen auf die Anteile an der proALPHA Software Corporation, Nashua, USA, in Höhe von T€ 700 (Vorjahr T€ 200) sowie auf die Anteile an der proALPHA Software Kft., Budapest, Ungarn, in Höhe von T€ 200 (Vorjahr T€ 1.000) vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

  31.03.2016 31.03.2015
  T€ T€
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 156 980
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (0) (0)
Forderungen gegen verbundene Unternehmen 188 139
davon aus Lieferungen und Leistungen (188) (139)
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (0) (0)
Sonstige Vermögensgegenstände 253 448
davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (41) (82)
  597 1.567

Es bestehen wie im Vorjahr keine Forderungen gegen den Gesellschafter.

Im Rahmen der Akquisitionsfinanzierung wurden sämtliche Forderungen der proALPHA Business Solutions GmbH als Sicherheiten gestellt. Der verpfändete Buchwert beträgt zum Stichtag T€ 344 (Vorjahr T€ 1.119).

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betreffen Forderungen aus Körperschaftsteuerguthaben.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten entfällt in Höhe von T€ 1.720 (Vorjahr T€ 2.048) auf im Voraus bezahlte Beträge u.a. für Softwarewartung, soweit sie das folgende Geschäftsjahr betreffen sowie in Höhe von T€ 225 (Vorjahr T€ 0) auf (teilweise) Mietvorauszahlungen im Rahmen der Sale-and-lease-back Transaktion.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthielt im Vorjahr noch ein Disagio in Höhe von T€ 1.996, das im Zusammenhang mit der Darlehensaufnahme zur Finanzierung des Kaufpreises für die proALPHA-Gruppe stand. Aufgrund der nach dem Stichtag abgeschlossenen Refinanzierung wurde eine außerplanmäßige Auflösung dieses Disagios in Höhe von T€ 1.545 zum Jahresende erfasst.

Liquide Mittel

Im Rahmen der Akquisitionsfinanzierung wurden sämtliche liquiden Mittel, bestehend aus Kassenbestand sowie Bankguthaben, der proALPHA Business Solutions GmbH als Sicherheiten gestellt. Der verpfändete Buchwert beträgt zum Stichtag T€ 9.422 (Vorjahr T€ 10.379).

Latente Steuern

Die latenten Steuern resultieren aus folgenden Sachverhalten:

  31.03.2016 31.03.2015
  T€ T€
Latente Steuerschulden auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für    
Immaterielle Vermögensgegenstände 2.296 2.786
Sachanlagevermögen 804 1.365
Finanzanlagevermögen 1.650 1.650
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 0 570
  4.750 6.371
Latente Steueransprüche auf Differenzen bilanzieller Wertansätze für    
Sonstige Rückstellungen (Drohverluste) 60 162
Latente Steuerschulden netto 4.690 6.209

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 29,0 % unverändert zum Vorjahr zugrunde gelegt. Aktive latente Steuern wurden wie im Vorjahr mit passiven latenten Steuern verrechnet.

Zum Stichtag bestehen steuerliche Zinsvorträge in Höhe von T€ 8.169 (Vorjahr T€ 5.983), für die eine Steuerentlastung innerhalb von fünf Jahren nicht erwartet wird.

Eigenkapital

Das Stammkapital besteht aus 50.000 Geschäftsanteilen im Nennbetrag von jeweils einem Euro und ist vollständig eingezahlt. Sämtliche Anteile der Gesellschaft werden von der Ostrea Holdings Company S.á r.l., Luxembourg, gehalten.

Die Kapitalrücklage resultiert aus einer sonstigen Zuzahlung der Gesellschafterin gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von T€ 3.950 (Vorjahr T€ 3.950). Im Geschäftsjahr wurden weitere T€ 200 in die Kapitalrücklage eingezahlt.

Die Gesellschaft war im Vorjahr bilanziell überschuldet; es bestand ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 1.313. Die bilanzielle Überschuldung ist zum Stichtag wieder beseitigt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus noch nicht gezahlten Boni T€ 1.507 (Vorjahr T€ 1.259), ausstehendem Urlaub T€ 707 (Vorjahr T€ 632), Drohverlusten T€ 443 (Vorjahr T€ 560), ausstehende Rechnungen T€ 277 (Vorjahr T€ 335), Weihnachtsgeld T€ 205 (Vorjahr T€ 183), Jahresabschluss- und Prüfungskosten T€ 175 (Vorjahr T€ 140), Jubiläumsverpflichtungen T€ 64 (Vorjahr T€ 205) sowie Abfindungen T€ 29 (Vorjahr T€ 47) zusammen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

in T€   31.03.2016 31.03.2015
Art der Verbindlichkeit Restlaufzeit bis 1 Jahr über 5 Jahre Gesamtbetrag Restlaufzeit bis 1 Jahr Gesamt-Betrag
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 4.511 0 52.579 2.632 56.529
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.146 0 1.146 704 704
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 21.005 700 21.705 19.728 19.728
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 0 82.590 82.590 0 71.864
5. Sonstige Verbindlichkeiten 1.151 0 1.151 2.556 2.556

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten umfassen die Akquisitionsfinanzierung. Die dargestellten Restlaufzeiten entsprechen den vertraglichen Regelungen des Konsortialkreditvertrags. Aufgrund der nach dem Stichtag abgeschlossenen Refinanzierung wurde jedoch die Akquisitionsfinanzierung vorzeitig durch eine neue Konsortialfinanzierung ersetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von unverändert T€ 15.000 zuzüglich T€ 1.310 (Vorjahr T€ 700) Zinsen ein von der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, ausgereichtes Darlehen, das mit 4,0 % verzinst wird und am 31. März 2017 fällig ist, aber sich automatisch um jeweils ein weiteres Jahr verlängern kann, sofern keine Kündigung erfolgt. Daneben hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr ein weiteres Darlehen von der proALPHA Polska Sp. Z o.o. über T€ 700 erhalten, das eine unbestimmte Laufzeit aufweist und jährlich mit 5,0 % verzinst wird. Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 82.590 (Vorjahr T€ 71.864) resultieren aus der Gewährung eines nachrangigen Gesellschafterdarlehens inklusive der abgegrenzten Zinsen, das eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2023 hat. Darüber hinaus hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr ein weiteres Gesellschafterdarlehen in Höhe von T€ 6.300 aufgenommen, dessen Rückzahlung inklusive der gestundeten Zinsen bis spätestens 31. Dezember 2025 zu erfolgen hat. Aufgrund der nach dem Stichtag abgeschlossenen Refinanzierung wurde vereinbart, das ursprüngliche Gesellschafterdarlehen in Höhe eines Teilbetrags von T€ 61.195 und das neue Gesellschafterdarlehen in Höhe von T€ 6.467 inklusive der Zinsen vorzeitig zurück zu zahlen.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind T€ 52.529 (Vorjahr T€ 54.925) durch Grundpfandrechte und Abtretungen gesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen aufgrund nicht-kündbarer Verträge sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag für Gebäude in Höhe T€ 11.300 (Vorjahr T€ 0) innerhalb der Grundmietzeit von 14,75 Jahren, davon fällig sind in 2016/17 T€ 648 sowie aus Hardware- bzw. Pkw-Leasingverträgen in Höhe von T€ 344, davon fällig sind in 2016/17 T€ 134.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Operating-Leasing Zweck Miet- und Leasingverträge wurden abgeschlossen, um zum einen Zahlungsabflüsse, die bei einem Erwerb von Gebäuden bzw. Vermögensgegenständen sofort anfallen würden, in die Zukunft zu verlagern und zum anderen das Risiko des Werteverzehrs nicht tragen zu müssen.
Sale-and-buy-back-Geschäfte i.V.m. Operating-Leasing Zweck Zur Beschaffung liquider Mittel zur Finanzierung der im Geschäftsjahr 2015/16 getätigten Akquisitionen wurde die Immobilie in Weilerbach veräußert und hierfür TEUR 8.850 erlöst. Über dieselbe Immobilie wurde gleichzeitig ein Mietvertrag mit einer 14,75-jährigen Grundmietzeit geschlossen, für die Zahlungen in Gesamthöhe von TEUR 11.300 zu leisten sind. Nach der unkündbaren Grundmietzeit von 14,75 Jahren hat die Gesellschaft die Möglichkeit, das Büro- und Verwaltungsgebäude inklusive Grundstück zu einem festen Betrag zu erwerben. Sofern die Kaufoption nicht gezogen wird, erfolgt eine Mietverlängerung um weitere 7,5 Jahre. Zum Ende der Vertragslaufzeit besteht ein Andienungsrecht des Finanzierers.

