CKS Systeme GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

CKS Systeme GmbH

Meppen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2023 bis zum 30.09.2024

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. OKTOBER 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2024

CKS SYSTEME GMBH, MEPPEN

I. Grundlagen der Gesellschaft

Organisation und rechtliche Struktur

Die CKS Systeme GmbH, Meppen, ist ein Unternehmen der Johnson Controls-Gruppe mit der Johnson Controls International plc, Cork/Irland ("JCI") als Konzernobergesellschaft.

Die Gesellschaft mit Sitz in Meppen ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

Zum Bilanzstichtag 30.09.2024 hält sie sämtliche Anteile an folgenden Tochtergesellschaften:

• FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH, Neuruppin

• Total Feuerschutz GmbH, Ladenburg

Mit beiden Tochtergesellschaften bestehen Ergebnisabführungsverträge.

Seit dem 19. August 2011 besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der CKS Systeme GmbH (Organtochter) und der Johnson Controls Deutschland GmbH (Organmutter, Amtsgericht Ratingen HRB 58648), welcher letztmalig am 26. März 2019 geändert wurde und weiterhin unverändert besteht.

Die Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, ist alleinige Gesellschafterin der Johnson Controls Deutschland GmbH und fungiert seit dem 31. März 2017 als Cash-Pool-Führerin der deutschen JCI-Fire & Security-Gruppe.

Geschäftsbereich

Die CKS Systeme GmbH, Meppen, bietet als Teil von Johnson Controls maßgeschneiderte Leitsysteme für das Einsatzmanagement von Feuerwehren, Rettungswesen, Polizei und Industrie. Die skalierbaren softwaregestützten Systemlösungen rund um das Einsatzmanagement - von der Notrufannahme über die Einsatzabwicklung und Unterstützung bis zur Leistungsabrechnung - sind Kern des Portfolios. Die IP-basierten, Digitalfunk unterstützenden Einsatzleit- und Managementsysteme für BOS (Behörden und Organisationen mit Sicherheitsaufgaben) und Industrie sind Kern des Leistungsspektrums.

Darüber hinaus nimmt die CKS Systeme GmbH, Meppen im Konzern der Johnson Controls International plc, Cork/Irland auch die Funktion einer Zwischenholding innerhalb der deutschen JCI-Gruppe wahr.

II. Entwicklung von Gesamtwirtschaft und Branche

Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) als umfassender Indikator für die gesamtwirtschaftliche Leistung ist gegenüber dem Vorjahr preisbereinigt um 0,2 % gesunken. Die weiterhin starken Preissteigerungen und die anhaltende Energiekrise belasteten die deutsche Wirtschaft. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch ein erhöhtes Zinsniveau. Die privaten Konsumausgaben stiegen 2024 preisbereinigt um 0,3 % im Vergleich zum Vorjahr. Auch die staatlichen Konsumausgaben verzeichneten im gleichen Zeitraum ein preisbereinigtes Wachstum von 2,6 %. 1)

Der Arbeitsmarkt blieb im Jahr 2024 auch trotz der angespannten wirtschaftlichen Lage stabil. Die Arbeitslosenquote belief sich im Jahr 2024 durchschnittlich auf 6,0 %. Im Dezember 2024 waren 2,807 Millionen Menschen arbeitslos. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Arbeitslosenquote also leicht gestiegen. 2)

Die Inflationsrate hat sich im Jahresdurchschnitt 2024 auf 2,2 % gegenüber dem Vorjahr verringert. 3)

1) https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_019_811.html

2) https://www.bmas.de/DE/Service/Presse/Pressemitteilungen/2025/arbeitsmarktzahlen-dezember-2024.html

3) https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_020_611.html

Konjunkturelles Umfeld

Das konjunkturelle Umfeld des Geschäftsjahrs 2023/2024 war weiterhin geprägt von geopolitischen Spannungen und der anhaltenden Energiekrise. Gleichzeitig macht sich der Fachkräftemangel im Sicherheits- und Brandschutzbereich weiterhin bemerkbar.

III. Personal- und Sozialbereich

Im Geschäftsjahr 2024 waren durchschnittlich 58 Mitarbeitende (Vorjahr: 59 Mitarbeitende) bei der CKS Systeme GmbH, Meppen, beschäftigt.

