active Legal form GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Captrain Deutschland GmbH

BerlinBerlin, DEU ·HRB 179150 Charlottenburg (Berlin) ·captrain.de

Overview

Legal form
GmbH
Address
Georgenstraße 22
10117 Berlin
Commercial register
HRB 179150, Charlottenburg (Berlin)
Registration date
November 11, 1971
Industry
Betrieb von Verkehrswegen für Schienenfahrzeuge
Vermietung von Schienenfahrzeugen
Betrieb von Bahnhöfen für den Personenverkehr einschließlich Omnibusbahnhöfen
Registered capital
987,600.00 EUR
Representation rules

Ist ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden.

Purpose
die Beteiligung an Verkehrs- und Infrastrukturunternehmen im In- und Ausland, der Betrieb solcher Unternehmen auch im Wege der Geschäftsbesorgung, die Förderung, der Einkauf und der Verkauf von Gütertransportleistungen, welche von Dritten oder den mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmen organisiert und durchgeführt werden, sowie aller dazu erforderlichen Hilfs- und Nebengeschäfte.

Financials

Revenue 2024
432,23 Mio. €
Employees 2024
1.838
Total assets 2024
427,43 Mio. €
Net income 2024
−2,65 Mio. €
Consolidated accounts · –
6 previous years · values unlocked with an API key Get API key →

Balance sheet

Annual accounts · –
2024
Assets 135,02 Mio
  • Fixed Assets 82,3 % 111,06 Mio
  • Current Assets 17,3 % 23,39 Mio
  • Prepaid Expenses 0,4 % 565,2 k
Liabilities and Equity 135,02 Mio
  • Equity 82,1 % 110,86 Mio
  • Liabilities 14,0 % 18,85 Mio
  • Provisions 3,9 % 5,32 Mio
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Balance sheet data available for 18 earlier fiscal years.

Profit & loss

Annual accounts · –
2024
Income 43,50 Mio
  • Revenue 44,5 % 19,37 Mio
  • Erträge aus Ergebnisabführung 40,8 % 17,77 Mio
  • Other operating income 8,4 % 3,67 Mio
  • Income from investments 5,0 % 2,17 Mio
  • On intangible assets and property, plant, and equipment 0,9 % 412,5 k
  • Other interest and similar income 0,3 % 112,0 k
Expenses 32,59 Mio
  • Other operating expenses 37,4 % 12,20 Mio
  • Personnel expenses 23,1 % 7,51 Mio
  • Aufwendungen aus Verlustübernahme 21,5 % 7,01 Mio
  • Material expenses 12,3 % 4,02 Mio
  • Income and profit taxes 4,2 % −1,38 Mio
  • Interest and similar expenses 1,4 % 461,5 k
  • Other taxes 0,0 % 3,6 k
  • Result after taxes 10,09 Mio
  • Annual net profit/loss 10,09 Mio
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P&L data available for 18 earlier fiscal years.

Authorized representatives

  • Henrik Würdemann since 2016 Managing Director
  • Jérome Pierre Jean Méline since 2017 Managing Director
  • Thomas Kratzer since 2016 Managing Director

Ownership & holdings

Shareholders

  • Captrain Holding, Société par actions simplifiée FRA eingetragen im Handelsregister von Bobigny unter Nr. 509 270 138 100.0 % 988k €

Ultimate beneficial owners (UBOs)

The ultimate beneficial owners behind these holdings could not be conclusively identified.

Holds shares in

6 more holdings · viewable with an API key Get API key →

History

  1. 2018
  2. 19.12.
    Change of share capital
    Captrain Deutschland GmbH
  3. 19.12.
    Change of bylaws
    Captrain Deutschland GmbH
  4. 2017
  5. 09.03.
    Member entry
    Jérome Pierre Jean Méline · Managing Director
  6. 2016
  7. 11.08.
    Register sheet closed
    Captrain Deutschland GmbH
  8. 11.08.
    Change of court
    Captrain Deutschland GmbH
  9. 11.08.
    Change of seat
    Captrain Deutschland GmbH
  10. 09.08.
    Change of seat
    Captrain Deutschland GmbH
  11. 09.08.
    Change of court
    Captrain Deutschland GmbH
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Annual statements

Original published statements, ordered by fiscal year.

5 documents
Fiscal year Document Published Access
2024 Jahresabschluss Published Via the API
2023 Jahresabschluss Published Read full text
2022 Jahresabschluss Published Via the API
2021 Jahresabschluss Published Via the API
2020 Jahresabschluss Published Via the API
All financial statements via the API
2023 Jahresabschluss Full text

Captrain Deutschland GmbH

Berlin

Jahresabschluss und Lagebericht zum 31. Dezember 2023

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Captrain Deutschland GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Captrain Deutschland GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Captrain Deutschland GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31 Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

- beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Berlin, 23. Mai 2024

EY GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

von Michaelis, Wirtschaftsprüfer

Ottenhus, Wirtschaftsprüfer

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

EUR EUR 31.12.2022
TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 430.294,00 252.899,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen 0,00 10.835.370,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 584.231,32 732.434,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 250.949,38
584.231,32 11.818.753,38
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 105.195.043,36 105.195.043,36
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 926.307,40 1.130.411,72
106.121.350,76 106.325.455,08
107.135.876,08 118.397.107,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 10.280,37 9.250,00
2. Geleistete Anzahlungen 0,00 6.458,94
10.280,37 15.708,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 365.413,28 329.795,07
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 27.639.860,03 23.258.196,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände 3.476.529,95 3.561.914,90
31.481.803,26 27.149.906,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten 393.495,16 408.343,45
139.021.454,87 145.971.066,22

Passiva
EUR EUR 31.12.2022
TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 987.600,00 987.600,00
II. Kapitalrücklage 79.438.004,37 79.438.004,37
III. Gewinnvortrag 19.874.951,80 21.048.609,83
IV. Jahresergebnis 5.469.899,98 -1.173.658,03
105.770.456,15 100.300.556,17
B. Rückstellungen
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 37.242,00 47.851,00
Steuerrückstellungen 1.723.001,69 1.652.984,13
Sonstige Rückstellungen 2.876.159,56 2.111.605,85
4.636.403,25 3.812.440,98
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 138,47 3.401,59
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 376.172,80 133.476,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 27.939.027,84 40.175.064,01
4. Sonstige Verbindlichkeiten 299.256,36 1.546.127,29
davon aus Steuern EUR 146.009,29 (Vj. TEUR 1.502)
28.614.595,47 41.858.069,07
139.021.454,87 145.971.066,22

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

EUR EUR 31.12.2022
TEUR
1. Umsatzerlöse 20.223.433,10 19.694.675,24
2. Sonstige betriebliche Erträge 2.810.314,31 2.263.178,68
23.033.747 21.957.853,92
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Leistungen 4.846.678 3.856.466,62
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 5.798.857,16 5.603.894,27
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 918.228,43 949.517,23
davon für Altersversorgung EUR 180.731,82 (Vj. TEUR 184)
6.717.086 6.553.411,50
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 1.207.240,33 2.083.803,72
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 11.684.841,66 10.079.636,80
12.892.081,99 12.163.440,52
7. Ergebnis aus Beteiligungen 582.106,06 337.876,24
davon aus verb. Unternehmen EUR 582.106,06 (Vj. 191 TEUR)
8. Erträge aus Ergebnisabführung 18.538.853,20 9.777.453,54
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 227.058,29 153.539,53
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 128.621,06 (Vj. TEUR 121)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen u. auf Wertpapiere d. Umlaufvermögens 0 2.723.000,00
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme 6.962.222,77 8.650.758,63
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 497.758,75 206.408,21
davon an verbundenen Unternehmen EUR 491.440,91 (Vj. TEUR 11)
davon Aufwendungen aus der Aufzinsung EUR 1.624,00 (Vj. TEUR 2)
13. Steuern vom Einkommen u. Ertrag -4.992.608,33 756.530,22
14. Ergebnis nach Steuern 5.473.329,98 -1.170.232,03
15. Sonstige Steuern 3.430,00 3.426,00
16. Jahresergebnis 5.469.899,98 -1.173.658,03

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Captrain Deutschland GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister B des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 179150 im Zuständigkeitsbereich des Amtsgerichts Berlin eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen linear "pro rata temporis" vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear "pro rata temporis" abgeschrieben.

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Übersicht zu entnehmen:

Jahre
Immaterielle Vermögensgegenstände 3-10
Technische Anlagen und Maschinen 10-25
Andere Anlage, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1-13

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Innerhalb der Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Flüssige Mitteln sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, soweit dieser Aufwand für einen Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (Project Unit Credit Method / PUC-Methode) unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" nach Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,83 % (Vj. 1,79%) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet.

Die Rückstellung für Jubiläumsverpflichtungen wird nach versicherungsmathematischen Berechnungsverfahren (Teilwertverfahren) sowie grundlegenden Annahmen der Berechnung gemäß "Richttafeln 2018 G" nach Prof. Dr. Klaus Heubeck bewertet. Der Abzinsung liegt der für den 31. Dezember 2023 ermittelten, pauschal nach § 253 Abs. 2 HGB zulässige durchschnittliche Marktzinssatz für die Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,76 % (Vj. 1,45 %) zugrunde.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet. Die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung werden nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Vom Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB zur Aktivierung der aktiven latenten Steuern wird kein Gebrauch gemacht.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen davon-Vermerke zur Währungsumrechnung enthalten sowohl realisierte als auch nicht realisierte Währungskursdifferenzen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Im Berichtsjahr wurden Lokomotiven im Wert von 10,1 Mio. EUR Tochterunternehmen veräußert.