Derivative Finanzinstrumente

Angaben zu Finanzinstrumenten:

Derivatart Sicherung Nominalbetrag Laufzeiten Buchwert 31.03.2015 Marktwert 31.03.2015 Buchwert 31.03.2016 Marktwert 31.03.2016
    T€   T€ T€ T€ T€
Zinsswap (4.00%) 3-Monats-EURIBOR 15.479 29.12.2017 -218 -218 -164 -164
Zinsswap (4,50%) 3-Monats-EURIBOR 21 350 29.12.2017 -342 -342 -279 -279

Die Marktwerte (Clean-Price) wurden mittels Mark-to-Market-Bewertungsmethode ermittelt und entsprechen dem Preis, zu dem ein unabhängiger Dritter die Rechte und Pflichten aus dem Finanzinstrument übernehmen würde. Der Marktwert wurde auf Basis der am Bilanzstichtag zur Verfügung stehenden Marktinformationen bewertet. Da keine Bewertungseinheiten gebildet wurden, sind die negativen Marktwerte als Drohverlustrückstellung im Abschluss erfasst.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

  2015/16   2014/15
  T€ % T€ %
Software- und softwarebezogene Erlöse 27.162 93,3 23.183 88,7
Dienstleistungen 1.768 6,1 2.772 10,6
Sonstige Erlöse 182 0,6 196 0,7
  29.112 100,0 26.151 100,0

Die Gesellschaft erwirtschaftet ihre Umsatzerlöse fast ausschließlich im Inland, weshalb wie im Vorjahr eine Aufgliederung nach Regionen unterbleibt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Weiterbelastungen im Verbundbereich (T€ 1.462, Vorjahr T€ 1.034), Erträge aus Anlagenverkauf (T€ 334, Vorjahr T€ 23), erhaltene Zuschüsse (T€ 287, Vorjahr T€ 76), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (T€ 151, Vorjahr T€ 227), sowie Erträge aus Kursgewinnen (T€ 1, Vorjahr TE 15).

Die Erträge aus abgeschriebenen Forderungen sowie die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sind periodenfremd.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen überwiegend Prüfungs-, Rechts- und Beratungskosten (T€ 1.164, Vorjahr T€ 1.007), Fremdleistungen (T€ 1.267, Vorjahr T€ 1.008), Werbekosten (T€ 791, Vorjahr T€ 811), Intercompany-Weiterbelastungen (T€ 740, Vorjahr T€ 340), Büro- und Verwaltungskosten (T€ 694, Vorjahr T€ 775), Mietaufwendungen (T€ 629, Vorjahr T€ 94), Reisekosten (T€ 401, Vorjahr T€ 378), Kfz-Kosten (T€ 343, Vorjahr T€ 241), Beiträge und Gebühren (T€ 208, Vorjahr T€ 198) sowie Kursverluste (T€ 6, Vorjahr T€ 8).

Darüber hinaus wurde im Berichtsjahr eine Steuerrückerstattung nebst Zinsen für Veranlagungszeiträume vor Akquisition der proALPHA-Gruppe in Höhe von T€ 1.428 an die ehemaligen Gesellschafter der proALPHA Software AG, Weilerbach, ausgekehrt und als sonstiger betrieblicher Aufwand erfasst. Es handelt sich hierbei um einen periodenfremden Aufwand.

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen resultierten im Vorjahr im Wesentlichen aus einer Gewinnausschüttung seitens der proALPHA Polska Sp. z o.o., Zielona Gora, Polen.

Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen ausschließlich die Ergebnisabführung der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, mit der auch eine gewerbe-, körperschaft- und umsatzsteuerliche Organschaft besteht.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge resultieren in Höhe von T€ 660 (Vorjahr T€ 0) aus der Verzinsung (§ 233a AO) von Steuerrückerstattungen für vorherige Veranlagungszeiträume der ehemaligen proALPHA Software AG und sind insoweit periodenfremd.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen die Anteile an der proALPHA Software Corporation, Nashua, USA, in Höhe von T€ 700 (Vorjahr T€ 200) sowie auf die Anteile an der proALPHA Software Kft., Budapest, Ungarn, in Höhe von T€ 200 (Vorjahr T€ 1.000).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Zinsen für nachrangige Gesellschafterdarlehen (T€ 4.426, Vorjahr T€ 4.217), Zinsen für die Akquisitionsfinanzierung (T€ 2.799, Vorjahr T€ 3.100) sowie Zinsen im Verbundbereich (T€ 643, Vorjahr T€ 620).

Die Gesellschaft hat nach dem Bilanzstichtag eine vollständige Refinanzierung ihrer Akquisitionsfinanzierung vorgenommen. In diesem Zusammenhang wurde das bestehende Disagio im Zusammenhang mit der bestehenden Finanzierung bereits zum Bilanzstichtag 31. März 2016 vollständig vorzeitig aufgelöst. Der Aufwand aus der Auflösung des Disagio beläuft sich auf T€ 1.994 (Vorjahr T€ 479) und wird unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen aufgewiesen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten in Höhe von T€ 3.057 (Vorjahr T€ 1.877) Aufwendungen für laufende Steuern für die Organschaft mit der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, in Höhe von T€ 1.519 (Vorjahr T€ 662) Erträge aus der Auflösung latenter Steuern sowie in Höhe von T€ 1.738 (Vorjahr T€ 31) periodenfremde Steuererträge, die im Wesentlichen aus Steuerrückerstattungen für zurückliegende Veranlagungszeiträume der ehemaligen proALPHA Software AG resultieren.

Sonstige Angaben

Beirat

Dem Beirat der proALPHA Business Solutions GmbH gehörten im Berichtsjahr folgende Personen an:

•

Peter Prestele, Unternehmensberater, Ebenhausen (Vorsitzender)
•

David Franke, Investment Manager, Bregal Unternehmerkapital GmbH, München (bis 23. April 2015)
•

Jan-Daniel Neumann, Managing Director, Bregal Unternehmerkapital GmbH, München (ab 23. April 2015)
•

Florian Schick, Managing Partner, Bregal Unternehmerkapital GmbH, München
•

Philipp Struth, Senior Investment Manager, Bregal Unternehmerkapital GmbH, München

Für die Tätigkeit der Beiratsmitglieder fielen im Berichtszeitraum keine Vergütungen und Aufwendungsersatz an. Herr Peter Prestele ist neben seiner Funktion im Beirat der proALPHA Business Solutions GmbH auch als Berater für die proALPHA-Unternehmensgruppe tätig. Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind Honorare in Höhe von T€ 68 angefallen.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung der proALPHA Business Solutions GmbH gehörten im Berichtsjahr folgende Personen an:

•

Dr. Friedrich Neumeyer, Reinheim (CEO)
•

Matthias Kläsener, Hamburg (COO)
•

Andree Stachowski, Hürth (CSO) (seit dem 26. Mai 2015)
•

Daniel Rosenthal, Mönchengladbach (CFO)
•

Martin Wolf, Thaleischweiler-Fröschen (CTO)
•

Michael Finkler, St. Wendel (Business Development) (seit dem 26. Mai 2015)

Die Bezüge der gesetzlichen Vertreter betrugen für das Geschäftsjahr 2015/2016 T€ 2.365 (Vorjahr T€ 2.340).

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

  2015/16 2014/15
Mitarbeiter 146 133
Mitarbeiterinnen 73 6 Q
  219 202
Auszubildende 1 2
  220 204

Konzernverhältnisse

Die proALPHA Business Solutions GmbH erstellt einen Konzernabschluss nach den Vorschriften der International Financial Reporting Standards (IFRS) nach § 315a HGB für den größten und kleinsten Kreis von verbundenen Unternehmen. Dieser Konzernabschluss wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger offengelegt und ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2015/16 in Höhe von T€ 2.098 auf neue Rechnung vorzutragen.