Der stetige Wettbewerbsdruck sowie steigende Kundenanforderungen erfordern eine kontinuierliche Qualifizierung der Belegschaft und die gezielte Gewinnung neuer Mitarbeitender mit passendem Kompetenzprofil.

Neben fachbezogenen Weiterbildungsmaßnahmen werden regelmäßig Schulungen zu ethischen Verhaltensrichtlinien durchgeführt. Diese sind Bestandteil eines konzernweit etablierten Compliance-Programms der Johnson Controls-Gruppe.

IV. Wirtschaftsbericht

IV.1 Ertragslage

Die für unser Unternehmen wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind die Umsatzerlöse und das operative Ergebnis. Das operative Ergebnis wird aus dem Jahresergebnis abgeleitet, bereinigt um Erträge und Aufwendungen aus Ergebnisabführungsverträgen, Ertragsteuern sowie um das Zinsergebnis.

Umsatzentwicklung nach Tätigkeitsbereichen

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr 2023/2024 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 7.178 (Vorjahr: TEUR 7.482) auf.

Der prognostizierte Umsatz von TEUR 8.100 wurde damit nicht erreicht. Im Vergleich zum Vorjahr sank der Umsatz um TEUR 304. Entsprechend weisen die unfertigen Erzeugnisse eine Erhöhung des Bestands auf TEUR 7.838 (Vorjahr: TEUR 6.685) aus.

Die Umsatzerlöse entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr nach Geschäftsfeldern wie folgt:

Im Projektgeschäft sind durch das Realisationsprinzip nach § 252 HGB erst nach finaler Abnahme der Projekte Umsatzrealisationen möglich. Die Umsätze aus Serviceleistungen konnten aufgrund eines erhöhten Vertragsbestandes deutlich um TEUR 564 auf TEUR 5.363 (Vorjahr: TEUR 4.799) gesteigert werden.

Ergebnisentwicklung

Während im Vorjahr ein negatives Jahresergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 2.629 erwirtschaftet wurde, ist in diesem Jahr ein positives Ergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 1.477 zu verzeichnen. Dies ist in erster Linie begründet durch die Erträge aus der Ergebnisabführung der Total Feuerschutz GmbH in Höhe von TEUR 1.693 (Vorjahr: TEUR 684) und den deutlich gesunkenen Aufwendungen aus der Ergebnisabführung der FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs GmbH in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 2.585).

Das operative Ergebnis der Gesellschaft verbesserte sich insgesamt auf TEUR 241 (Vorjahr: TEUR -723).

Die Rohgewinnmarge hat sich von 73,26 % auf 85,0 % verbessert, wobei der Rohertrag in Höhe von TEUR 7.085 um TEUR 1.428 über dem Vorjahreswert lag.

Der Personalaufwand in Höhe von TEUR 4.577 (Vorjahr: TEUR 4.366) hat sich leicht erhöht. Hingegen ist der Materialaufwand in Höhe von TEUR 1.246 (Vorjahr: TEUR 2.064) gegenüber dem Vorjahr zurückgegangen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.182 (Vorjahr: TEUR 1.810) sind leicht gestiegen. Ebenfalls haben sich die sonstigen betrieblichen Erträge auf TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 6) erhöht.

Das Beteiligungsergebnis hat sich wie folgt entwickelt:

Die Total Feuerschutz GmbH entwickelte sich deutlich positiv; auch die FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH konnte ihr Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr verbessern, liegt jedoch weiterhin im negativen Bereich. Die Total Feuerschutz GmbH hat ihr Ergebnis gegenüber dem Vorjahr um 147,6 % verbessert, die FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH konnte ihr Ergebnis um 95,3 % verbessern.

IV.2 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von TEUR 12.881 auf TEUR 11.759 reduziert. Das Bilanzbild ist geprägt durch Sachanlagen, Anteile an verbundenen Unternehmen, sowie Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, die 22,5 % (Vorjahr: 20,1 %) bzw. 50,6 % (Vorjahr: 40,9 %) bzw. 21,3 % (Vorjahr: 35,0 %) der Bilanzsumme ausmachen.