Angaben zum Anteilsbesitz

Gesellschaft Sitz Währung % Eigenkapital 31.12.2023
in Tsd. LW		 Jahresergebnis 2023
in Tsd. LW
Captrain Deutschland CargoWest GmbH * Gütersloh EUR 100 1.909 0
Dortmunder Eisenbahn GmbH (DE) * Dortmund EUR 65 4.334 0
Farge-Vegesacker Eisenbahn Gesellschaft mit beschränkter Haftung (FVE) ** Bremen EUR 100 1.236 0
Hansebahn Bremen GmbH (HBB) Bremen EUR 51 9.462 1.614
Hörseltalbahn GmbH (HTB) * Eisenach EUR 100 4.577 0
IGB Industriebahn-Gesellschaft Berlin mbH (IGB) Berlin EUR 50,2 3.816 271
[Niederbarnimer Eisenbahn-Aktiengesellschaft (NEB AG)] Berlin EUR 66,92 35.485 1.053
[NEB Betriebsgesellschaft mbH (NEB BG)] Wandlitz EUR 100 50 0
[Schöneicher-Rüdersdorfer Straßenbahn GmbH (SRS)] Schöneiche EUR 70 6.222 48
ITL-Eisenbahngesellschaft mbH Dresden EUR 100 45.831 0
[ITL - Železniční společnost Praha s.r.o.] Praha, CZ CZK 100 14.768 2.693
[Captrain Polska SP z o.o.] Wroclaw, PL PLN 100 9.602 3.794
[DBV-ITL s.r.o.] Kolin, CZ CZK 50 2.198 177
Rail4Captrain GmbH (R4C) ** Berlin EUR 100 25 0
Regiobahn Bitterfeld Berlin GmbH (RBB) * Bitterfeld EUR 100 16.099 0
Teutoburger Wald Eisenbahn GmbH (TWE) * Gütersloh EUR 100 3.122 0
SmartRail Logistics GmbH (SR Log) Berlin EUR 50 1.586 1.304
DE Infrastruktur GmbH (DI) *** Dortmund EUR 19 2.339 0

* Es besteht ein Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag

** Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag

*** Verlustübernahme durch die Dortmunder Hafen AG

Es bestehen Ausleihungen an verbundene Unternehmen zum Buchwert in Höhe von TEUR 926 (Vorjahr: TEUR 1.130) in Form von Darlehen, die teilweise eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2027 haben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 365 (Vorjahr: TEUR 330).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 27.597 (Vorjahr: TEUR 23.258) resultieren in Höhe von TEUR 7.329 aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Die übrigen Forderungen in Höhe von TEUR 20.268 gegen verbundene Unternehmen umfassen i. W. Forderungen aus der Umsatzsteuer-Organschaft sowie Gewinnabführungsverträgen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 3.519 (Vorjahr: TEUR 3.559) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Es wurden für Zahlungen die Leistungen des Folgejahres betreffend in Höhe von TEUR 393 (Vorjahr: TEUR 408) ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Eigenkapital

Die Captrain Holding SAS, Clichy, Frankreich, hält 100 % der Anteile vom Stammkapital der Gesellschaft.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Steuerzahlungen für die Jahre 2021-2023.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt für die Pensionsrückstellung TEUR 0.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen aus Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 1.389 (Vorjahr: TEUR 1.255) und für Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.208 (Vorjahr: TEUR 724).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 376 (Vorjahr: TEUR 133) resultieren aus den zum Zeitpunkt des Jahresabschlusses noch nicht fälligen offenen Rechnungen von Lieferanten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 27.939 (Vorjahr: TEUR 40.175) setzen sich zusammen aus den Verbindlichkeiten aus Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von TEUR 1.934 und den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 26.005 wie bspw. Darlehen, Umsatzsteuer sowie Aufwand aus Ergebnisabführung.

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 299 (Vorjahr: TEUR 1.546) betreffen im Wesentlichen die Verbindlichkeiten gegenüber Finanzamt.

Alle Verbindlichkeiten haben am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 20.223 (Vorjahr: TEUR 19.695) betreffen Umsätze für Betriebsführung, Transportleistungen, Vermietung von Lokomotiven sowie insbesondere IT-Dienstleistungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen TEUR 2.810 (Vorjahr: TEUR 2.263). Sie beinhalten im Wesentlichen Kostenweiterbelastungen.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen von TEUR 4.847 (Vorjahr: TEUR 3.856) befinden sich vorwiegend Aufwendungen für Transportleistungen und Lokkosten.

Es wurden Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 1.207 (Vorjahr: TEUR 2.084) vorgenommen.

Weiterhin sind sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 11.685 (Vorjahr: TEUR 10.080) angefallen. Diese umfassen insbesondere Aufwendungen für Betriebsführung, Aufwendungen für IT-Dienstleistungen sowie Aufwendungen für Beratungskosten.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen bei zwei Banken Avalsicherheiten in Höhe von insgesamt TEUR 3.553.

Für die Absicherung der Leasinggeschäfte von Tochterunternehmen wurden durch das Unternehmen befristete Sicherheiten in Höhe von insgesamt TEUR 647 gestellt.

