TecAlliance GmbH GmbH

TecAlliance GmbH

Ismaning

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

TecAlliance GmbH, Ismaning

A. Grundlagen des Unternehmens

Die TecAlliance GmbH hat ihren Hauptsitz in Ismaning bei München mit Zweigniederlassungen in Köln, Weikersheim, Schweinfurt und Haßlach. Die Gesellschaft hält Beteiligungen an verschiedenen Auslandstochtergesellschaften, die im Wesentlichen den internationalen Vertrieb verantworten und den Zugang zu lokalen Fahrzeugdaten sicherstellen. Weitere Beteiligungen sind jene an der Caruso GmbH und der oneIDentity+ GmbH, beide mit Sitz in Ismaning.

Die TecAlliance GmbH versteht sich als Entwickler von weltweit führenden Branchenlösungen für den Automotive Aftermarket. Dieser umfasst die Wartung und Reparatur von Fahrzeugen ebenso wie den Verkauf von Ersatzteilen und Serviceleistungen. Die TecAlliance GmbH definiert und entwickelt laufend den Industriestandard, der die Zusammenarbeit innerhalb der Branche effizienter, effektiver und transparenter macht. Die Produkte und Lösungen optimieren das Tagesgeschäft im internationalen Kfz-Ersatzteilmarkt und stärken die Wettbewerbsfähigkeit der Kunden nachhaltig.

Die TecAlliance GmbH segmentiert ihre Geschäftstätigkeit wie folgt:

Im Geschäftsbereich Daten unterstützt die TecAlliance GmbH den Automotive Aftermarket mit der Erhebung, Standardisierung und dem Vertrieb von Fahrzeug-, Produkt-, Reparatur- und Wartungsdaten und -informationen und stellt diese in Form von elektronischen Katalogen und Nachschlagewerken sowie durch Web Services, welche die Daten effizient in die Kataloge der Kunden einbinden, zur Verfügung.

Im Geschäftsbereich Prozesse bietet die TecAlliance GmbH ihren Kunden Lösungen zur elektronischen Abwicklung von Prozessen zwischen Teile(groß)-Händlern und Teileherstellern, sowie auch zwischen Werkstätten, Flottenunternehmen und Leasingfirmen, an.

Im Geschäftsbereich Consulting & Services unterstützt die TecAlliance GmbH die Kunden bei der Implementierung und dem Betrieb der Lösungen durch kompetente fachliche Beratung, durch die Bereitstellung von technischen Implementierungsdienstleistungen sowie durch technischen sowie analytischen Support.

Zusätzlich zu ihrem Kerngeschäft gründete die TecAlliance GmbH im Jahr 2017 gemeinsam mit Partnerunternehmen die Caruso GmbH mit dem Ziel, eine offene und neutrale Branchenlösung für die Verarbeitung von Telematics Daten aufzubauen. Seit 2021 wird von der Caruso GmbH zusätzlich die Werkstattlösung "Repdate" angeboten.

Ebenfalls hat die TecAlliance GmbH in 2017 die oneIDentity+ GmbH als 100%-ige Tochtergesellschaft gegründet, welche sich der eineindeutigen Kennzeichnung von Sachgütern, zum Beispiel zur Nachverfolgbarkeit und zur Identifizierung von Fälschungen, widmet. Im Rahmen eines Joint Venture Agreements hat die TecAlliance GmbH 80% der Anteile an die osapiens Services GmbH mit Wirkung zum 30.12.2022 veräußert. Ziel der Kooperation ist es, auf Basis der osapiens Track&Trace Plattform zukunftssichere und hoch-performante Kundenlösungen zu entwickeln und zu vermarkten. Die TecAlliance GmbH hat der osapiens Services GmbH eine von dieser nach dem 31.12.2028 ausübbare Call Option zum Kauf der verbleibenden 20% der Anteile der TecAlliance GmbH an der oneIDentity+ GmbH eingeräumt.