Auf der Aktivseite der Bilanz ist der Bestand an unfertigen Erzeugnissen und unfertigen Leistungen mit TEUR 7.838 (Vorjahr: TEUR 6.685) gestiegen.

Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen, die offen von den Vorräten abgesetzt wurden, beliefen sich im Geschäftsjahr 2023/2024 auf TEUR 7.214 (Vorjahr: TEUR 6.227). Darüber hinaus wurden geleistete Anzahlungen auf Bestellung auf der Passivseite in Höhe von TEUR 650 (Vorjahr: TEUR 693) ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sanken um TEUR 432 auf TEUR 757 (Vorjahr: TEUR 1.189). Die Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist stichtagsbedingt.

Der Rückgang der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 1.607 auf TEUR 1.706 (Vorjahr: TEUR 3.313) resultiert im Wesentlichen aus der Forderung aus Gewinnübernahme gegen die Total Feuerschutz GmbH die in diesem Jahr TEUR 1.693 beträgt.

Die Eigenkapitalquote beträgt 48,5 % (Vorjahr: 44,3 %). Dies ist auf die gesunkene Bilanzsumme um TEUR 1.122 auf TEUR 11.759 (Vorjahr: TEUR 12.881) zurückzuführen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 185 (Vorjahr: TEUR 184) sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1 leicht gestiegen. Sie beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen und ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind zum Bilanzstichtag um TEUR 1.195 auf TEUR 4.533 (Vorjahr: TEUR 5.728) gesunken. Das resultiert aus der deutlich gesunkenen Verbindlichkeit aus Verlustübernahme gegenüber der FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 2.585) sowie der Verpflichtung der CKS Systeme GmbH, Meppen zur Gewinnabführung gegenüber der Johnson Controls Deutschland GmbH in Höhe von TEUR 1.477.

IV.3 Finanzlage

Die Gesellschaft finanziert sich über das konzerninterne Cash-Pool-System, welches im Berichtsjahr durch die Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, geführt wird. Zusätzlich verfügt sie über ein Konto bei der Bank Mendes Gans N.V., Amsterdam/Niederlande, um die monatlichen Intercompany-Zahlungen durchzuführen.

IV.4 Gesamtaussage zur Lage

Die Geschäftsführung der CKS Systeme GmbH, Meppen beurteilt zum Zeitpunkt der Aufstellung dieses Lageberichts die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft als stabil. Für das Geschäftsjahr 2023/2024 weist die Gesellschaft ein positives operatives Ergebnis aus. Darüber hinaus haben sich die Ergebnisse der Tochtergesellschaften verbessert. Der Verlust der FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH verringerte sich gegenüber dem Vorjahr deutlich, während die Total Feuerschutz GmbH ein im Vergleich zum Vorjahr verbessertes Ergebnis auswies. Diese Entwicklungen haben maßgeblich zu dem positiven Jahresergebnis der CKS Systeme GmbH, Meppen, beigetragen.

V. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Risikomanagementsystem

Das Ziel des Risikomanagements ist es, die Risiken durch den Einsatz geeigneter Kontroll- und Managementsysteme zu begrenzen. Nachstehend erfolgt eine Aufstellung aller identifizierten wesentlichen Risiken und Chancen, die aus heutiger Sicht die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der CKS Systeme GmbH, Meppen, beeinflussen können. Alle JCI-Gesellschaften unterliegen einem kontinuierlichen Überwachungsprozess, um sie bei Bedarf zeitnah zu unterstützen und deren Profitabilität sicherzustellen.

Bestandteil dieses Systems sind eine Geschäftsplanung mit einem stets aktuell detaillierten Berichtswesen, einem Projektcontrolling und einem internen Überwachungssystem, unterstützt durch umfassende Beratung über mögliche Risiken des Steuer-, Wettbewerbs- und Kartellrechts durch interne und externe Experten.

Die Risikobewertung in Rahmen einer Matrix wurde für die CKS Systeme GmbH, Meppen, auf Einzelgesellschaftsbasis vorgenommen. Im Vergleich zum Vorjahr ist die Risikoeinschätzung im Wesentlichen unverändert.