Ein Risiko der Inanspruchnahme ist nicht absehbar, da Captrain Deutschland GmbH seinen laufenden Verpflichtungen entsprechend dem vertraglich vereinbarten Grundgeschäft frist- und ordnungsgemäß nachkommt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 2.160 sonstige finanzielle Verpflichtungen. Davon betreffen TEUR 7 Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u.a. folgende Sachverhalte:

2024
TEUR		 2025-2028
TEUR		 2029
TEUR
Gegenüber Dritten
Mietvertrag Büro 597 1.279 112
Leasing (KFZ & Kopierer) 93 72 0
Summe 690 1.351 112
Gegenüber verb. Unternehmen
Mietvertrag Büro 7 0 0
Summe 7 0 0

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Transaktionen zu marktunüblichen Konditionen sind mit verbundenen Unternehmen nicht getätigt worden.

Anzahl der Arbeitnehmer

Zum 31.12.2023 waren in der Gesellschaft 69 Personen beschäftigt, davon 35 Frauen und 34 Männer, zudem 4 Auszubildende.

Geschäftsführung

Thomas Kratzer, Berlin, Geschäftsführer

(hauptberufliche Tätigkeit: Chief Financial Officer der CTD)

Jérôme Pierre Jan Méline, Prag/Tschechien, Geschäftsführer

(hauptberufliche Tätigkeit: Chief Executive Officer der ITL)

Henrik Würdemann, Dipl.-Ing., Wiefelstede, Geschäftsführer

(hauptberufliche Tätigkeit: Chief Executive Officer der CTD)

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis der Gesellschaft wird zum Vortrag auf neue Rechnung vorgeschlagen.

Konzernverhältnisse

Captrain Deutschland GmbH, Berlin, veröffentlicht einen geprüften Konzernabschluss im Bundesanzeiger. Ein Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen wird von Société Nationale SNCF SA, Saint-Denis, erstellt.

 

Berlin, den 31. März 2024

gez. Thomas Kratzer

gez. Jérôme Méline

gez. Henrik Würdemann

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

Anschaffungs- und Herstellungskosten 01.01.2023
EUR		 Zugänge
EUR		 Abgänge
EUR		 Umbuchungen
EUR		 31.12.2023
EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 4.390.165,44 157.275,38 0,00 250.949,38 4.798.390,20
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr 23.711.686,38 0,00 22.713.266,38 0,00 998.420,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.014.520,52 83.865,89 12.109,00 0,00 2.086.277,41
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 250.949,38 0,00 0,00 -250.949,38 0,00
25.977.156,28 83.865,89 22.725.375,38 -250.949,38 3.084.697,41
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 140.540.807,22 0,00 2.246.811,52 0,00 138.293.995,70
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 1.130.411,72 -204.104,32 926.307,40
3. Beteiligungen 468.000,00 0,00 0,00 0,00 468.000,00
142.139.218,94 0,00 2.042.707,20 0,00 139.688.303,10
172.506.540,66 241.141,27 24.768.082,58 0,00 147.571.390,71
Kumulierte Abschreibungen 01.01.2023
EUR		 Zugänge
EUR		 Abgänge
EUR		 31.12.2023
EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 4.137.266,44 230.829,76 0,00 4.368.096,20
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr 12.876.316,38 744.342,00 12.622.238,38 998.420,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.282.086,52 229.848,57 9.889,00 1.502.046,09
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 0,00 0,00 0,00
14.158.402,90 974.190,57 12.632.127,38 2.500.466,09
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 35.345.763,86 0,00 2.246.811,52 33.098.952,34
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00
3. Beteiligungen 468.000,00 0,00 0,00 468.000,00
35.813.763,86 0,00 2.246.811,52 33.566.952,34
54.109.433,20 1.205.020,33 14.878.938,90 40.435.514,63
Buchwerte 31.12.2023
EUR		 31.12.2022
TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 430.294,00 253
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personen- und Güterverkehr 0,00 10.835
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 584.231,32 732
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 0,00 251
584.231,32 11.818
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 105.195.043,36 105.195
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 926.307,40 1.130
3. Beteiligungen 0,00 0
106.121.350,76 106.325
107.135.876,08 118.396

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Grundlagen des Unternehmens

Die Anteile an der Captrain Deutschland GmbH werden zu 100% von der Captrain Holding SAS, Saint Ouen/ Frankreich, gehalten.

Die Gesellschaft hält unmittelbar und [mittelbar] Anteile an folgenden Gesellschaften:

Gesellschaft Sitz %
Captrain Deutschland Cargo West GmbH (CCW) * Gütersloh 100
Dortmunder Eisenbahn GmbH (DE) * Dortmund 65
Farge-Vegesacker Eisenbahn Gesellschaft mit beschränkter Haftung (FVE) ** Bremen 100
Hansebahn Bremen GmbH (HBB) Bremen 51
Hörseltalbahn GmbH (HTB) * Eisenach 100
Industriebahn-Gesellschaft Berlin mbH (IGB) Berlin 50,2
[Niederbarnimer Eisenbahn-Aktiengesellschaft (NEB AG)] Berlin 66,92
[NEB Betriebsgesellschaft mbH (NEB BG)] Wandlitz 100
[Schöneicher-Rüdersdorfer Straßenbahn GmbH (SRS)] Schöneiche 70
ITL-Eisenbahngesellschaft mbH * Dresden 100
[ITL - Železniční společnost Praha s.r.o.] Praha, CZ 100
[Captrain Polska SP z o.o.] Wroclaw, PL 100
[DBV-ITL s.r.o.] Kolin, CZ 50
Rail4Captrain GmbH (R4C) ** Berlin 100
Regiobahn Bitterfeld Berlin GmbH (RBB) * Bitterfeld 100
Teutoburger Wald Eisenbahn GmbH (TWE) * Gütersloh 100
SmartRail Logistics GmbH (SR Log) Berlin 50
DE Infrastruktur GmbH (DI) Dortmund 19

* Es besteht ein Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag.

** Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag

Entsprechend der Strategie der Captrain Deutschland Gruppe ist Schienengüterverkehr - und hier insbesondere Traktionsleistungen, umfangreiche Leistungen im Rahmen kundenspezifischer Konzepte (Integrierte Logistik) sowie Werksbahnen - primäres Tätigkeitsfeld. Einige Tochtergesellschaften betreiben zudem eigene Infrastruktur oder agieren als gruppeninterner Personaldienstleister. Darüber hinaus werden im Raum Berlin/Brandenburg Leistungen im Schienenpersonennahverkehr (SPNV) erbracht.

Die Eisenbahnverkehrsunternehmen der Unternehmensgruppe können auf Basis eigener Lizenzen Verkehrsleistungen in Deutschland, Österreich, Polen und Tschechien durchführen. Zudem werden Verkehre in angrenzende Länder über das Netzwerk der Rail Logistics Europe Gruppe, weitere Gesellschaften der SNCF-Gruppe oder dritte Partner angeboten.

Aufgrund der zum großen Teil bestehenden Gewinnabführungsverträge wird das Ergebnis der Captrain Deutschland GmbH (CT-D) wesentlich von der Entwicklung ihrer Tochtergesellschaften beeinflusst.

CT-D übt für ihre Tochterunternehmen eine Holdingfunktion aus. Wesentliche Aufgaben bestehen in der zentralen Vermarktung von Schienengüterverkehrsleistungen sowie in der Unterstützung der Tochtergesellschaften durch die Erbringung zentraler Dienstleistungen.

Zentrale Dienstleistungen der CT-D umfassen insbesondere die Bereiche Akquisition, Vermarktung, Strategie & Kommunikation, Personalmanagement und -abrechnung, Rechts- und Versicherungswesen, zentrales Controlling & Finanzmanagement sowie die Bereitstellung von IT-Systemen, wobei ein Teil der Verwaltungsaufgaben und das Innovationsmanagement über einen weiteren Dienstleistungsvertrag von der CT-D an die Rail4Logistics erbracht wird.

B. Wirtschaftliches Umfeld

Das Bruttoinlandsprodukt ist 2023 gegenüber dem Vorjahr um -0,3% gesunken. Die Kombination aus hohen Preisen, mangelnder Nachfrage sowie Herausforderungen am Kapitalmarkt führten zu diesem Ergebnis. Begründet durch einen Rückgang in der Energieversorgung, im Verarbeitenden Gewerbe und der Chemie- und Metallindustrie verlor das Produzierende Gewerbe -2,0% seiner Wirtschaftsleistung. Dem entgegen hat sich die Automobilindustrie und der sonstige Fahrzeugbau positiv entwickelt. Die Baubranche leidet nach wie vor unter den hohen Baukosten und dem Fachkräftemangel, konnte allerdings ein geringes Plus von +0,2% verzeichnen. Dies ist vor allem auf den Tiefbau und das Ausbaugewerbe zurückzuführen. Die Importe sanken um -3,0% und die Exporte um -1,8%. 1

Im Straßengüterverkehr wirken sich vor allem der Konjunkturabschwung und die geringeren Baustofftransporte aus. 2 Der Lkw-Maut-Fahrleistungsindex nahm kalenderbereinigt in 2023 gegenüber 2022 um -3,2% ab. 3 In 2024 kann die Erhöhung der Mautsätze zu einer Substitution hin zu anderen Verkehrsträgern führen, dennoch wird von einem Plus von +1,7% des Aufkommens und von +2,3% der Leistung ausgegangen. 2

Die Binnenschifffahrt wird durch eine gesunkene Kohleförderung und einem sinkenden Steinkohleabsatz tangiert. Das BALM geht von einer Verringerung des Volumens um -4,9% und der Leistung um -5,7% für 2023 aus. Ausgehend von einem Anstieg in der Stahl- und Bauproduktion wird für 2024 ein Anstieg von +0,9% bei den Tonnen und von +1,2% bei den Tonnenkilometer erwartet. 2

Im Schienengüterverkehr zeichnete sich ein Transportrückgang in den Bereichen Chemie, Stahlproduktion sowie bei den kombinierten Verkehren ab. Es wird von einem Rückgang von -4,5% im Aufkommen und -4,6% in der Leistung für 2023 ausgegangen. Für 2024 wird ein Anstieg in den Bereichen kombinierter Verkehr und Fahrzeugtransporte erwartet, außerdem soll die Erhöhung der LKW Maut zu einer geringen Substitution vom Straßengüterverkehr hin zur Schiene führen. Es wird ein Anstieg von +1,8% bei den Tonnen und +2,1% bei den Tonnenkilometer erwartet. 2