Des Weiteren wurden im Geschäftsjahr Investitionen in die Finanzanlagen in Höhe von 8,1 Mio. € durchgeführt. Dies betrifft im Wesentlichen Kapitalerhöhungen bei Tochterunternehmen.

Das Ziel der TecAlliance GmbH ist es, dem globalen Automotive Aftermarket alle Daten und Prozesslösungen, die man für die Reparatur oder Wartung eines Fahrzeuges benötigt, fahrzeugmarkenübergreifend in einem Standard digital anzubieten. Zusätzlich verfolgt die TecAlliance langfristig die Vision, sich als Drehscheibe und Zentrum des weltweiten Mobilitäts-Ökosystems zu etablieren und Daten, Prozesslösungen und Serviceleistungen auch anderen Teilnehmern dieses Ökosystems, z.B. Versicherungen und Mobilitätsdienstleistern, anzubieten.

Grundlage hierfür sind die kontinuierlichen Investitionen in die bestmögliche Datenanzahl und -qualität. Das Ziel ist die weltweit beste Fahrzeug-, Produkt-, Reparatur- und Wartungsdatenbank aufzubauen, deren Daten man medienbruchfrei aus einer Hand beziehen kann sowie Verbindungen zu anderen relevanten Datenbanken des Mobilitäts-Ökosystems aufzubauen. Diese Daten sollen mit Einsatz von "Machine Learning"-Algorithmen hoch-automatisiert verarbeitet und den Kunden stets aktuell zur Verfügung gestellt werden.

Zur Erreichung dieses Ziels investiert die TecAlliance GmbH in Forschung und Entwicklung. Die Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten umfassen im Wesentlichen die Entwicklung und Weiterentwicklung der angebotenen Lösungen mit dem Ziel, den künftigen Leistungsanforderungen im vollen Umfang gerecht zu werden. Die Investitionen im Sinne der im Geschäftsjahr getätigten Anschaffungen langfristigen bilanziellen Vermögens sind aus den Zugängen des Anlagevermögens im Anlagespiegel ersichtlich.

Ein weiteres Ziel der TecAlliance GmbH ist es, nahe am Kunden zu agieren. Daher gründeten wir 2023 einerseits eine Tochtergesellschaft in Indonesien, andererseits eine in Marokko, um unser Wachstum außerhalb von Europa voranzutreiben. Beide Gesellschaften weisen einen starken Vertriebsfokus auf. Auch wurde mit der Gründung der Caruso North America LLC (Tochtergesellschaft der Caruso GmbH) ein wichtiger Schritt zur Globalisierung des Telematics-Geschäfts getätigt.

B. Wirtschaftsbericht

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die internationalen Automobilmärkte konnten 2023 einen deutlichen Anstieg der Neuzulassungen verzeichnen, wobei zu berücksichtigen ist, dass aufgrund des schwachen Absatzes in 2022 die Absprungbasis relativ gering war. Europa und die USA blieben beim Absatz trotz hoher prozentueller Zuwächse unter dem Vorkrisenniveau von 2019. Insgesamt wurde im Laufe des Jahres 2023 weltweit mit einem Absatz zwischen 79 und 81 Millionen Fahrzeugen gerechnet. Der Anteil der rein batterie-getriebenen elektrischen Autos (Electric Vehicles) in 2023 im globalen Gesamtabsatz wird auf ca. 18% geschätzt.

In Europa (EU, EFTA, UK) wurden 2023 ca. 12,8 Mio. PKWs neu zugelassen. Dies entspricht einem Wachstum von ca. 13,7% versus 2022. Damit verläuft die Erholung nach der COVID-Pandemie weiterhin schleppend. Der Absatz in 2023 lag ca. 19% unter jenem im Vorkrisenjahr 2019. Im Dezember 2023 wurden mit ca. 1,0 Mio. Neuzulassungen in der EU ca. 4% weniger abgesetzt als im Vormonat. Es handelte sich in der EU um den ersten monatlichen Rückgang nach 16 Monaten mit Wachstum in Folge. Maßgeblich für den Rückgang ist der deutsche Markt.