Risiken und Chancen aus dem konjunkturellen Umfeld

Im Geschäftsjahr 2023/2024 zeigte sich der Brandschutz- und Sicherheitsmarkt deutlich verhaltener als in den Vorjahren. Die CKS Systeme GmbH, Meppen, verzeichnete demzufolge eine weitgehend stagnierende Geschäftsentwicklung. Der Brandschutz- und Sicherheitsmarkt gilt zwar aufgrund gesetzlicher Vorgaben weiterhin als grundsätzlich stabil, jedoch zeigen sich die Auswirkungen der geopolitischen Unsicherheiten - insbesondere durch den anhaltenden Ukrainekrieg sowie die volatilen Energiepreise - auch in unserem Geschäftsumfeld. Vor diesem Hintergrund bewertet die CKS Systeme GmbH, Meppen, das Risikoausmaß daher als erhöht.

Zur systematischen Beobachtung des Marktumfelds greift die Gesellschaft auf externe Marktdaten zurück, die regelmäßig ausgewertet und analysiert werden. Die wettbewerbsbedingten Risiken adressieren wir weiterhin mit innovativen Produktlösungen und einem konsequenten kundenorientierten Support.

Softwareentwicklung- und Technologierisiken

Risiken aus verkürzten Softwarezyklen begegnen wir durch die kontinuierliche Weiterentwicklung unserer Produkte in Zusammenarbeit mit Produktmanagement- und Entwicklungsabteilung. Dazu werden kontinuierlich neue Module entwickelt und bestehende Lösungen optimiert, mit besonderem Fokus auf Systemlösungen für unsere angebotenen Produkte. Ein enger Austausch mit unseren Kunden stellt sicher, dass Entwicklungen markt- und bedarfsgerecht erfolgen.

Produkt- und Umweltrisiken werden durch umfassende Qualitätssicherungsmaßnahmen minimiert, einschließlich der Zertifizierung nach internationalen Normen (bspw. ISO 9001).

Personelle Risiken

Der wirtschaftliche Erfolg des JCI-Konzerns hängt maßgeblich vom Erhalt qualifizierter Mitarbeiter ab. Ein Mangel an Fachkräften - insbesondere von Programmierern - könnte mittelgroße Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit haben. Dem zunehmenden Fachkräftemangel begegnet der Konzern mit einem verstärkten Ausbildungsprogramm. Ziel ist es, über mehrere Jahre hinweg die Ausbildungszahlen sowohl im technischen als auch im kaufmännischen Bereich sukzessive zu erhöhen.

Liquiditäts-, Ausfall-, Währungs- und Zinsrisiken

Die Liquidität wird den Konzerngesellschaften insbesondere über den Cash-Pool mit der Tyco Fire & Security Holding Germany GmbH, Ratingen, bereitgestellt.

Dem Ausfallrisiko aus Forderungen wird durch ein entsprechendes Debitorenmanagement entgegengewirkt.

Währungsrisiken bestehen in geringerem Umfang aus der Beschaffung von Dienstleistungen und Waren außerhalb der Euro-Zone; diese können bei Bedarf abgesichert werden.

Zinsänderungsrisiken ergeben sich ausschließlich aus konzerninternen Finanzbeziehungen sowie aus dem Verhältnis zur Bank Mendes Gans, Niederlande.

Potenzielle Schadensfälle sind durch ein umfassendes Versicherungskonzept abgesichert, das sicherstellt, dass finanzielle Risiken begrenzt bleiben. Der Versicherungsschutz wird regelmäßig überprüft und, sofern erforderlich, angepasst.

Risiken aus Projektgeschäften

Im Geschäftsjahr lag der Schwerpunkt unseres Risikomanagements insbesondere darauf, Risiken in den Angebots- und Durchführungsphasen rechtzeitig zu erkennen und entsprechende Gegenmaßnahmen einzuleiten. Um den Projektfortschritt zu überwachen, werden regelmäßige Auftragsdurchsprachen durchgeführt.

Spezielle Preisrisiken versuchen wir im Rahmen der Angebotskalkulation ausreichend zu berücksichtigen. Weitergehende Liquiditäts- oder Ausfallrisiken im Forderungsbestand sehen wir zurzeit nicht.