 

Weilerbach, den 21. Juli 2016

Die Geschäftsleitung der proALPHA Business Solutions GmbH

Dr. Friedrich Neumeyer

Daniel Rosenthal

Martin Wolf

Andree Stachowski

Matthias Kläsener

Michael Finkler

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. März 2016

  Anschaffungs- und Herstellungskosten    
  1.4.2015 Zugänge Abgänge 31.3.2016
  EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände        
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schuhrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 13.653.924,62 250.012,30 0,00 13.903.936,92
2. Geschäfts- oder Firmenwert 15.081.251,18 0,00 0,00 15.081.251,18
  28.735.175,80 250.012,30 0,00 28.985.188,10
II. Sachanlagen        
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 8.833.781,78 0,00 8.833.781,78 0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.520.380,76 689.911,76 37.469,44 2.172.823,08
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 38.177,65 0,00 38.177,65
  10.354.162,54 728.089,41 8.871.251,22 2.211.000,73
III. Finanzanlagen        
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 119.813.272,73 19.337.114,63 0,00 139.150.387,36
2. Beteiligungen 10.225,84 0,00 0,00 10.225,84
  119.823.498,57 19.337.114,63 0,00 139.160.613,20
  158.912.836,91 20.315.216,34 8.871.251,22 170.356.802,03
  Kumulierte Abschreibungen     
  1.4.2015 Zugänge Abgänge 31.3.2016
  EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände        
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schuhrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 2.555.758,40 2.113.723,82 0,00 4.669.482,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert 1.340.555,68 1.005.416,76 0,00 2.345.972,44
  3.896.314,08 3.119.140,58 0,00 7.015.454,66
II. Sachanlagen        
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 317.687,94 0,00 317.687,94 0,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 484.145,76 523.844,88 37.442,44 970.548,20
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 0,00 0,00 0,00
  801.833,70 523.844,88 355.130,38 970.548,20
III. Finanzanlagen        
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 1.200.000,00 900.000,00 0,00 2.100.000,00
2. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00
  1.200.000,00 900.000,00 0,00 2.100.000,00
  5.898.147,78 4.542.985,46 355.130,38 10.086.002,86
  Buchwerte   
  31.3.2016 31.3.2015
  EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände    
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schuhrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 9.234.454,70 11.098.166,22
2. Geschäfts- oder Firmenwert 12.735.278,74 13.740.695,50
  21.969.733,44 24.838.861,72
II. Sachanlagen    
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0,00 8.516.093,84
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.202.274,88 1.036.235,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 38.177,65 0,00
  1.240.452,53 9.552.328,84
III. Finanzanlagen    
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 137.050.387,36 118.613.272,73
2. Beteiligungen 10.225,84 10.225,84
  137.060.613,20 118.623.498,57
  160.270.799,17 153.014.689,13

Lagebericht Geschäftsjahr vom 1. April 2015 bis 31. März 2016

der proALPHA Business Solutions GmbH

(vormals: proALPHA Software GmbH) ,Weilerbach

A. Grundlagen des Unternehmens

1.

Allgemeine Informationen zum Unternehmen
2.

Geschäftstätigkeit der Gesellschaft
3.

Forschung und Entwicklung
4.

Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren
5.

B. Wirtschaftsbericht

1.

Wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland und Europa
2.

Branchenentwicklung
3.

Geschäftsverlauf
4.

Lage der Gesellschaft
5.

Investitionen
6.

Cashflow und Liquidität

C. Nachtragsbericht

D. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1.

Chancen- und Risikobericht
2.

Prognosebericht

A. Grundlagen des Unternehmens

1. Allgemeine Informationen zum Unternehmen

Die proALPHA Business Solutions GmbH (vormals: proALPHA Software GmbH), Weilerbach, (im Folgenden auch "proALPHA" oder "die Gesellschaft") ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach deutschem Recht. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in 67685 Weilerbach, Auf dem Immel 8 und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kaiserslautern (HRB 31613) eingetragen.

Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 26. Juni 2015 wurde die Firma von "proALPHA Software GmbH" in "proALPHA Business Solutions GmbH" geändert, die Eintragung ist im Handelsregister am 3. August 2015 erfolgt.

Das Geschäftsjahr beginnt jeweils am 1. April eines Jahres und endet am 31. März des Folgejahres.

2. Geschäftstätigkeit der Gesellschaft

Die ehemalige proALPHA Software AG wurde im April 1992 als Werner Ernst Informatik GmbH mit Sitz in Kaiserslautern gegründet. Seitdem ist das Unternehmen erfolgreich und stetig gewachsen und ist heute ein international tätiger Softwareanbieter für Enterprise Ressource Planning (ERP) Systeme mit Fokus auf mittelständische Unternehmen in der fertigenden Industrie und dem technischen Großhandel. Neben Entwicklung und Vertrieb der integrierten ERP-Software-Suite proALPHA, die ständig weiterentwickelt und den Kunden über Softwarewartung zur Verfügung gestellt wird, umfasst das ganzheitliche Leistungsspektrum auch die Beratung bei der Implementierung der proALPHA-Software sowie Trainingsdienstleistungen, wobei die Implementierungsberatung teilweise auch von externen Partnern übernommen wird. proALPHA stellt seinen Kunden damit optimal auf die Bedürfnisse der jeweiligen Branchen abgestimmte Lösungskonzepte zur Verfügung. Auf Basis modernster Technologien sowie innovativer Forschung und Entwicklung unterstützt die proALPHA-Gruppe als kompetenter und zuverlässiger Partner ihre mehr als 1.600 ERP-Kunden, unter ihnen viele Hidden Champions des Mittelstands, ihre Wettbewerbsfähigkeit sicherzustellen und zu verbessern.

Die Gesellschaft hat ihren Stammsitz in Weilerbach bei Kaiserslautern. Über die proALPHA Consulting GmbH ist das Unternehmen mit Vertriebs- und Consultingeinheiten in Ahrensburg, Bad Oeynhausen, Solingen, Hannover, Magdeburg, Berlin, Chemnitz, Weilerbach, Kaiserslautern, Böblingen, Würzburg und München national vertreten. Ihre internationale Präsenz sichert sich die proALPHA-Gruppe über eigene Tochtergesellschaften in der Schweiz, Österreich, Polen, Ungarn, Frankreich und den USA sowie durch externe Partner u.a. in Deutschland und in Tschechien. In der Gruppe waren weltweit 793 aktive Mitarbeiter zum 31. März 2016 beschäftigt.

Obwohl die Gruppengesellschaften rechtlich eigenständig sind, arbeitet die gesamte proALPHA­Gruppe als einheitliche, eng verzahnte Organisation, in der die Software-Entwicklung, der Support und das Partnergeschäft hauptsächlich in der proALPHA Business Solutions GmbH angesiedelt sind und der Vertrieb und das Beratungsgeschäft in den jeweiligen Landesgesellschaften.

3. Forschung und Entwicklung

Für die proALPHA-Gruppe als Anbieter von ERP-Standardsoftware sind intensive und nachhaltige Forschung und Entwicklung unerlässliche Grundlage des zukünftigen Unternehmenserfolges. Hierbei gilt es, unseren Kunden kontinuierlich sowohl attraktive technologische Innovationen anzubieten, als auch den Funktionsumfang der ERP-Software zu erweitern. Die proALPHA-Gruppe deckt dabei im Gegensatz zu vielen Wettbewerbern das ganze Spektrum von der kreativen Grundlagenentwicklung bis hin zur konkreten Programmierung und anschließenden Qualitätskontrolle komplett intern ab. Insgesamt waren im Berichtsjahr durchschnittlich 111 Mitarbeiter (VZÄ) direkt in diesen Bereichen beschäftigt. Außerdem unterhält proALPHA eine enge Zusammenarbeit mit renommierten Forschungseinrichtungen wie Fraunhofer Instituten und industriellen Partnern.

Neben der noch andauernden Begleitung der Rollout-Phase von proALPHA 6.1 bei Endkunden beschäftigte sich die Entwicklungsabteilung im Geschäftsjahr 2015/16 mit der Entwicklung und Begleitung der Pilotphase von proALPHA 6.2. Schwerpunkt war die Optimierung einer mehrdimensionalen Ergebnisrechnung im Bereich Controlling sowie die funktionale Verbesserung von Prozessabläufen im Bereich Reparatur und Service. Zudem schritten die Teams bei den Entwicklungsarbeiten an proALPHA 7.1, dem nächsten Major Release, und bei den strategisch relevanten Themen wie dem Ausbau mobiler Lösungen und der Bereitstellung des Produktkonfigurators im Web weiter voran. Der Schwerpunkt von proALPHA 7.1 stellt dabei die Unterstützung weiterer internationaler Versionen, eine neue Profitcenterrechnung, eine erweiterte automatisierte Steuerfindung sowie neue Reporting-Funktionalitäten dar.

proALPHA aktiviert Entwicklungskosten nicht, weil nicht aktivierbare Forschungsaktivitäten und aktivierungspflichtige Entwicklungsaktivitäten in der Praxis nicht klar zu trennen sind.

4. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Wegen der engen Integration in die Strukturen des proALPHA-Konzerns verwendet die proALPHA Business Solutions GmbH neben den Größen "Umsatz" und "EBITDA" keine weiteren finanziellen Leistungsindikatoren. Eine maßgebliche Steuerung findet auf Ebene des Konzerns, weniger auf der Ebene der Einzelgesellschaft statt.

Der Unternehmenserfolg des proALPHA-Konzerns hängt stark von hoch qualifizierten und motivierten Mitarbeitern ab, die sich mit dem Unternehmen identifizieren. Zur Mitarbeiterbindung tragen unter anderem die jährlichen Mitarbeitergespräche, die Möglichkeiten für Weiterbildung sowie die bestehenden Personalentwicklungsprozesse für eine Fach- oder Führungslaufbahn bei. Zusätzlich ist geplant, weitere Instrumente einzuführen, die das interne Personalmarketing positiv beeinflussen. Als Beispiel wird hier der Familienservice erwähnt, der im Dezember 2015 standortübergreifend eingeführt worden ist. Diese Dienstleistung wird von der Belegschaft sehr gut angenommen und als wertvoll bewertet.

