AnalytiCon Discovery GmbH GmbH

AnalytiCon Discovery GmbH

Potsdam

Jahresabschluss/Jahresfinanzbericht zum Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

AnalytiCon Discovery GmbH, Potsdam
Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021

I. ALLGEMEINES

Die AnalytiCon Discovery GmbH, Potsdam wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 26. Mai 2000 errichtet. Gegenstand des Unternehmens ist die Forschung, Entwicklung, Produktion und Vermarktung chemischer, insbesondere naturstoffbasierter Substanzbibliotheken sowie die mit diesen bewerkstelligte Wirkstoffsuche.
Der Abschluss für das Geschäftsjahr 2020/2021 ist nach den Rechnungslegungs-vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Allgemeines
Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der AnalytiCon Discovery GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff des Handelsgesetzbuches erstellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Absatz 1 HGB hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierung und Bewertung
Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Absatz 2 HGB aufgestellt.

a) Anlagevermögen
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden pro rata temporis vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert bis zu 800 EUR werden im Jahr ihrer Anschaffung sofort abgeschrieben.

Die erhaltenen Investitionszulagen und -zuschüsse werden nicht von den Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens abgesetzt, sondern als Sonderposten passiviert. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt mit Aktivierung der bezuschussten Vermögensgegenstände, entsprechend der jeweiligen Nutzungsdauer. Die Auflösung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erlösen ausgewiesen.

b) Vorräte
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert. Biomaterialien (Pflanzen, mikrobielle Stämme), die noch nicht im Produktionsprozess eingesetzt wurden und deren Eignung für eine Prozesstauglichkeit und damit für eine wirtschaftliche Verwertung entsprechend des Unternehmenszweckes noch nicht feststeht, werden auf Basis von Erfahrungswerten zu maximal 20% der Anschaffungs-/Herstellungskosten bewertet.
Die fertigen und unfertigen Leistungen und Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten oder, falls niedriger, dem beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellungskosten umfassen Personal-, Material- und sonstige Einzelkosten sowie angemessene Teile der Fertigungsgemeinkosten. Verwaltungs- und Vertriebsgemeinkosten sowie Zinsaufwendungen werden nicht berücksichtigt.
Bei den fertigen Erzeugnissen werden Gängigkeitsabschläge sowie Bestandskorrekturen für die für eigene Forschung- und Entwicklung vorgesehenen Substanzmengen berücksichtigt. Bei den unfertigen Erzeugnissen und Leistungen werden Prozessrisiken durch Sicherheitsabschläge abgebildet.

c) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt. Fremdwährungsforderungen wurden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag angesetzt. Besondere Ausfallrisiken werden über Einzelwertberichtigungen, allgemeine Ausfallrisiken über eine Pauschalwertberichtigung von 1% des Nettowertes der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen berücksichtigt.
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden die zum Bilanzstichtag bereits bestehenden, aber noch nicht periodengerecht ausbezahlten Ansprüche auf Investitionszulage und Aufwandszuschüsse ausgewiesen.

d) Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks
Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert, Fremdwährungsguthaben mit dem zum Bilanzstichtag gültigen Devisenkassamittelkurs bewertet.

e) Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst Angaben, die Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

f) Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital ist zum Nennbetrag abzüglich des Nennwertes der durch die Gesellschaft gehaltenen eigenen Anteile bilanziert.

g) Sonderposten
Der Sonderposten beinhaltet bereits vereinnahmte bzw. den zum Bilanzstichtag bestehenden Anspruch auf Investitionszulage und Investitionszuschüsse. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt linear entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Vermögensgegenstände.

h) Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit ihrem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst (§253 Abs. 2 HGB)
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet

i) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst erzielte Einnahmen, die in einem bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag ertragswirksam werden.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen
Unter den Finanzanlagen wird die Beteiligung an der AnalytiCon Discovery, LLC ausgewiesen:

Unternehmen Sitz Kapitalanteil Eigenkapital Ergebnis

2. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten besitzen die folgenden Restlaufzeiten:

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01. März 2022