Quellen:

https://www.vda.de/de/presse/Pressemeldungen/2024/240118_PM_Internationale-Pkw-M-rkte-im-Jahr-2023-mit-kr-ftigem-Wachstum

https://umformtechnik.net/draht/Inhalte/Aus-der-Branche/Internationale-Pkw-Maerkte-im-Jahr-2023-mit-kraeftigem-Wachstum

https://de.motor1.com/news/630756/autoverkaufe-global-2023-numbers-motor1/

https://www.visualcapitalist.com/electric-vehicle-sales-by-model-2023/

In der EU lag das Absatzwachstum im Gesamtjahr 2023 bei ca. 13,9% versus 2022 und damit in etwa auf dem Wachstumsniveau von Gesamteuropa. Damit wurden ca. 10,5 Millionen Fahrzeuge abgesetzt. Die Absatzzahlen wuchsen zweistellig in den meisten Märkten, unter anderem auch in den großen Märkten Italien (+18,9%), Spanien (+16,7%) und Frankreich (+16,1%). In Deutschland hingegen legte der Absatz mit ca. 7,3% zu.

Der Absatz von rein batterie-getriebenen elektrischen Autos (Electric Vehicles) in der EU wuchs um ca. 18,5% und erreichte einen Marktanteil von ca. 14,6% in 2023. Dies vergleicht sich mit einem Marktanteil von ca. 13,6% bei Dieselfahrzeugen und bedeutet, dass in der EU erstmals mehr Electric Vehicles als Dieselfahrzeuge verkauft wurden. Den höchsten Marktanteil hatten benzin-betriebene Fahrzeuge mit einem Marktanteil von ca. 35,5%, gefolgt von hybrid-elektrische Fahrzeuge mit einem Marktanteil von ca. 25,8%.

Quelle:

https://www.acea.auto/pc-registrations/new-car-registrations-13-9-in-2023-battery-electric-14-6-market-share/ :~:text=In%202023%2C%20diesel%20car%20sales,share%20reached%2014.6%25%20in%202023

In den USA sind die Light-Vehicle-Verkäufe (Pkw und Light Trucks) im Jahr 2023 um ca. 12,4% auf ca. 15,5 Mio. Fahrzeuge angewachsen. Das vergleicht sich mit einem Vorkrisenniveau von rund 17,0 Mio. Fahrzeugen im Jahr 2019. Der Anteil an Electric Vehicles lag entsprechend der Expertenschätzungen bei rund 8% bis 9%.

Der chinesische Pkw-Markt ist im Jahr 2023 mit ca. 11,0% gewachsen. Das bedeutet einen neuen Rekordabsatz von ca. 25,8 Mio. Fahrzeugen und ein Plus von knapp 7% gegenüber dem bisherigen Rekordjahr 2017. Das Marktvolumen von ca. 25,8 Mio. neu zugelassener Fahrzeuge lag auch klar über dem Vorkrisenniveau 2019 (19,8 Mio.) und beinahe auf dem Niveau des gemeinsamen Absatzes in der EU und in den USA. Der Anteil an Electric Vehicles wird für das Gesamtjahr 2023 auf rund 24% geschätzt. Der chinesische Automobilmarkt war eine wichtige Stütze der ansonsten schwächelten Konjunktur in China und bietet langfristig viele Chancen für die TecAlliance GmbH.

Quellen:

https://www.vda.de/de/presse/Pressemeldungen/2024/240118_PM_Internationale-Pkw-M-rkte-im-Jahr-2023-mit-kr-ftigem-Wachstum

https://fortune.com/2023/11/23/us-electric-vehicle-sales-2023-record/

https://www.coxautoinc.com/market-insights/q4-2023-ev-sales/

https://cleantechnica.com/2023/12/01/26-bev-share-in-china-china-ev-sales-report/ :~:text=Full%20electrics%20(BEVs)%20alone%20accounted,by%20the%20end%20of%202023.