Die Überprüfung der gegenwärtigen Risikosituation ergab, dass im Berichtszeitraum keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdenden Risiken bestanden haben und auch für die Zukunft bestandsgefährdende Risiken nicht erkennbar sind.

Chancen sehen wir mittelfristig im Servicegeschäft. Es gewährleistet nachhaltige Umsätze verbunden mit auskömmlichen Margen.

Prognosebericht

Im Hinblick auf die aktuelle gesellschaftliche und wirtschaftliche Lage ist es für uns schwierig, die genauen Auswirkungen für die Gesellschaft für das kommende Geschäftsjahr zu prognostizieren. Ein besonderes Risiko stellen dabei die wirtschaftliche Lage in Deutschland, die Energiepreisentwicklung sowie geopolitische Entwicklungen dar. Der Umsatz und das Ergebnis der CKS Systeme GmbH, Meppen, und ihrer Tochtergesellschaften sind von der Entwicklung der Märkte stark abhängig. Als Zwischenholding partizipiert die CKS Systeme GmbH, Meppen, aufgrund bestehender Ergebnisabführungsverträge unmittelbar an den Ergebnissen ihrer Tochtergesellschaften.

Für das Geschäftsjahr 2024/2025 erwartet die CKS Systeme GmbH, Meppen, trotz der Stagnation im Geschäftsjahr 2023/2024 eine positive Geschäftsentwicklung, die insbesondere auf Neuaufträge im Installationsbereich zurückzuführen ist.

Voraussichtliche Entwicklungen der wesentlichen Tochtergesellschaften der CKS Systeme GmbH

FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH, Neuruppin

Die Gesellschaft geht in ihrer Prognose für das Geschäftsjahr 2024/2025 von einer Umsatzsteigerung um 1,7 % auf Mio. EUR 29,7 aus. Vor diesem Hintergrund wird ein gegenüber dem Vorjahr verbessertes Ergebnis vor Ergebnisabführung erwartet.

Total Feuerschutz GmbH, Ladenburg

Die Total Feuerschutz GmbH geht auf Basis der bisherigen Auftragslage für das Geschäftsjahr 2024/2025 von einem im Wesentlichen gleichbleibenden Umsatz sowie einem Ergebnis vor Ergebnisabführung auf Vorjahresniveau aus.

CKS Systeme GmbH gesamt

Die CKS Systeme GmbH erwartet auf Grundlage der aktuellen Zahlen im Rahmen eines stark zyklischen Projektgeschäfts eine ähnliche Projektabschlussrate wie im Vorjahr bei einem stark verbesserten Serviceergebnis. Die Gesellschaft prognostiziert einen Umsatz von Mio. EUR 8,4 bei einem positiven operativen Ergebnis.

Aufgrund der positiven Ergebnisprognosen der Tochtergesellschaften wird ein Ergebnis vor Ergebnisabführung in einer Bandbreite von Mio. EUR 1,5 bis Mio. EUR 2,0 erwartet.

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2024

CKS SYSTEME GMBH, MEPPEN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DIE ZEIT VOM 1. OKTOBER 2023 BIS 30. SEPTEMBER 2024

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM 1. OKTOBER 2023 BIS ZUM 30. SEPTEMBER 2024

CKS SYSTEME GMBH, MEPPEN

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeine Erläuterungen

Die CKS Systeme GmbH, Meppen, (kurz: "CKS") ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB und ist beim Amtsgericht Osnabrück unter der Nummer HRB 207481 eingetragen.

Der Jahresabschluss der CKS Systeme GmbH, Meppen, für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis 30. September 2024 wird nach den geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB beibehalten. Im Übrigen wird das Prinzip der Darstellungsstetigkeit beachtet.

Gegenstand der CKS Systeme GmbH, Meppen, ist, neben dem Halten und Verwalten von Beteiligungen, die Forschung, Entwicklung, Herstellung, Integration und der Vertrieb von elektronischen Systemen, Geräten, Komponenten, Software und IT-Lösungen auf dem Gebiet der Einsatzleitsysteme für Feuerwehr, Polizei und Rettungsdiensten sowie vergleichbaren Anwendungen.