Im Jahr 2018 wurde vom BMWi die Richtlinie zur Förderung des Schienengüterverkehrs über eine anteilige Finanzierung der genehmigten Trassenentgelte (af-TP) in Kraft gesetzt. 4 Die Bundesregierung hat beschlossen, die af-TP in 2024 von bisher erwarteten 350 Mio. Euro auf 229 Mio. Euro zu kürzen. 5 Des Weiteren sollen folgende Förderungen reduziert werden: die Anlagenpreisförderung von 85 Mio. Euro auf 20 Mio. Euro, die Innovationsförderung für den Schienengüterverkehr von 40 Mio. Euro auf 26 Mio. Euro und die Förderung der nicht-bundeseigenen Güterverkehrsinfrastruktur von 73,5 Mio. Euro auf 27 Mio. Euro. Außerdem sollen die Finanzmittel für das Zugsicherungssystem ERTMS von 1,3 Mrd. Euro auf rund 1,05 Mrd. Euro reduziert werden. 5 Die im Rahmen der hohen Energiepreise eingeführte Strompreisbremse wurde vorfristig zum 31.12.2023 eingestellt. 6 Der Strompreis an der Energiebörse hatte sich jedoch bereits normalisiert. 6

verwendete Quellen: 1 Statistisches Bundesamt (destatis), Pressemitteilung Nr. 019, 2 BALM Gleitende Kurz- und Mittelfristprognose für den Güter- und Personenverkehr Sommer 2023, Stand September 2023, 3 Eigene Berechnung auf Grundlage von: Statistisches Bundesamt (destatis), Genesis Online Tabelle: 42191-0001 (Stand 09.02.2024), 4 BMVI Masterplan Schienengüterverkehr vom 06.2017, 5 VDV Pressemitteilung: Pauschale Kürzungen lassen keine Priorisierung für Klimaschutz und Verkehrswende erkennen vom 19.01.2024, 6 Die Güterbahnen: Schwarzer Freitag für die Bahnbranche_ Strompreisbremse doch nur bis Ende 2023

C. Geschäftsverlauf

Die Aktivitäten zur geschäftlichen Entwicklung in den strategischen Marktsegmenten der CTD Gruppe - Traktion, Integrierte Logistik und Werksbahn - wurden den ständig ändernden Marktrahmenbedingungen angepasst. Negativen Einfluss hatten hierbei wie im Vorjahr Preissteigerungen, geänderte Lieferketten, Ineffizienzen im Betriebsablauf aufgrund von Baustellen und Sperrungen. Positiv wirkte sich hingegen die Strompreisbremse aus.

Besser als im Vorjahr gelang es, die Preissteigerungen der Produktionsfaktoren bei der Neuverhandlung/ Nachverhandlungen der Transportverträge einzupreisen. In Summe konnten die Effekte aus Preissteigerungen, Ressourcenengpässen und ineffizientem Ressourceneinsatz ausgeglichen werden.

Wie bereits in den Vorjahren erfolgten Marktaktivitäten unter Einbindung in die Aktivitäten der Rail Logistics Europe Gruppe.

Geschäftslage

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der CT-D lag im Jahr 2023 mit TEUR 10.466 (VJ TEUR -1.927) wesentlich über dem des Vorjahres. Dieses setzt sich aus dem operativen Ergebnis in Höhe von TEUR -1.422 (VJ TEUR -615) sowie dem Finanzergebnis von TEUR +11.888 (VJ TEUR -1.311) zusammen. Die Prognose eines positiven Gesamtergebnisses im sechsstelligen Bereich wurde somit erreicht und übertroffen. Ein leicht negatives operatives Ergebnis wurde erwartungsgemäß generiert. Das geplante positive Finanzergebnis konnte aufgrund von guter Ressourcenauslastung und Preisanpassungen der Tochtergesellschaften sowie der Strompreisbremse deutlich über der Erwartung verzeichnet werden.

I. Ertragslage

Wesentliche Leistungsindikatoren der Gesellschaft sind das operative Ergebnis (EBIT) sowie das Finanzergebnis. Gemäß Prognosebericht im vorangegangenen Jahresabschluss wurde ein leicht negatives operatives Ergebnis, ein positives Finanzergebnis sowie ein positives Gesamtergebnis für das Geschäftsjahr 2023 erwartet. Wie die folgenden Ausführungen und dargestellten Hintergründe zeigen, konnte diese Prognose aufgrund guter Mengenauslastung und erzielter Preissteigerungen sowie der Auswirkungen der Strompreisbremse erreicht werden.

Die Ertragslage gemessen am Jahresergebnis der CT-D hat sich gegenüber dem Vorjahr signifikant verbessert. Insgesamt wurde ein Ergebnis von 5.470 TEUR erzielt nach TEUR -1.174 im Vorjahr. Dies beinhaltet ein operatives Ergebnis von -1.422 TEUR und ein Finanzergebnis von 11.888 TEUR.