Für 2024 wird mit einem Nachlassen des Wachstums des weltweiten Absatzvolumens sowie mit einer durchwachsenen Marktlage gerechnet. Nach Berechnungen des Marktforschungsunternehmens Marketsandmarkets soll der weltweite Autoabsatz inkl. Nutzfahrzeuge in 2024 bei ca. 95 Millionen Fahrzeugen liegen. Das wäre knapp ein Plus von ca. 3,1% im Vergleich zu einem Wachstum von ca. 12,3% in 2023.

In Deutschland erwartet das deutsche Kraftfahrzeuggewerbe mit einer rückläufigen Entwicklung der Pkw-Neuzulassungen und prognostiziert einen Absatz von rund 2,65 Millionen Fahrzeugen. Das wären ca. 200.000 weniger als in 2023. Laut dem DAT Report 2024 liegt das u.a. an dem Preisniveau, welches nicht nur in absoluten Zahlen ein Allzeithoch erreicht hat, sondern auch in der Relation zum durchschnittlichen persönlichen Einkommen. So lag das Verhältnis des durchschnittlichen Pkw-Neupreises zum durchschnittlichen Jahresgehalt vor 50 Jahren bei 38%; in 2024 liegt es bei 80%. Gründe für den Preisanstieg inkludieren den höheren Anteil an Electric Vehicles, das Ende von Kleinautoserien wie VWs Up und strengere Vorgaben wie z.B. bei den Abgasen.

In den USA wird mit einem leichten Wachstum des Absatzes in der Höhe von ca. 2% gerechnet, welches vor allem durch Fahrzeugflottenbetreiber erreicht werden wird, während gemäß der Experten der Einzelhandel auf dem Niveau von 2023 stagnieren wird.

Auch in China wird für 2024 mit einem starken Rückgang des Wachstums des Absatzmarktes auf ca. 3% gerechnet, während weiterhin mit einem hohen, ca. 20%-igen Wachstum an verkauften Electronic Vehicles gerechnet wird.

Quellen:

https://www.forbes.com/sites/sarwantsingh/2024/01/11/global-automotive-market-predictions-for-2024/?sh=629a2186492b

https://www.marketsandmarkets.com/Market-Reports/global-automotive-industry-outlook-77960341.html :~:text=%5B74%20Pages%20Report%5D%20The%20global,3.1%25%20from%202023%20to%202

https://www.autohaus.de/nachrichten/autohandel/zdk-prognose-automarkt-legt-2024-rueckwaertsgang-ein-3463094

https://www.coxautoinc.com/market-insights/forecast-2024/

https://auto.economictimes.indiatimes.com/news/passenger-vehicle/china-car-sales-expected-to-rise-3-in-2024-industry-association/105951270 :~:text=China's%20car%20sales%20are%20forecast,(CAAM)%20said%20on%20Monday.

https://www.auto-motor-und-sport.de/verkehr/dat-report-2024/

Aufgrund des Geschäftsmodells des TecAlliance Konzerns mit Fokus auf den Automotive Aftermarket (Ersatz- und Verschleißteile) hatte die Entwicklung des Neuwagenmarkts im Geschäftsjahr 2023 noch kaum Auswirkungen auf unsere Finanzzahlen. Sie ist jedoch für die langfristige Entwicklung der TecAlliance als positiv anzusehen, da die Gesamtanzahl an Fahrzeugen am Markt mittelfristig einen wesentlichen positiven Einflussfaktor für unsere Kunden, die Akteure des globalen Automotive Aftermarktes und damit auch für unser Geschäftsmodell darstellt.

Geschäftsverlauf und Lage der TecAlliance GmbH

Basierend auf der Entwicklung der beiden finanziellen Leistungsindikatoren Umsatzerlöse und EBITDA (entspricht dem Jahresergebnis vor Zinsen, Beteiligungserträgen, Steuern und Abschreibungen) kann die TecAlliance GmbH auf ein erfolgreich verlaufenes Geschäftsjahr 2023 zurückblicken.