B. Wirtschaftsbericht

1. Wirtschaftliche Entwicklung in Deutschland und Europa

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2015 gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt BIP ist nach den ersten vorläufigen Berechnungen des Statistischen Bundesamts im Jahr 2015 um 1,7 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen (kalenderbereinigt bei 1,5%, da mehr Arbeitstage in 2015). Damit lag es im Jahr 2015 wieder über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre von +1,3 %.

Im Inland investierten Unternehmen und Staat in 2015 zusammen 3,6 % mehr in Ausrüstungen - das sind vor allem Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge. Das produzierende Gewerbe, das ohne das Baugewerbe gut ein Viertel der gesamten Bruttowertschöpfung erwirtschaftet und für proALPHA eines der wichtigsten ist, konnte spürbar um 2,2 % gegenüber 2014 zulegen.

Die deutschen Exporte sind im Jahr 2015 um 5,4 % und die Importe um 5,7 % gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Die Exporte und Importe übertrafen im Jahr 2015 die bisherigen Höchstwerte aus dem Jahr 2014. Damals sind Waren im Wert von 1.325,6 Milliarden Euro exportiert und Waren im Wert von 1.136,4 Milliarden Euro importiert worden.

Trotz dämpfender Einflüsse aus dem weltwirtschaftlichen Umfeld und eines spürbaren Anstiegs der politischen Unsicherheit konnte die EU die Wachstumsrate des realen BI P um 1,5 % gegenüber dem Vorjahr steigem.

2. Branchenentwicklung

Nach Angaben des deutschen Bundesverbands Informationswirtschaft, Telekommunikation und neue Medien e.V., Berlin, (Bitkom) wuchs der Markt für Informations- und Kommunikationstechnologie (ITK-Markt) in Deutschland in 2015 durchschnittlich um 2,9 %.

Dabei ließen sich deutliche Unterschiede zwischen den einzelnen Teilbereichen festmachen: Das Geschäft mit Software stieg auf insgesamt 20,3 Milliarden Euro in 2015 bzw. um 6,2 % gegenüber 2014 an, das Geschäft mit IT-Hardware um 5,1 % auf insgesamt 23,6 Milliarden Euro. IT-Dienstleistungen konnten ein Plus von 2,6 % und einen Umsatz von 37,2 Milliarden Euro im Jahr 2015 erzielen.

3. Geschäftsverlauf

Gesamtaussage zum Geschäftsverlauf

Das abgelaufene Geschäftsjahr 2015/16 war wie bereits das letzte Geschäftsjahr wesentlich geprägt durch die erfolgreiche Fortsetzung der eingeschlagenen aktiven Wachstumsstrategie. Die Umsatzerlöse konnten von TEUR 26.151 auf TEUR 29.112 gesteigert werden. Im Rahmen der Integration der im Geschäftsjahr erworbenen ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern, erfolgte Mitte des Jahres eine Übernahme der Mitarbeiter des Bereichs "Service und Support" in die proALPHA Business Solutions GmbH. Zugleich wurde der Bereich "Academy" der Gesellschaft an proALPHA Consulting GmbH abgegeben. Dadurch veränderte sich die Kostenstruktur der proALPHA Business Solutions GmbH mit der Konsequenz, dass das operative Ergebnis (EBITDA) von TEUR 3.530 im Geschäftsjahr 2014/15 auf TEUR 2.212 im Geschäftsjahr 2015/16 zurückging. Im Vergleich zum letzten Geschäftsjahr konnte allerdings das Jahresergebnis dank der positiven Entwicklung in der proALPHA Consulting GmbH, mit der ein Gewinnabführungsvertrag besteht, von TEUR -3.737 auf TEUR +2.098 deutlich gesteigert werden. Durch das positive Ergebnis konnte auch die im Vorjahr bestehende bilanzielle Überschuldung beseitigt werden.

Mit Wirkung zum 1. April 2015 wurde das Verwaltungsgebäude in Weilerbach an die MOLHABIS Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Weilerbach KG, Düsseldorf (nachfolgend: Molhabis KG) verkauft und ein Leasingvertrag über dasselbe Objekt geschlossen. Die proALPHA Business Solutions GmbH ist als alleiniger Kommanditist an der Molhabis KG mit einer Kapitaleinlage in Höhe von TEUR 10 beteiligt, wobei diese Kapitaleinlage bislang nicht eingefordert wurde. Hierdurch kam es zu einem Veräußerungsgewinn in Höhe von TEUR 334 sowie einem Zufluss an liquiden Mitteln in Höhe von TEUR 8.850.

Mit Wirkung zum 13. Mai 2015 erwarb die proALPHA Business Solutions GmbH alle Aktien an der ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern. Mit dem Erwerb der ALPHA Business Solutions AG konnte proALPHA den größten externen Distributor und Implementierungspartner der proALPHA ERP-Software hinzugewinnen und so seine Marktposition am hiesigen Markt deutlich ausbauen. Zum Akquisitionszeitpunkt wurden 136 Mitarbeiter an mehreren Standorten in Deutschland (Kaiserslautern, Gärtringen, München, Leverkusen und Hannover) in die proALPHA-Gruppe integriert.

Mit Wirkung zum 28. Dezember 2015 erwarb die proALPHA Business Solutions GmbH über ihre Tochter proALPHA Consulting GmbH alle Aktien an der Codex Holding AG, Alpnach Dorf, Schweiz, sowie ihrer fünf weiteren Tochtergesellschaften (im folgenden "Codex"). Zum Akquisitionszeitpunkt wurden 47 Mitarbeiter in der Schweiz und Frankreich übernommen. Durch den Erwerb von Codex als einzigem schweizerischen Distributor und Implementierungspartner gelingt es proALPHA seine Kundenbasis in der Schweiz nachhaltig zu steigern.

Mit Wirkung zum 1. Februar 2016 erwarb die proALPHA Business Solutions GmbH alle Anteile an der integral systemtechnik GmbH, Barleben. Dadurch wurde die Präsenz im Osten Deutschlands ausgebaut und 25 Mitarbeiter in die proALPHA-Gruppe eingegliedert.

Vergleich der Geschäftsentwicklung mit Prognose des Vorjahres

Die Vorjahresprognose sah unter Berücksichtigung der nicht-operativen Sondereinflüsse aus der Unternehmensakquisition (Abschreibungen aus der im Rahmen der Kaufpreisallokation aufgedeckten Vermögensgegenstände und Transaktionskosten) ein deutliches Umsatz- und EBITDA-Wachstum gegenüber dem Vorjahr vor.

In Bezug auf den Umsatz ist die Prognose eingetreten, die Umsätze erhöhten sich um TEUR 2.961. Bezüglich der EBITDA-Prognose ist die Prognose nicht eingetreten, da hier ein Rückgang von TEUR 1.318 anstatt eines deutlichen Wachstums zu verzeichnen war. Ursächlich hierfür waren folgende Effekte: Das EBITDA enthält im Höhe von TEUR 1.428 periodenfremde Aufwendungen aus der Erstattung einer Steuerrückerstattung nebst Zinsen für Veranlagungszeiträume vor Akquisition der proALPHA-Gruppe, die nicht eingeplant waren. Daneben fielen TEUR 1.116 Aufwendungen im Zusammenhang mit den Unternehmenserwerben an, die ebenfalls nicht eingeplant waren. Ohne diese Sondereffekte wäre das geplante EBITDA-Wachstum ebenfalls eingetreten.

4. Lage der Gesellschaft

Ertragslage

  2015/16 2014/15 Veränderung
  TEUR % TEUR   TEUR %
Umsatzerlöse 29.112 92,5 26.151 92,9 2.961 11,3
Sonstige betriebliche Erträge 2.363 7,5 2.013 7,1 350 17,4
Gesamtleistung 31.475 100,0 28.164 100,0 3.311 11,8
Materialaufwand -5.301 -16,8 -5.065 -18,0 -236 4,7
Personalaufwand -15.812 -50,2 -14.524 -51,6 -1.288 8,9
Abschreibungen -3.643 -11,6 -3.699 -13,1 56 -1,5
Sonstige betriebliche Aufwendungen -8.150 -25,9 -5.046 -17,9 -3.104 61,5
Steuern (ohne Ertragsteuern) -4 0,0 -45 -0,2 41 -91,1
Betrieblicher Aufwand -32.910 -104,5 -28.379 -100,8 -4.531 16,0
Betriebsergebnis -1.435 -4,5 -215 -0,8 -1.220 > 100,0
Erträge aus Beteiligungen   1   47 -46 -97,9
Erträge aus Gewinnabführung 13.446   7.741   5.705 73,7
Zinserträge 667   13   654 > 100,0
Abschreibungen auf Finanzanlagen -900   -1.200   300 -25,0
Zinsaufwendungen -9.881   -8.899   -982 11,0
Ergebnis vor Ertragsteuern 1.898   -2.513   4.411 < -100,0
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 200   -1.224   1.424 < -100,0
Jahresergebnis 2.098   -3.737   5.835 < -100,0

Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2015/16 umfassen Software- und softwarebezogene Erlöse in Höhe von TEUR 27.162 (Vorjahr TEUR 23.183), Erlöse aus Dienstleistungen in Höhe von TEUR 1.768 (Vorjahr TEUR 2.772) sowie Sonstige Erlöse in Höhe von TEUR 182 (Vorjahr TEUR 196).