Operatives Ergebnis:

Die Umsatzerlöse liegen mit TEUR 20.223 über dem Vorjahresniveau (VJ TEUR 19.695). Die Umsatzerlöse aus Transport-, Rangierleistungen und Werksbahnen sind im Geschäftsjahr von TEUR 3.372 auf TEUR 3.749 gestiegen, was durch ein leicht gewachsenes Transportvolumen und -preis begründet ist. Ebenso stiegen die Entgelte für zentrale Dienstleistungen auf TEUR 11.122 (VJ TEUR 10.254). Hingegen sanken die Umsatzerlöse aus Lokvermietung von TEUR 2.415 auf TEUR 1.149, da die Lokomotiven an Tochtergesellschaften verkauft wurden.

Die Abschreibungen des immateriellen sowie Sachanlagevermögens sanken mit TEUR 1.207 gegenüber TEUR 2.084 im Vorjahr, ebenso direkte Folge des erwähnten Lokverkaufs.

Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen mit TEUR 2.810 über dem Vorjahr (TEUR 2.263).

Die auf TEUR 4.847 gestiegenen Aufwendungen für bezogene Leistungen (VJ TEUR 3.856) resultieren zum einen aus den spiegelbildlich zu den Umsatzerlösen gestiegenen Subunternehmerleistungen sowie Erlösen aus Lokinstandhaltung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind von TEUR 10.080 auf TEUR 11.685 gestiegen. Diese Position beinhaltet u.a. IT- und sowie Dienstleistungen der Rail4Logistics.

Finanzergebnis:

Der Saldo der Ergebnisse aus Gewinnabführungsverträgen von TEUR 11.577 (VJ TEUR 1.127) spiegelt die erfolgreiche Anpassung des operativen Geschäftes auf die Marktveränderungen der letzten Jahre wider.

Die Erträge aus Beteiligungen bewegen sich mit TEUR 582 TEUR leicht über dem Vorjahresniveau (TEUR 338).

II. Finanzlage

Kapitalstruktur

Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich wie folgt verändert:

31.12.2023
TEUR		 31.12.2022
TEUR
Gezeichnetes Kapital 988 988
Kapitalrücklage 79.438 79.438
Gewinnvortrag/ Verlustvortrag 19.875 21.049
Jahresfehlbetrag/ -gewinn 5.470 -1.174
Eigenkapital 105.770 100.301

Die Eigenkapitalquote ist von 68,7% auf 76,1% angestiegen. Dieser Anstieg resultiert aus dem positiven Jahresergebnis bei sinkenden Darlehensverbindlichkeiten.

Die Finanzierung der Gesellschaft geschieht über kurzfristige gruppeninterne Darlehen.

Investitionen

Im Geschäftsjahr wurden Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen in Höhe von TEUR 241 vorgenommen. Hiermit wurden in erster Linie IT Infrastruktur finanziert.

Liquidität

Seit 2011 ist die Gesellschaft Mitglied im Cash-Pool der SNCF. Damit war und ist die Liquidität der Gesellschaft kurz-, mittel- und langfristig gesichert. Zum 31.12.2023 wies die Gesellschaft einen leicht negativen Cash-Pool-Bestand von Mio. EUR -0,4 (Vj: Mio. EUR 8,7) auf.

III. Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Stichtag TEUR 139.021 (Vorjahr: TEUR 145.971) und liegt unter dem Vorjahresniveau.

Gesamtaussage

Das starke Jahresergebnis 2023 bestätigt die Managementmaßnahmen zur Reaktion auf die geänderten Marktanforderungen. Für 2024 wird wieder eine positives Jahresergebnis erwartet. Die Vermögens-/ Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft entwickeln sich positiv, die Eigenkapitalquote ist mehr als ausreichend und die Finanzierung gesichert.

D. Chancen- und Risikobericht

Die CT-D übt eine Holdingfunktion für die Captrain-Gruppe aus. Es besteht eine hohe Abhängigkeit von der Geschäftsentwicklung bei den Tochtergesellschaften, zum einen direkt aufgrund der abgeschlossenen Gewinnabführungsverträge und zum anderen indirekt aufgrund der erbrachten Dienstleistungen sowie der gehaltenen Gesellschaftsanteile. Insofern sind die Chancen und Risiken der Tochterunternehmen auch die der CT-D.

Risiken

Die Vorjahre 2020 und 2021 waren stark von den Auswirkungen der Corona Pandemie geprägt. Seit Februar 2022 prägt der Angriffskrieg der Russischen Föderation gegen die Ukraine stark die wirtschaftliche Entwicklung. Die definierten Sanktionen, Auswirkungen auf die globalen Energiemärkte und die internationalen Lieferketten stellen weiterhin für viele Branchen besondere Herausforderungen dar. Wenngleich sich die Inflation stabilisiert hat und damit die EZB den Zinsanstieg begrenzen konnte, stellt der im Vergleich zu den Vorjahren höhere Basiszins - insbesondere mögliche weitere negative Entwicklungen - ein Risiko dar.