Die Prognose des Vorjahres für 2023 mit einem Umsatzwachstum im mittlerem einstelligen Prozentbereich wurde durch den Anstieg der Umsatzerlöse von 88,2 Mio. € auf 95,0 Mio. € sogar leicht übertroffen. Das EBITDA hat sich im Rahmen der Erwartung gegenüber dem Vorjahr von 11,3 Mio. € auf 12,4 Mio. € leicht verbessert, was im Wesentlichen darin begründet liegt, dass das Umsatzwachstum den Kostenanstieg beim Material- und Personalaufwand von in Summe 3,8 Mio. € überkompensiert hat. Das EBITDA des Jahres 2023 untermauert die Profitabilität sowie die Tragfähigkeit des Geschäftsmodells.

Der Vergleich der ergebnisabhängigen und finanziellen Kennziffern ergibt folgendes Bild:

Übersicht - Kennziffern und Kennzahlen

Soweit es für die nachfolgende Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter betriebswirtschaftlichen Aspekten sinnvoll war, wurden einzelne Posten abweichend von der handelsrechtlichen Darstellung in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zugeordnet.

Vermögenslage

Bilanzstruktur

Die Aktivseite der Bilanz ist geprägt vom hohen Anteil der langfristigen Vermögensgegenstände und hier insbesondere der in den Finanzlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen.

Bestimmend für die Höhe des kurzfristigen Vermögens sind die Flüssigen Mittel, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Die Flüssigen Mittel sind um 5,3 Mio. € gestiegen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um 3,1 Mio. € gesunken.

Der Anstieg der Flüssigen Mittel beruht insbesondere auf dem positiven operativen Geschäft und den von der niederländischen Tochtergesellschaft erhaltenen Dividenden in Höhe von 2,5 Mio. €.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf 7,6 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr beträgt der Rückgang 2,6 Mio. € und resultiert insbesondere aus einem verbesserten Zahlungsverhalten der Kunden. Die zur Absicherung des Ausfallrisikos gebildeten pauschalen Einzelwertberichtigungen blieben unverändert bei 1,0 Mio. €.

Der Rückgang des Eigenkapitals zum 31. Dezember 2023 um 4,9 Mio. € auf 37,0 Mio. € resultiert in voller Höhe aus dem Jahresfehlbetrag. Die Eigenkapitalquote beträgt 49,5% nach 51,7% im Vorjahr.

Die Finanzschulden der Gesellschaft bestehen zum 31. Dezember 2023 aus zweckgebundenen Investitionskrediten sowie Inhaberschuldverschreibungen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr leicht um 0,1 Mio. € auf 1,0 Mio. €.

Die Rückstellungen, die insbesondere für ausstehende Rechnungen (3,2 Mio. €), für Ertragsteuern (1,6 Mio. €) und für Personalkosten (3,2 Mio. €) gebildet wurden, sanken auf 8,3 Mio. € und sind alle innerhalb eines Jahres fällig.

Finanzlage

Nettofinanz vermögen

Es bestehen in ausreichendem Umfang freie Kreditlinien sowie frei verfügbare liquide Mittel, die gewährleisten, dass - ergänzt um die erwarteten Zuflüsse aus dem operativen Geschäft - alle fällig werdenden Zahlungen im Prognosezeitraum planmäßig erfüllt werden können.

Cash Flow

Der Bestand der flüssigen Mittel erhöhte sich im Berichtsjahr um 5,3 Mio. €. Im Wesentlichen ergibt sich die Veränderung durch den Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit (11,6 Mio. €).

Gegenläufig wirkte sich der Cash Flow aus Investitionstätigkeit in Höhe von -7,6 Mio. € aus, der sich im Wesentlichen aus Investitionen bei den Finanzanlagen (-8,1 Mio. €) zusammensetzt.

Ertragslage

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse konnten im Vergleich zum Vorjahreszeitraum insgesamt um 6,8 Mio. € oder 7,7% gesteigert werden. Zu dieser Entwicklung hat insbesondere der Geschäftsbereich Daten beigetragen.