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Weiterbelastungen im Verbundbereich in Höhe von TEUR 1.462 (Vorjahr TEUR 1.034), Erträge aus Anlagenverkauf in Höhe von TEUR 334 (Vorjahr TEUR 23), erhaltene Zuschüsse in Höhe von TEUR 287 (Vorjahr TEUR 76) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von nicht mehr benötigter Rückstellungen in Höhe von TEUR 151 (Vorjahr TEUR 227).

Die Materialaufwendungen haben sich korrespondierend zum Umsatzanstieg um 4,7 % erhöht.

Der Personalaufwand setzt sich aus Löhnen und Gehältern (TEUR 13.708, Vorjahr TEUR 12.453) und Soziale Abgaben (TEUR 2.104, Vorjahr TEUR 2.071) zusammen. Der Anstieg um TEUR 1.288 resultiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Mitarbeiterzahl im Vergleich zum Vorjahr um durchschnittlich 17 Personen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen überwiegend Prüfungs-, Rechts- und Beratungskosten (TEUR 1.164, Vorjahr TEUR 1.007), Fremdleistungen (TEUR 1.267, Vorjahr TEUR 1.008), Werbekosten (TEUR 792, Vorjahr TEUR 811), Intercompany-Weiterbelastungen (TEUR 740, Vorjahr TEUR 340), Büro- und Verwaltungskosten (TEUR 694, Vorjahr TEUR 775), Mietaufwendungen (TEUR 629, Vorjahr TEUR 94), Reisekosten (TEUR 409, Vorjahr TEUR 378), Kfz-Kosten (TEUR 343, Vorjahr TEUR 241), Beiträge und Gebühren (TEUR 208, Vorjahr TEUR 198) sowie Kursverluste (TEUR 6, Vorjahr TEUR 8). Darüber hinaus wurde im Berichtsjahr eine Steuerrückerstattung nebst Zinsen für Veranlagungszeiträume vor Akquisition der proALPHA-Gruppe in Höhe von TEUR 1.428 an die ehemaligen Gesellschafter der proALPHA Software AG, Weilerbach, ausgekehrt und als sonstiger betrieblicher Aufwand erfasst. In den Rechts- und Beratungskosten sind ebenfalls nicht-wiederkehrende Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Unternehmenserwerb und den getätigten Akquisitionen in Höhe von TEUR 350 (Vorjahr TEUR 608) enthalten, die einen Sondereffekt darstellen.

Die Abschreibungen entfallen in Höhe von TEUR 2.752 (Vorjahr TEUR 2.285) auf Step-up's aus der Kaufpreisallokation sowie in Höhe von TEUR 891 (Vorjahr TEUR 1.414) auf sonstige Abschreibungen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betreffen die Anteile an der proALPHA Software Corporation, Nashua, USA, in Höhe von TEUR 700 (Vorjahr TEUR 200) sowie auf die Anteile an der proALPHA Software Kft., Budapest, Ungarn, in Höhe von TEUR 200 (Vorjahr TEUR 1.000).

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen betreffen ausschließlich die Ergebnisabführung der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, mit der auch eine gewerbe-, körperschaft- und umsatzsteuerliche Organschaft besteht.

Die Zinserträge resultieren in Höhe von TEUR 660 (Vorjahr TEUR 0) aus der Verzinsung (§ 233a AO) von Steuerrückerstattungen für vorherige Veranlagungszeiträume der ehemaligen proALPHA Software AG und sind insoweit periodenfremd.

Die Zinsaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Zinsen für nachrangige Gesellschafterdarlehen (TEUR 4.426, Vorjahr TEUR 4.217), Zinsen für die Akquisitionsfinanzierung (TEUR 2.799, Vorjahr TEUR 3.100) sowie Zinsen im Verbundbereich (TEUR 643, Vorjahr TEUR 620). Im Zuge der nach dem Stichtag erfolgten Refinanzierung wurde das abgegrenzte Disagio im Zusammenhang mit der bestehenden Finanzierung bereits zum Bilanzstichtag 31. März 2016 vollständig vorzeitig aufgelöst. Der Aufwand aus der Auflösung des Disagio beläuft sich auf TEUR 1.994 (Vorjahr TEUR 479).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten in Höhe von TEUR 3.057 (Vorjahr TEUR 1.877) Aufwendungen für laufende Steuern für die Organschaft mit der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, in Höhe von TEUR 1.519 (Vorjahr TEUR 662) Erträge aus der Auflösung latenter Steuern sowie in Höhe von TEUR 1.738 (Vorjahr TEUR 31) periodenfremde Steuererträge, die im Wesentlichen aus Steuerrückerstattungen für zurückliegende Veranlagungszeiträume der ehemaligen proALPHA Software AG resultieren. Die laufenden Ertragsteuern sind insbesondere durch die Anwendung der Zinsschranke beeinflusst. Der latente Steuerertrag ist vor allem Folge der sukzessiven Auflösung der latenten Steuern aus der Kaufpreisallokation und der vorzeitigen Auflösung des Disagios.

Vermögens- und Finanzlage

  2015/16 2014/15 Veränderung
  TEUR % TEUR   TEUR %
Vermögen            
Immaterielle Vermögensgegenstände 21.970 12,7 24.839 14,7 -2.869 -11,6
Sachanlagevermögen 1.240 0,7 9.552 5,6 -8.312 -87,0
Finanzanlagevermögen 137.061 79,5 118.624 70,1 18.437 15,5
Vorräte 166 0,1 100 0,1 66 66,0
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 156 0,1 980 0,6 -824 -84,1
Forderungen im Verbundbereich 188 0,1 139 0,1 49 35,3
Sonstige Vermögensgegenstände 253 0,1 447 0,3 -194 -43,4
Liquide Mittel 9.422 5,5 10.379 6,1 -957 -9,2
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten 1.946 1,2 4.043 2,4 -2.097 -51,9
  172.402 100,0 169.103 100,0 3.299 2,0
Kapital            
Eigenkapital 984 0,6 -1.313 -0,8 2.297 < -100,0
Rückstellungen 6.964 4,0 4.531 2,7 2.433 53,7
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 52.579 30,5 56.529 33,4 -3.950 -7,0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.145 0,7 703 0,4 442 62,9
Verbindlichkeiten im Verbundbereich 21.705 12,6 19.728 11,7 1.977 10,0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 82.590 47,9 71.864 42,5 10.726 14,9
Sonstige Verbindlichkeiten 1.151 0,7 2.556 1,5 -1.405 -55,0
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten 593 0,3 8.296 4,9 -7.703 -92,9
Passive latente Steuern 4.691 2,7 6.209 3,7 -1.518 -24,4
  172.402 100,0 169.103 100,0 3.299 2,0

Die Vermögensgegenstände der proALPHA Business Solutions GmbH resultieren im Wesentlichen aus dem Erwerb von Vermögensgegenständen der ehemaligen proALPHA Software AG, die im Rahmen der Verschmelzung im Rumpfgeschäftsjahr 2013/14 übergegangen sind und mittels Anschaffungskostenmethode neu bewertet wurden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände setzen sich im Wesentlichen aus dem Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 12.735 (Vorjahr TEUR 13.741) und der Technologie in Höhe von TEUR 9.234 (Vorjahr TEUR 11.098) zusammen. Der Geschäfts- oder Firmenwert sowie die Technologie werden planmäßig über die Nutzungsdauer von 15 Jahren bzw. 7 Jahren abgeschrieben.

Der Rückgang des Sachanlagevermögens um TEUR 8.312 resultiert im Wesentlichen aus dem Abgang des Büro- und Verwaltungsgebäudes inklusive des Grundstücks in Weilerbach, welches im Rahmen einer Sale-and-lease-back Transaktion am 1. April 2015 an die Zweckgesellschaft MOLHABIS Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Weilerbach KG, Düsseldorf, veräußert wurde. Der aus dem Verkauf resultierende Anlagenabgang von Grundstücken und Gebäuden belief sich auf TEUR 8.516, es wurde ein Gewinn aus Anlagenabgang in Höhe von TEUR 334 realisiert.

