KMP Holding GmbH GmbH↔Gesellschaft mit beschränkter Haftung

KMP Holding GmbH

Heddesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der KMP Holding GmbH, Heddesheim, für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Mannheim unter HRB 716596 registriert. Ihre Geschäftstätigkeit wird durch das Halten von Beteiligungen und die Erbringung von Dienstleistungen für die verbundenen Unternehmen bestimmt.

Die KMP Holding GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert bewertet, soweit die Wertminderung von Dauer ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten nur transitorische Posten im engeren Sinne.

Die Rückstellungen für Pensionen wurden von einem unabhängigen Versicherungsmathematiker nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren angenommen. Als Abzinsungsfaktor wurde ein durchschnittlicher Marktzins der vergangenen zehn Jahre von 1,82 % (i. Vj. 1,78 %) angesetzt. Gehaltssteigerungen wurden erstmals nicht zugrunde gelegt (i. Vj. 2,0 %). Auf die Berücksichtigung von Fluktuationsraten wurde aufgrund des Kreises der Versorgungsberechtigten verzichtet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Den erkennbaren Risiken wurde angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Bei der Rückstellungsbewertung werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen mit einbezogen. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs, die mittel- und längerfristigen Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten in Anwendung des Imparitäts- und Realisationsprinzips zum Devisenkassamittelkurs oder zum ungünstigeren Anschaffungskurs am Bilanzstichtag bewertet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus der Anlage zum Anhang.

Die Zugänge der Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen erworbene Anteile (100 %) an der H.E.L.P. GmbH, Hünfeld, in Höhe von TEUR 1.934 und erworbene Anteile (80 %) an der Spedition Gräfen Logistik GmbH, Nerdlen, in Höhe von TEUR 2.532.

In 2023 werden Zugänge zu den Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 4.391 ausgewiesen. Hierbei handelt sich um Darlehen an die Oelrich Logistics GmbH, Ladbergen (TEUR 2.211), SONIMA GmbH, Göllheim (TEUR 1.000), und die H.E.L.P. GmbH, Hünfeld (TEUR 850), sowie um Erhöhungen bestehender Darlehen an die GILOG Gesellschaft für innovative Logistik mbH, Frechen, um TEUR 300 und an die pfenning logistics france S.A.R.L., Straßburg/Frankreich, um TEUR 30. Von dem bereits im Jahr 2020 gewährten Darlehen an die HFL Herbst Frischelogistik GmbH, Bad Hersfeld, wurden TEUR 50 und von dem im Jahr 2019 gewährten Darlehen an die Metallbau Nick GmbH, Lampertheim, TEUR 408 getilgt.

Bei den Zugängen zu den Beteiligungen handelt es sich um die geleistete Stammeinlage für die Anteile (50 %) an der neugegründeten pfenning Immobilienverwaltung GmbH, Heddesheim, in Höhe von TEUR 13.

Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten unverändert ein Darlehen der KMP Holding GmbH an die LOG Cube Holding S.à r.l., Luxemburg, über TEUR 186.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus dem Verrechnungsverkehr von TEUR 54.415 (i. Vj. TEUR 39.053) sowie aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 445 (i. Vj. TEUR 859).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen, wie im Vorjahr, nicht.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital ist voll erbracht.

Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklagen enthalten den Ertrag aus der erstmaligen Anwendung des § 274 HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zum 1. Januar 2010 in Höhe von TEUR 41.

Rückstellungen

Zum 31. Dezember 2023 resultiert aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von TEUR 15, der der Ausschüttungssperre unterliegt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignungen, insbesondere von Anlagevermögen von Tochtergesellschaften, gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren mit TEUR 3.861 (i. Vj. TEUR 2.378) aus dem Verrechnungsverkehr. Sie wurden mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 140 (i. Vj. TEUR 147) verrechnet. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen ebenfalls den Verrechnungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von TEUR 850 (i. Vj. TEUR 200).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse enthalten Erträge aus Umlagen, kaufmännischen Dienstleistungen und Vermietungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Erträge aus Währungsumrechnung wurden, wie im Vorjahr, nicht erzielt. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus Schadenleistungen in Höhe von TEUR 1.137 (i. Vj. TEUR 1.043).