Der Anstieg des Materialaufwands um 1,9 Mio. € resultiert im Wesentlichen aus gestiegenen Kosten des Dateneinkaufs und von produktbezogenen Software-Entwicklungsleistungen.

Der Anstieg des Personalaufwands um 1,9 Mio. € oder 5,7% ergibt sich aus dem erhöhten Gehaltsniveau des Unternehmens.

Die sonstigen betrieblichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um 1,1 Mio. € auf 2,7 Mio. € gesunken. Im Vorjahr gab es einen positiven Effekt aus der Verringerung der Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 0,9 Mio. €.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr nur leicht um 0,8 Mio. € oder 2,0% gestiegen.

Die Abschreibungen sind aufgrund der Investitionen im Geschäftsjahr um 0,1 Mio. € auf 2,5 Mio. € gestiegen.

Bei den Beteiligungserträgen erfolgte eine Gewinnausschüttung einer ausländischen Tochtergesellschaft in Höhe von 2,5 Mio. € (Vorjahr 2,7 Mio. €).

Die Finanzaufwendungen sind gegenüber dem Vorjahr leicht auf 0,5 Mio. € gestiegen.

Insbesondere durch die angestiegenen und im Anhang näher beschriebenen Abschreibungen im Finanzanlagevermögen in Höhe von 13,9 Mio. € (Vorjahr 7,4 Mio. €) ergibt sich insgesamt ein Jahresfehlbetrag von 4,9 Mio. €.

C. Chancen- und Risikobericht

Chancen und Risiken der Marktentwicklung

Während die oben angesprochene Entwicklung des Neuwagenmarkts erst langfristig einen Einfluss auf unser Geschäftsmodell hat, ist die Entwicklung des Gebrauchtwagenmarkts kurz- und mittelfristig relevanter. In den letzten Jahren schlugen die Angebotsprobleme des Neuwagenmarkts, unter anderem bedingt durch die Engpässe bei Halbleitern, auf den Gebrauchtwagenmarkt durch und führten zu höheren Preisniveaus bei den Gebrauchten. Damit rechneten sich tendenziell höhere Investitionen in Wartung und Reparatur von Fahrzeugen.

Der Trend zu höheren Preisen am Gebrauchtwagenmarkt setzte sich auch in 2023 fort. Der Preis für einen Gebrauchten lag entsprechend des Europareports der AutoScout24 in den wichtigsten Märkten in Europa höher als im Vorjahr. Über alle Märkte beträgt das Plus ca. 9% gegenüber 2022, wobei im Jahr zuvor die Steigerung noch bei ca. 21% lag. Am stärksten zogen die Preise in Frankreich an, während sie in Deutschland und Italien eher moderat stiegen.

Europaweit am teuersten waren 2023 Gebrauchtwagen in Luxemburg mit durchschnittlich ca. 37.500€ und Frankreich mit ca. 31.000€, während der Durchschnitt in Deutschland bei ca. 28.600€ lag.

Positiv entwickelte sich das Angebot an Gebrauchtwagen in Europa mit einem Wachstum von ca. 12% mehr an Fahrzeugen. Bei e-Autos stieg das Angebot sogar um ca. 143%. Der Golf blieb das beliebtestes Gebrauchtfahrzeug der Europäer. Bei den Stromern dominierte der Tesla.

Für 2024 erwarten die Experten rückläufige Geschäfte in Europa.

Quellen:

https://www.ots.at/presseaussendung/OTS_20231219_OTS0014/2023-preissteigerung-von-9-prozent-bei-gebrauchtwagen-in-europa

https://www.kfz-betrieb.vogel.de/gebrauchtwagenmarkt-trends-standzeiten-preise-a-dea45a8db5ed98e61d1f4f562f2f77bf/
:~:text=Die%20insgesamt%20wenig%20befriedigende%20Tendenz,Elektroautos%20bereiten%20den%20Betrieben%20Sorgen.