Im Finanzanlagevermögen sind die Anteile an der proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, noch immer der größte Einzelposten. Allerdings erhöhten sich die Finanzanlagen durch die Akquisitionen der ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern (TEUR 17.128), und der integral systemtechnik GmbH, Barteben (TEUR 1.317) sowie durch die Gründung der proALPHA Software Schweiz GmbH, Zug, Schweiz, (TEUR 20) und den Erwerb der restlichen Anteile von 47,3 % an der proALPHA Polska Sp. z o.o., Zielona, Polen (TEUR 872). Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Anteile an der proALPHA Software Corporation, Nashua, USA, in Höhe von TEUR 700 (Vorjahr TEUR 200) sowie auf die Anteile an der proALPHA Software Kft., Budapest, Ungarn, in Höhe von TEUR 200 (Vorjahr TEUR 1.000) vorgenommen. Mit Vertrag vom 3. Juni 2015 wurde die ALPHA Business Solutions AG auf die proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, im Wege eines Side-Stream­Mergers verschmolzen.

Der Rückgang der Forderungen aus Lieferungen um TEUR 824 resultiert im Wesentlichen aufgrund des Erwerbs der Distributionspartner ALPHA Business Solutions AG und integral systemtechnik GmbH im Geschäftsjahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten entfällt in Höhe von TEUR 1.720 (Vorjahr TEUR 2.048) auf im Voraus bezahlte Beträge u.a. für Softwarewartung, soweit sie das folgende Geschäftsjahr betreffen sowie in Höhe von TEUR 225 (Vorjahr TEUR 0) auf Mietvorauszahlungen im Rahmen des Sale-andlease-back Transaktion. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthielt im Vorjahr noch ein Disagio in Höhe von TEUR 1.996, das im Zusammenhang mit der Darlehensaufnahme zur Finanzierung des Kaufpreises für die proALPHA-Gruppe stand. Aufgrund der nach dem Stichtag abgeschlossenen Refinanzierung wurde eine außerplanmäßige Auflösung dieses Disagios in Höhe von TEUR 1.545 zum Jahresende erfasst.

Zum 31. März 2016 weist die proALPHA Business Solutions GmbH ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 984 aus. Im Vorjahr bestand ein nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.313.

Die Rückstellungen setzen sich aus Steuerrückstellungen (TEUR 3.497, Vorjahr TEUR 1.115) sowie sonstigen Rückstellungen (TEUR 3.467, Vorjahr TEUR 3.416) zusammen. Die Steuerrückstellungen umfassen die zu erwartenden Steuerzahlungen für die Organschaft der Geschäftsjahre 2014/15 und 2015/16.

Die Kapitalstruktur der proALPHA Business Solutions GmbH wird von den langfristigen Finanzverbindlichkeiten bestimmt, die im Zuge des Erwerbs der proALPHA-Gruppe im Geschäftsjahr 2013/14 aufgenommen wurden ("Akquisitionsfinanzierung"). Diese besteht nominal aus einem Tilgungskredit über TEUR 30.500 mit variabler Verzinsung und einer Laufzeit bis zum 30. September 2019 sowie einem ebenfalls variabel verzinslichen endfälligen Geldmarktkredit in Höhe von TEUR 30.500 mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2020. Zusätzlich steht noch eine revolvierende Linie in Höhe von TEUR 5.000 zur Verfügung, die weder zum Bilanzstichtag noch seit dem Bilanzstichtag des Vorjahres in Anspruch genommen war. Der Rückgang um TEUR 3.950 resultiert aus den planmäßigen Tilgungen im abgelaufenen Geschäftsjahr. Zur Besicherung der Akquisitionsfinanzierung dienen die Bankkonten, die Forderungen und IP-Rechte der Muttergesellschaft proALPHA Business Solutions GmbH und der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, proALPHA Software Austria GesmbH, Gleisdorf, Österreich und Codex Holding AG, Alp-nach Dorf, Schweiz, sowie die Gesellschaftsanteile an diesen genannten Gesellschaften. Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wurden am 7. November 2013 zwei Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, die nicht in Bewertungseinheiten übernommen wurden. Laut Kreditvertrag ist die Gesellschaft verpflichtet, vordefinierte Finanzkennzahlen (Covenants) zu ermitteln und entsprechend den Vorgaben einzuhalten.

Außerdem existiert ein ebenfalls im Rahmen des Unternehmenserwerbs aufgenommenes, mit 6,0 % p.a. festverzinsliches, unbesichertes und nachrangiges Gesellschafterdarlehen im Nominalwert von TEUR 69.293, das endfällig inklusive aufgelaufener Zinsen zum 31. Dezember 2023 zurückgeführt werden muss. Darüber hinaus hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr ein weiteres Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 6.300 aufgenommen, dessen Rückzahlung inklusive der gestundeten Zinsen bis spätestens 31. Dezember 2025 zu erfolgen hat. Aufgrund der nach dem Stichtag abgeschlossenen Refinanzierung wurde vereinbart, das ursprüngliche Gesellschafterdarlehen in Höhe eines Teilbetrags von TEUR 61.195 und das neue Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 6.467 inklusive der Zinsen vorzeitig zurück zu zahlen. Zum Stichtag bestehen aus diesen Darlehen inklusive der abgegrenzten

Zinsen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 82.590 (Vorjahr TEUR 71.864).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von unverändert TEUR 15.000 zuzüglich TEUR 1.310 (Vorjahr TEUR 700) Zinsen ein von der proALPHA Consulting GmbH ausgereichtes Darlehen, das mit 4,0 % verzinst wird und am 31. März 2017 fällig ist, aber sich automatisch um jeweils ein weiteres Jahr verlängern kann, sofern keine Kündigung erfolgt. Daneben hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr ein weiteres Darlehen von der proALPHA Polska Sp. z o.o. über TEUR 700 erhalten, das eine unbestimmte Laufzeit hat und jährlich mit 5,0 % verzinst wird.

Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 4.691 (Vorjahr TEUR 6.209) betreffen vor allem temporäre Bewertungsdifferenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz im Zusammenhang mit der zu Anschaffungskosten durchgeführten Verschmelzung.

Zum Stichtag verfügt die Gesellschaft über liquide Mittel in Höhe von TEUR 9.422 (Vorjahr TEUR 10.379) und nicht genutzte Kreditlinien in Höhe von unverändert TEUR 5.000.

Gesamtaussage zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Das abgelaufene Geschäftsjahr 2015/16 war wesentlich geprägt durch die erfolgreiche Fortsetzung der eingeschlagenen aktiven Wachstumsstrategie und den getätigten Akquisitionen. Auf der Ertragsseite gab es wie im Vorjahr nicht-wiederkehrende Sondereffekte. Die Vermögensseite ist dominiert von den im Rahmen der Kaufpreisallokation im Geschäftsjahr 2013/14 identifizierten Vermögenswerten und den in diesem Geschäftsjahr getätigten Akquisitionen, was sich korrespondierend auf der Passivseite der Bilanz durch die Aufnahme der Kreditfinanzierung sowie des nachrangigen Gesellschafterdarlehens niederschlägt. Durch die hohe Ergebnisübernahme von der proALPHA Consulting GmbH konnte die bilanzielle Überschuldung des Vorjahres beseitigt werden.

5. Investitionen

Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen in Höhe von TEUR 978 im Geschäftsjahr setzen sich im Wesentlichen aus Lizenzen für Software, planmäßigen Ersatzinvestitionen für IT-Hardware sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung zusammen.

Die Investitionen in Finanzanlagen in Höhe von TEUR 19.337 entfallen auf den Erwerb der ALPHA Business Solutions AG, Kaiserslautern (TEUR 17.128), den Erwerb der integral systemtechnik GmbH, Barleben (TEUR 1.317), die Gründung der proALPHA Software Schweiz GmbH, Zug, Schweiz, (TEUR 20) und den Erwerb der restlichen Anteile von 47,3 % an der proALPHA Polska Sp. z o.o., Zielona, Polen (TEUR 872).

6. Cashflow und Liquidität

Die proALPHA Business Solutions GmbH hat im Berichtsjahr einen positiven operativen Cashflow in Höhe von TEUR 10.714 erwirtschaftet. Der Haupttreiber dafür war der positive Jahresüberschuss der Gesellschaft in Höhe von TEUR 2.098, bereinigt um Abschreibungen (TEUR 4.543, davon TEUR 3.643 auf Sachanlagen und TEUR 900 auf Finanzanlagen) und Finanzaufwendungen (TEUR 9.214, wovon TEUR 4.426 aus nicht zahlungswirksamen Zinsen für das Gesellschafterdarlehen sowie TEUR 1.994 aus der Auflösung des Disagios resultieren). Daneben sind TEUR 5.705 aus dem Ergebnisvertrag sowie TEUR 1.519 aus der Veränderung der latenten Steuern nicht zahlungswirksam.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit belief sich im aktuellen Geschäftsjahr auf TEUR -10.760. Positiv wirkten sich die Erlöse aus der Veräußerung des Betriebsgebäudes in Höhe von TEUR 8.850 aus. Daneben wurden TEUR 18.427 in Akquisitionen der ALPHA Business Solutions AG, der integral systemtechnik GmbH sowie dem Erwerb der restlichen Anteile der polnischen Tochtergesellschaft und TEUR 978 in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen investiert.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit belief sich im Geschäftsjahr 2015/16 auf TEUR -911. Einerseits hat die Gesellschaft ein zweites nachrangiges Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 6.300 erhalten. Die Erhöhung der Kapitalrücklage durch die Gesellschafter steuerte weitere TEUR 200 in dem Betrachtungszeitraum bei. Andererseits wurde der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit durch Zinsen in Höhe von TEUR 3.461 sowie Teilrückzahlungen von Bankverbindlichkeiten in einer Gesamthöhe von TEUR 3.950 negativ beeinflusst.