Materialaufwand

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Mietaufwendungen, die weiterbelastet werden, in Höhe von TEUR 597 (i. Vj. TEUR 587).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen insbesondere durch eine Erhöhung der Verwaltungsaufwendungen gegenüber dem Vorjahr von TEUR 2.889 auf TEUR 3.706.

Aufwendungen aus der Währungsumrechnung sind, wie im Vorjahr, nicht angefallen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Erträge aus der Anwendung der Rückstellungsabzinsungsverordnung wurden, wie im Vorjahr, in 2023 nicht erzielt.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Aufwendungen aus der Anwendung der Rückstellungsabzinsungsverordnung sind im Jahr 2023 in Höhe von TEUR 31 (i. Vj. TEUR 33) angefallen.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen gesamtschuldnerischer Mithaftung wurden Bankbürgschaften in Höhe von TEUR 60.915 gegenüber verbundenen Unternehmen übernommen, die am Bilanzstichtag mit TEUR 321 valutierten.

Im Zusammenhang mit fünf Mietverträgen einer Tochtergesellschaft hat die KMP Holding GmbH selbstschuldnerische Bürgschaften gegenüber dem Vermieter für die vertragsgemäße Erfüllung sämtlicher Forderungen aus den Mietverträgen in Höhe von TEUR 4.163 übernommen, die am Bilanzstichtag nicht valutieren.

Das Risiko der Inanspruchnahme aus der Haftung schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Liquiditätssituation der Konzerngesellschaften als gering ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei einer Unterstützungskasse, deren Trägerunternehmen die KMP Holding GmbH ist, besteht zum 31. Dezember 2023 ein Fehlbetrag (Unterdeckung) von TEUR 421. Die Bewertung des Fehlbetrags erfolgt nach § 253 Abs. 1 und 2 HGB in Verbindung mit der Rückstellungsabzinsungsverordnung sowie unter Zugrundelegung versicherungsmathematischer Grundsätze (Teilwertverfahren - angelehnt an § 6a EStG). Der Rechnungszinssatz beträgt 1,82 %. Fluktuation und der Einfluss von Lohn- und Gehaltstrends werden nicht berücksichtigt, da sich der Barwert aufgrund der Beitragsorientierung der Versorgungszusage nicht durch Ereignisse in der Zukunft ändert.

Aus der Nutzung von Büroflächen ergeben sich Mietverpflichtungen für die Restlaufzeit bis Dezember 2032 von TEUR 5.587, davon entfallen auf das Folgejahr TEUR 559. Im Gesamtbetrag enthalten sind Verpflichtungen in Höhe von TEUR 510 gegenüber einer Tochtergesellschaft, wovon TEUR 156 auf das Folgejahr entfallen.

Aus sonstigen Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen betreffend Pkws, Betriebs- und Geschäftsausstattung ergeben sich über deren Restlaufzeit bis 2025 zukünftige Aufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 55.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich vier (i. Vj. fünf) Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer).

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2023 waren:

Herr Diplom-Betriebswirt Karl-Martin Pfenning, Viernheim

Herr Rana Matthias Nag, Gorxheimertal

Herr Manuel Pfenning, Bachelor of Arts (B.A.) Logistik, Viernheim

Die Berufsbezeichnung ergibt sich aus der Organstellung.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den zum 31. Dezember 2023 ausgewiesenen Bilanzgewinn, resultierend aus Jahresüberschuss und Gewinnvortrag, in Höhe von EUR 37.958.326,84 auf neue Rechnung vorzutragen.

Wir teilen mit, dass nach § 328 (1) 1 HGB der Einzelabschluss der KMP Holding GmbH, Heddesheim, für das Geschäftsjahr 01.01.2023 bis 31.12.2023 von der Gesellschafterversammlung am 01. August 2024 festgestellt wurde.