Seit dem 19. August 2011 besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der CKS Systeme GmbH (Organtochter) und der Johnson Controls Deutschland GmbH (Organmutter, Amtsgericht Ratingen HRB 58648), welcher letztmalig am 26. März 2019 geändert wurde und weiterhin unverändert besteht.

1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die nachstehend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten. Die Bilanzierung erfolgt unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungszeiträume betragen ein Jahr bis fünf Jahre.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungszeiträume betragen zwei bis zehn Jahre und lehnen sich an die amtlichen AfA-Tabellen als Obergrenze an.

Sachanlagen mit Anschaffungskosten unter EUR 250,00 werden sofort aufwandswirksam erfasst. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis jeweils EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Vorräte werden zu Herstellungskosten bewertet, in die neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie fertigungsbezogene Abschreibungen, jedoch keine Verwaltungskosten einbezogen sind. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden grundsätzlich mit dem Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. Anschaffungskosten, abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen, bewertet.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung der längerfristigen Rückstellungen erfolgte dabei nach versicherungsmathematischen Grundsätzen, wobei die Jubiläumsrückstellung nach der projizierten Einmalbetragsmethode ermittelt wurde. Darüber hinaus liegen der Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck sowie folgende Annahmen zugrunde.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Erträge und Aufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung werden periodengerecht erfasst. Die Umsatzerlöse werden im Zeitpunkt der Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums erfasst.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens einschließlich der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist in einer Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Finanzanlagevermögen

1) Ergebnisabführungsvertrag mit CKS Systeme GmbH; Ergebnis vor Ergebnisübernahme

2) Ergebnisabführungsvertrag mit Total Feuerschutz GmbH; Ergebnis vor Ergebnisübernahme

Die Beteiligung an der FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH, Neuruppin, wurde im Geschäftsjahr 2022 auf einen Buchwert von EUR 1,00 EUR abgeschrieben, da seit geraumer Zeit keine Gewinne erwirtschaftet wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 1.706 (Vorjahr: TEUR 3.313) resultieren im Wesentlichen mit TEUR 1.693 (Vorjahr: TEUR 684) aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Total Feuerschutz GmbH. Die übrigen Forderungen stammen aus Liefer- und Leistungsbeziehungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum Abschlussstichtag TEUR 39 (Vorjahr: TEUR 0).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 4.767.

Gewinnrücklage

Die Gewinnrücklage beträgt wie im Vorjahr TEUR 916.

Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von TEUR 185 (Vorjahr: TEUR 184) tragen allen erkennbaren Risiken angemessen Rechnung. Sie beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverpflichtungen und ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.533 (Vorjahr: TEUR 5.728) umfassen den Cash Pool in Höhe von TEUR 2.704 (Vorjahr: TEUR 2.586), Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der FLN Feuerlöschgeräte Neuruppin Vertriebs-GmbH in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 2.585) und aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Johnson Controls Deutschland GmbH in Höhe von TEUR 1.477 (Vorjahr: TEUR 0), Verbindlichkeiten im Rahmen der umsatzsteuerlichen Organschaft TEUR 217 (Vorjahr: TEUR 189) sowie mit TEUR 13 (Vorjahr: TEUR 368) Verbindlichkeiten aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse von TEUR 7.178 (Vorjahr: TEUR 7.482) werden ausschließlich im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von insgesamt TEUR 150 (Vorjahr: TEUR 6) enthalten periodenfremde Erträge.

Personalaufwand

Im Personalaufwand in Höhe von TEUR 4.577 (Vorjahr: TEUR 4.366) sind soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung in Höhe von TEUR 711 (Vorjahr: TEUR 708) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.182 (Vorjahr: TEUR 1.810) enthalten insbesondere Miet- und Leasingaufwendungen, Aufwendungen aus konzerninternen Kostenweiterbelastungen sowie Kfz-Kosten. Aufwendungen aus der Währungsumrechnung gab es wie im Vorjahr nicht.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen Höhe von TEUR 335 (Vorjahr: TEUR 5) enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus der Verzinsung von Cashpool-Verbindlichkeiten.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gliedern sich wie folgt:

Bei allen dargestellten Verträgen handelt es sich um Operating-Lease, die zu keiner Bilanzierung der Objekte bei der Gesellschaft führten.