Insgesamt betrachtet sanken die liquiden Mittel im Geschäftsjahr 2015/16 leicht von TEUR 10.379 im Vorjahr um TEUR 957 auf TEUR 9.422. Zusätzlich verfügt die Gesellschaft unverändert über eine nicht genutzte Kreditlinien in Höhe von TEUR 5.000, sodass die Liquidität zweifelsfrei langfristig gesichert ist.

C. Nachtragsbericht

Mit Vertrag vom 9. Mai 2016 wurden die Bankverbindlichkeiten der proALPHA Business Solutions GmbH vollständig refinanziert und zum 24. Mai 2016 das bestehende Gesellschafterdarlehen zum überwiegenden Teil zurückgeführt.

Mit Wirkung zum 13. Mai 2016 wurden die proALPHA Schweiz AG (vormals: Codex Information Systems & Consulting AG) und die Codex Business Systems AG auf die Codex Holding AG verschmolzen, anschließend wurde die Codex Holding AG in proALPHA Schweiz AG umbenannt und der Sitz der Gesellschaft von Alpnach Dorf nach Münchenstein, Schweiz, verlegt.

Mit Vertrag vom 13. Juli 2016 wurde beschlossen, die Tochtergesellschaft integral systemtechnik GmbH, Barleben, auf die Tochtergesellschaft proALPHA Consulting GmbH, Ahrensburg, zu verschmelzen.

Daneben gibt es bis zum Aufstellungszeitpunkt keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres bekannt wurden.

D. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Chancen- und Risikobericht

Risikomanagement

Die proALPHA Business Solutions GmbH ist im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Risiken ausgesetzt, die unten erläutert werden. Die Risikopolitik der Gesellschaft ist darauf ausgerichtet, den Untemehmenserfolg nachhaltig sicherzustellen, indem mit Risiken kontrolliert umgegangen wird. Dies schafft Handlungsspielräume, die ein Eingehen von Risiken ermöglichen, wenn das Verhältnis der angestrebten Vorteile und der eingegangenen Risiken angemessen erscheint. Die Geschäftsführung ist in der Lage, Risiken, die mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind, frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und bei Fehlentwicklungen Gegenmaßnahmen einzuleiten. Das Risikomanagement ist in die laufenden Geschäftsprozesse integriert und erfolgt durch die jeweils verantwortlichen Unternehmensbereiche. Darüber hinaus führt die Geschäftsführung regelmäßig Risikoanalysen durch, u.a. der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, und ist in der Lage, frühzeitig Risiken zu erkennen, diese zu bewerten sowie darüber Auskunft zu geben. Zinsderivate werden ausschließlich zu Sicherungszwecken und in keinem Fall zu Handels- oder Spekulationszwecken genutzt.

Personalwirtschaftliche Risiken

Hochqualifizierte Mitarbeiter und Führungskräfte sind der wesentliche Erfolgsfaktor der proALPHA Business Solutions GmbH. proALPHA bietet den Mitarbeitern deshalb nicht nur attraktive Vergütungspakete inklusive Zusatzleistungen, sondern auch Weiterbildungsmaßnahmen über interne Zertifizierungsmodelle und eine offene Unternehmungskultur mit flachen Hierarchien. Aufgrund natürlicher Fluktuation und des geplanten Personalaufbaus ist zudem eine hohe Aktivität im Recruiting erforderlich. Hierzu existiert ein eigener monatlicher Recruiting-Bericht. Trotz dieser Maßnahmen kann nicht ausgeschlossen werden, dass qualifizierte Mitarbeiter das Unternehmen verlassen oder nicht genügend qualifizierte Mitarbeiter eingestellt werden können.

Ausfallrisiken

Dem Risiko von Forderungsausfällen wird durch ein effektives Debitorenmanagement begegnet. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden laufend hinsichtlich ihrer Realisierbarkeit überwacht und bewertet, bei Auffälligkeiten werden angemessene Wertberichtigungen gebildet. Die Kundenstruktur sowie die breite Streuung der Kunden über zahlreiche Branchen bedeutet, dass hier zwar Einzelrisiken, aber keine Klumpenrisiken bestehen.

Absatzchancen und -risiken

Es besteht das Risiko, dass der Absatz von proALPHA-Software und Dienstleistungen stagniert oder sich rückläufig entwickeln könnte, u.a. aufgrund allgemeiner konjunktureller Investitionszurückhaltung der Kunden oder aufgrund von Marktanteilsverlusten an den Wettbewerb. Um Risiken in diesem Bereich frühzeitig zu identifizieren und ggf. Gegenmaßnahmen einzuleiten, besteht ein intensives Vertriebscontrolling, bei dem alle Neukundenprojekte und der Pipelineaufbau mindestens monatlich von der Geschäftsführung überprüft werden.

Andererseits besteht die Chance, dass sich der Absatz von proALPHA-Software und Dienstleistungen besser als erwartet entwickeln könnte, insbesondere wenn sich die konjunkturelle Lage weiter verbessert, der Leitzins der Eurozone auf dem historisch niedrigen Niveau bleibt und damit die Investitionsneigung der Kunden zunimmt oder wenn der Kapazitätsaufbau und die strukturellen Maßnahmen im Vertrieb, schneller als erwartet, bereits im Prognosezeitraum zu zusätzlichen Vertragsabschlüssen führen.

Aufgrund der engen Integration in den proALPHA-Konzern ist die proALPHA Business Solutions GmbH den beschriebenen Chancen und Risiken zwar teilweise direkt über den Partnervertrieb, aber überwiegend indirekt über die Tochtergesellschaften als wesentliche Implementierungseinheiten ausgesetzt. Die Absatzchancen und -risiken stellen insoweit überwiegend keine unmittelbar operativen Chancen und Risiken für die Gesellschaft dar.

Produkthaftungsrisiken

proALPHA-Software wird im Rahmen von Lösungen und Prozessen eingesetzt, die für die Geschäftsabläufe beim Kunden von kritischer Bedeutung sind. Hinzu kommen die relative Komplexität unserer Produkte und die technischen Abhängigkeiten der Module untereinander. Daher besteht das Risiko, dass Kunden Garantie-, Leistungs- oder ähnliche Ansprüche geltend machen, sofern es zu tatsächlichen oder angeblichen Mängeln kommt. Die proALPHA-Vertragstexte enthalten in der Regel Bestimmungen, die darauf ausgerichtet sind, Risiken aus tatsächlichen oder angeblichen Mängeln zu begrenzen. Trotzdem sind derartige Ansprüche, unabhängig davon, ob sie begründet sind oder nicht, nicht auszuschließen und können beträchtliche Kosten und eine Beeinträchtigung der Reputation von proALPHA zur Folge haben.

Vertrags- und Projektrisiken

proALPHA schließt eine Vielzahl von kundenindividuellen Verträgen hinsichtlich der Einführung des proALPHA-ERP-Systems ab, vermeidet es aber grundsätzlich, in diesem Zusammenhang Werkverträge abzuschließen, da aufgrund der hohen Mitwirkungserfordernisse des Kunden eine sichere Aufwands- und Risikoabschätzung in der Regel nicht möglich ist. Dem Risiko, dass Werkverträge abgeschlossen oder sonstige zu weitreichende vertragliche Zusagen gemacht werden, begegnet proALPHA durch einen fest etablierten Genehmigungsprozess, bei dem jeder wesentliche Neuvertrag von der Geschäftsführung genehmigt wird.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken bestehen im Wesentlichen aufgrund der im Rahmen des Unternehmenserwerbs aufgenommenen langfristigen Fremdfinanzierung, die im Zeitverlauf zurückgeführt werden muss und zu deren Aufrechterhaltung mehrere Finanzkennzahlen eingehalten werden müssen. proALPA überwacht deshalb sowohl die aktuelle und zukünftige Liquiditätsentwicklung als auch die aktuelle und zukünftige Entwicklung der Profitabilitäts- und Bilanzkennzahlen, um ggf. frühzeitig Gegenmaßnahmen einleiten zu können.