Die Volatilität aller Märkte ist und sich sehr schnell ändernden Rahmenbedingungen betreffen einen Großteil unserer Kunden und uns selbst. Hinzu kommt eine prognostizierte Abschwächung der deutschen Wirtschaftskraft sowie der Stopp der Strompreisbremse zum Ende 2023. Diese Bewegungen werden von uns regelmäßig betrachtet, um im Bedarfsfall schnell agieren zu können.

Seit mehreren Jahren ist eine ständig verstärkte Cyberkriminalität in vielfältiger Ausprägung zu verzeichnen. Diesen Gefahren begegnen wir mit geeigneten IT-sicherheitstechnischen Entwicklungen sowie internen Schulungsmaßnahmen.

Neben dem bekannten Fachkräftemangel sind auch verstärkt Lieferengpässe bei Ersatzteilen für Eisenbahnfahrzeuge als auch Einbahninfrastruktur zu verzeichnen, was sowohl auf uns direkt als auch über unsere Lieferanten indirekt Auswirkungen hat. Zusätzlich sind signifikante Preissteigerungen aufgrund der Energiepreisentwicklung sowie der allgemeinen Inflation zu bemerken. Unsere eigenen Werkstattkapazitäten und langjährige Kooperationen helfen diesen Risiken angemessen zu begegnen.

Diese genannten Faktoren addieren sich zu den weiterhin vorhandenen Herausforderungen und Risiken der Vorjahre. In Bereich Fachpersonal für den Eisenbahnsektor intensivieren und individualisieren wir unsere Personalgewinnungsmaßnahmen. Bezüglich der weiter massiven negativen Effekte bei Trassennutzung der Infra Go AG, primär bedingt durch Baustellen und optimierungsfähigem Baustellenmanagement, stehen wir mit Infra Go AG in regelmäßigem Kontakt.

Neben den diversen internen Maßnahmen zur Begrenzung der Kostenentwicklung werden wir Preisanpassungen im Markt vornehmen müssen. Der aufgrund des prognostizierten Wirtschaftsflaute steigende Konkurrenzdruck, und weiterhin nicht kostendeckend arbeitenden Marktführer, wird die erzielbaren Margen negativ beeinflussen.

Mit Blick auf das Jahr 2024 stellt das Auslaufen der Förderrichtlinie "Förderung des Schienengüterverkehrs über eine anteilige Finanzierung der genehmigten Trassenentgelte (af- TP)" per 30.11.2023 ein besonderes Risiko dar. Zudem müssen wir damit rechnen, dass die Förderung mit der aktuellen Förderperiode ausläuft.

Die CTD GmbH überarbeitet regelmäßig ihre Risikomatrix und reflektiert das Ergebnis mit dem Shareholder. Die Risikomatrizen der Gesellschaften werden in mehrmals jährlich stattfindenden Management Reviews betrachtet. In der Gesamtsicht ist festzustellen, dass die CT-D GmbH in einem zunehmend komplexen Risikoumfeld agiert, jedoch das Monitoring und davon abgeleitete Maßnahmen ständig an die sich ändernden Rahmenbedingungen sowie internen und externen Anforderungen anpasst werden. Aus Sicht der CTD-Geschäftsführung ist das Riskmanagement hinreichend ausgeprägt.

Chancen

Geänderte Umfeldfaktoren und damit einhergehende neue Herausforderungen öffnen meist auch Chancenfelder. Die veränderten Warenströme, gerade bei Energieträgern, zeichnen erhöhten Transportbedarf auf. Konzepte der integrierten Logistik werden vom Markt positiv aufgenommen und verhelfen Unternehmen der Captrain Deutschland-Gruppe zu einer vertieften Integration in die Prozesskette des Kunden. Unsere betriebliche Flexibilität differenziert uns weiterhin von primären Wettbewerbern. Des Weiteren begleiten wir die Entwicklung der Förderrichtlinie für den Einzelwagenverkehr - diese könnte einen positiven Effekt auf einen Teil unserer Geschäfte haben.

E. Prognosebericht

Die Captrain Deutschland GmbH wird sich in 2024 weiter auf ihre Kernaufgaben konzentrieren. Diese liegen in der zentralen Koordination der Marktaktivitäten, der Steuerung der Umsetzung der Strategie sowie diversen internen Dienstleistungen.

Für das Geschäftsjahr wird in ein positives Gesamtergebnis im niedrigen siebenstelligen Bereich prognostiziert. Operativ wird wieder ein leicht negatives Jahresergebnis erwartet. Ein positives Finanzergebnis wird auf Basis der dargestellten Risiken und Chancen für 2024 erwartet.

Die Umsetzung dieser Ziele bedarf kontinuierlich sich den ändernden Marktbedingungen anpassende Maßnahmen. Hierbei haben die Sicherung und effiziente Einsatz der kritischen Ressourcen sowie die Anpassung des Angebotsportfolios an die Kundenbedürfnisse Priorität.

 

Berlin, 31. März 2024

Thomas Kratzer

Jérôme Méline

Henrik Würdemann

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        "type": "mcp",
        "server_label": "handelsregister",
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        "headers": {"X-API-Key": "YOUR_API_KEY"},
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