Eventualverbindlichkeiten

Die Gesellschaft hat aus einem schwebenden Beweisverfahren eine mögliche Verpflichtung zur Zahlung von bis zu TEUR 100. Der Eintritt sowie die genaue Höhe dieser Verpflichtung sind zum Abschlussstichtag ungewiss. Ein Mittelabfluss ist aus heutiger Sicht nicht überwiegend wahrscheinlich.

Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr 2023/2024 waren durchschnittlich 58 Angestellte (Vorjahr: 59 Angestellte) beschäftigt, davon 8 (Vorjahr: 7) in Teilzeit.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Ergebnisverwendung

Der im Berichtsjahr erzielte Jahresgewinn in Höhe von TEUR 1.477 wird im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags an die Johnson Controls Deutschland GmbH, Ratingen, abgeführt.

Konzernzugehörigkeit

Die CKS Systeme GmbH ist zum Bilanzstichtag eine 100-prozentige Tochtergesellschaft der Johnson Controls Deutschland GmbH. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Johnson Controls International plc, Cork/Irland, einbezogen. Als oberste Muttergesellschaft stellt die Gesellschaft den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Er ist am Sitz der Konzernobergesellschaft erhältlich und wird unter der Registernummer CIK 0000833444 bei der SEC in Washington/USA hinterlegt.

Konzernabschluss

Die CKS Systeme GmbH nimmt die Befreiungsvorschriften zur Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts gemäß § 291 HGB in Anspruch und stellt daher keinen eigenen Konzernabschluss und Konzernlagebericht auf.

Der nach US-GAAP aufgestellte befreiende Konzernabschluss und Konzernlagebericht der Johnson Controls International plc, Cork/Irland, wird in englischer Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die im befreienden Konzernabschluss angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs-, und Konsolidierungsgrundsätze nach US-GAAP weichen von denen nach deutschem Recht (HGB) wie folgt ab:

Grundsätzlich unterscheidet sich die Rechnungslegung nach amerikanischen Vorschriften (US-GAAP) von der nach dem deutschen Handelsgesetzbuch (HGB) in der verfolgten Zielsetzung. Während die US-GAAP in erster Linie auf die Versorgung der Investoren mit entscheidungsnützlichen Informationen abstellt, ist die HGB-Rechnungslegung von einer stärkeren Betonung des Gläubigerschutzes und des Vorsichtsprinzips geprägt.

• Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten

Nach HGB werden die kurzfristigen (<1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs bewertet. Die langfristigen (>1 Jahr) Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden dagegen zum Anschaffungskurs oder dem niedrigeren Kurs am Bilanzstichtag ausgewiesen.

Nach US-GAAP werden alle Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten zum Bilanzstichtagskurs ausgewiesen.

• Langfristige Fertigungsaufträge

Aufträge, die am Bilanzstichtag noch nicht fertig gestellt sind, tauchen im deutschen Handelsgesetzbuch als unfertige Erzeugnisse auf, deren Abschlagszahlungen keine Erträge und den unfertigen Projekten keine Kosten in der Gewinn- und Verlustrechnung gegenüberstehen. Nach US-GAAP ist dies nach der Percentage of Completion (PoC) Methode möglich, so dass es zu einer Teilergebnisrealisierung kommt.

• Rückstellungen

Langfristige (> 1 Jahr) Rückstellungen werden nach HGB unter Zugrundelegung eines von der Deutschen Bundesbank veröffentlichen Zinssatzes, nach US-GAAP unter Zugrundelegung eines marktüblichen Zinssatzes, bilanziert.

Aufgrund abweichender Parameter sind die größten Abweichungen in der Berechnung der Jubiläumsrückstellungen und der Bewertung der Projekte nach Percentage of Completion Methode zwischen HGB und US-GAAP zu finden.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CKS Systeme GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der CKS Systeme GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2024 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CKS Systeme GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2024 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2023 bis zum 30. September 2024 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Angaben zur Feststellung:

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 29. September 2025.