Die proALPHA Business Solutions GmbH stellt die Liquidität und Finanzausstattung sämtlicher Konzerngesellschäften jederzeit sicher. Die mehrfach jährlich für Budget- und Forecastzwecke durchgeführten Unternehmensplanungen enthalten auch Cashflow-Planungen sowie Planungen der wichtigsten Finanzkennzahlen. Ein zentrales Cash-Management stellt einerseits die ausreichende Liquiditätsversorgung der proALPHA-Gruppengesellschaften und andererseits die zentrale Verfügbarkeit liquider Mittel zur Bedienung der Finanzverbindlichkeiten sicher.

Aufgrund des der finanziellen Leistungsfähigkeit der proALPHA-Gruppe angepassten Finanzierungsvolumens und des durch das Geschäftsmodell bedingten gleichförmig stark positiven operativen Cashflows ist die Bedienung der langfristigen Fremdfinanzierung auch dann gesichert, wenn sich das Geschäft bis zu einem gewissen Grad weniger positiv entwickeln würde als erwartet. Ebenso ist auch die Einhaltung der Finanzkennzahlen auch in solchen Szenarien gesichert.

Zinsrisiken

Zinsrisiken ist die proALPHA hauptsächlich in Bezug auf die im Rahmen des Unternehmenserwerbs aufgenommene langfristige Fremdfinanzierung ausgesetzt, da diese variabel verzinslich ist. Für den überwiegenden Teil dieser Finanzierung wurden Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, um Zinsrisiken zu minimieren. Die im Rahmen der Finanzierung abgeschlossenen Zinsswaps haben eine Laufzeit von November 2013 bis Dezember 2017 und amortisieren sich über die Laufzeit. Abgesichert wurden die variablen Zinsen auf Basis des 3-Monats-EURIBOR, im Gegenzug erhält die Gesellschaft einen festen Zins. Trotz wirtschaftlicher Absicherung des Zinsrisikos wurden für bilanzielle Zwecke keine Bewertungseinheiten gebildet. proALPHA überwacht regelmäßig die Zinsentwicklung an den Kapitalmärkten, um ggf. zusätzliche Sicherungsgeschäfte einzugehen.

Währungsrisiken

Währungsrisiken bestehen aufgrund der Aktivitäten außerhalb der Euro-Zone, wobei das Risiko grundsätzlich dadurch beschränkt ist, dass über 95% des Geschäfts der proALPHA Business Solutions GmbH in Euro abgewickelt wird.

Werthaltigkeit der Finanzanlagen

Sofern die zukünftige Ertragslage der Tochterunternehmen stark von der jeweils geplanten Geschäftsentwicklung abweicht, ergeben sich Risiken bezüglich der Werthaltigkeit der Beteiligungsansätze. Im Falle des Vorliegens von dauerhaften Wertminderungen müssen dann außerplanmäßige Wertberichtigungen vorgenommen werden.

Bestandsgefährdende Risiken

Bestandsgefährdende Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind derzeit nicht erkennbar.

Gesamtaussage zur Risikolage

Zum Aufstellungszeitpunkt sieht die Geschäftsführung für den Prognosezeitraum keine Risiken, die den Bestand der proALPHA Business Solutions GmbH bzw. des proALPHA-Konzerns einzeln oder in Summe gefährden könnten.

2. Prognosebericht

Die günstigen makroökonomischen Rahmenbedingungen lassen im weiteren Jahresverlauf eine Fortsetzung des gesamtwirtschaftlichen Aufschwungs in Deutschland, wenn auch mit geringerer Dynamik erwarten. Laut Bundesfinanzministerium sorgen dafür insbesondere niedrige Zinsen, gute Absatzperspektiven im Inland, Lohnsteigerungen und Beschäftigungsexpansion, ein hohes Maß an Preisniveaustabilität sowie anhaltend niedrige Preise für Energiegüter.

Laut dem Institut für Weltwirtschaft (IfW) in Kiel nimmt die Wirtschaftsleistung in Deutschland im Jahr 2016 um 1,9 % zu; im Jahr 2017 dürfte die Expansion mit 2,1 % noch etwas stärker sein. Im Jahr 2016 werden vermutlich der private Konsum und die Staats- und Unternehmensinvestitionen dann maßgeblich zum Aufschwung beitragen.

Die Konjunktur im Euroraum hat sich im vergangenen Jahr weiter gefestigt. Im Jahr 2016 dürfte der Anstieg des Bruttoinlandsprodukts 1,7 % betragen. Im Jahr 2017 wird die gesamtwirtschaftliche Produktion des Euroraums voraussichtlich um 1,9 % zulegen, wobei die Aussichten für die einzelnen Mitgliedsstaaten sehr unterschiedlich sind.

Die Weltwirtschaft wächst weiterhin, auch wenn sich die weltwirtschaftliche Dynamik nach Einschätzung der IfW-Forscher abgeschwächt hat. Im weiteren Verlauf dieses Jahres und im nächsten Jahr dürfte die Weltwirtschaft zwar allmählich wieder an Fahrt gewinnen, doch bleibt die konjunkturelle Dynamik vorerst gering. Die Zunahme der Weltproduktion wird 3,1 % im Jahr 2016 und 3,5 % im Jahr 2017 betragen. Während sich das Wachstum in den Schwellenländern aufgrund struktureller Probleme und einer mit dem stark gesunkenen Ölpreis verbundenen Unsicherheit verlangsamt, befinden sich die USA und der Euroraum in einem anhaltenden Aufschwung.

Der Branchenverband Bitkom rechnet für 2016 mit einem ITK-Marktwachstum in Deutschland von insgesamt 1,7 % nach 2,9% Wachstum im Vorjahr. Die für proALPHA relevanten Marktsegmente Software und IT-Dienstleistungen, zu dem auch das Projektgeschäft und die IT-Beratung gehören, werden laut Bitkom überproportional im Jahr 2016 wachsen. Für das Marktsegment Software wird ein Wachstum in Höhe von 6,2% und für das Segment IT-Dienstleistungen ein Wachstum in Höhe von 2,7 % prognostiziert.

Das Geschäft mit Software wird dabei insbesondere getrieben durch die fortschreitende Digitalisierung. Einen kleineren Teil wird hier das Thema Industrie 4.0 beitragen, auch weil insbesondere der Mittelstand sich noch sehr zögerlich mit Investitionen zeigt.

Laut einer Kienbaum-Studie ist der deutsche Mittelstand derzeit verstärkt daran interessiert, seine IT-Infrastruktur zu modernisieren. Demnach wollen drei von vier Mittelständlern ein neues IT-System einführen oder haben vor kurzem ihre IT-Landschaft neu aufgestellt.

Vor dem Hintergrund der Übernahme und Integration der ALPHA Business Solutions AG, der integral systemtechnik GmbH sowie der Codex-Gruppe und des organischen Wachstums hat die proALPHA­Gruppe ihre Marktposition weiter ausgebaut. Das Unternehmen ist aktuell die Nummer 3 unter den ERP-Anbietern für mittelständische Fertigungs- und Großhandelsunternehmen.

Die Geschäftsführung geht von einer unverändert positiven operativen Geschäftsentwicklung im Prognosezeitraum Geschäftsjahr 2016/2017 für die proALPHA Gruppe aus. Die proALPHA Business Solutions GmbH wird auch von dieser Entwicklung der Gruppe profitieren und ein leichtes Umsatz- und EBITDA-Wachstum gegenüber 2015/16 erzielen.

Gesamtaussage zum Prognosebericht

Aufgrund des kontinuierlichen organischen Wachstums und der Stärkung der Marktpositionierung durch die Zusammenschlüsse mit der ALPHA Business Solutions AG, der Codex-Gruppe und der integral systemtechnik GmbH blickt die proALPHA-Gruppe optimistisch in die Zukunft. Wie deutlich die geplante positive Entwicklung ausfällt, hängt u.a. davon ab, wie sich das wirtschaftliche Umfeld entwickelt und wie schnell die intensivierte Vertriebsarbeit zusätzliche Umsätze generiert, aber auch wie schnell sich qualifizierte Mitarbeiter einstellen lassen, um die ambitionierte Personalplanung zu erfüllen. Wesentlich für die Zielerreichung ist zudem die zügige und effiziente Vollendung der operativen Integration der Codex-Gesellschaften und der integral systemtechnik GmbH in die proALPHA Gruppe, nachdem die Integrationsarbeiten schon seit dem Abschluss der Transaktion mit hohem Tempo voranschreiten. Die Integration der ALPHA Business Solutions AG ist dagegen abgeschlossen.

 

Weilerbach, den 21. Juli 2016

Die Geschäftsleitung der proALPHA Business Solutions GmbH

Dr. Friedrich Neumeyer

Daniel Rosenthal

Martin Wolf

Andree Stachowski

Matthias Kläsener

Michael Finkler
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