In den USA wird das Absatzvolumen an Gebrauchtwagen 2023 auf ca. 36 Mio. Fahrzeuge geschätzt. Der Durchschnittspreis der Gebrauchten lag laut den Experten von Cox Automotive unter Vorjahresniveau. Ein im August 2023 durchgeführter Jahresvergleich der Verkaufspreise von Großhändlerauktionen zeigte einen durchschnittlichen Preisrückgang von rund 7,7%. Andere Studien kommen zu ähnlichen Ergebnissen. Die Einzelhandelspreise folgen üblicherweise der Entwicklung der Großhandelspreise. Für 2024 rechnen die Experten mit einem geringfügigen Wachstum im Gebrauchtwagenabsatz von unter einem Prozent.

Quellen:

https://www.autoweek.com/news/g46287398/most-popular-used-cars-2023/

https://www.cnbc.com/2023/09/08/used-vehicle-prices-may-have-bottomed-for-2023.html

https://www.statista.com/statistics/1267409/us-used-vehicles-average-list-price/

https://www.coxautoinc.com/market-insights/forecast-2024/

In China wuchs der Markt für gebrauchte PKW in 2023 um ca. 15% auf ca. 14,8 Mio. Fahrzeuge. Der Gesamtmarkt der Gebrauchten inklusive Nutzfahrzeuge wies ein ähnliches Wachstum auf. Die Experten von Mordor Intelligence prognostizieren ein weiteres kontinuierliches Wachstum des Gebrauchtwagenmarkts in China mit einer durchschnittlichen jährlichen Wachstumsrate von ca. 12,68% für den Zeitraum 2024 bis 2029.

Basierend auf den prognostizierten Marktentwicklungen in den drei Hauptmärkten Europa, Nordamerika und China erwarten wir global gesehen daher einen relativ stabilen Gebrauchtwagenmarkt.

Quellen:

https://www.autonews.com/china/china-used-vehicle-market-expands-15-2023 :~:text=Sales%20of%20used%20light%20vehicles,percent%20to%20nearly%2014.8%20million.

https://govt.chinadaily.com.cn/s/202401/22/WS65ae0cbd498ed2d7b7ea602b/chinas-used-vehicle-sales-up-14-88-in-2023.html

https://www.mordorintelligence.com/industry-reports/china-used-car-market/market-size

Eine höhere Dynamik erwarten wir beim globalen Automotive Aftermarket, welcher die Wartungs- und Reparaturleistungen sowie den Verkauf von Ersatzteilen und Serviceleistungen umfasst, und der für unsere Kunden und unser Geschäftsmodell besonders bedeutsam ist. Insgesamt wuchs der globale Automotive Aftermarket nach den Experten des Marktforschungsunternehmens Expertmarket research 2023 auf ca. 503 Mrd. USD. Für die Periode 2024-2032 wird mit einem durchschnittlichen Wachstum von 4,6% gerechnet. Andere Studien kommen zu ähnlichen Ergebnissen und gehen ebenfalls von einem langfristig wachsendem Gesamtmarkt aus. Das starke Wachstum des Aftermarkts in China trägt maßgeblich zum globalen Gesamtwachstum bei. Auch in Europa und in den USA wird mit einem langfristig leicht wachsendem Gesamtmarkt gerechnet. So wuchs der Automotive Aftermarket in den USA in 2023 um 4,9% auf 214 Mrd. USD.

Haupttreiber des Wachstums sind einerseits ein höherwerdendes Durchschnittsalter von Fahrzeugen und die damit verbundene höhere Kilometeranzahl pro Fahrzeug, andererseits ein Anwachsen des Fahrzeugbestands.

Quellen:

https://www.expertmarketresearch.com/reports/automotive-aftermarket-market

https://www.trade.gov/market-intelligence/china-automotive-aftermarket

https://www.motor.com/2023/09/automotive-aftermarket-industry-analysis-2023/ :~:text=Las%20Vegas%E2%80%94The%20automotive%20aftermarket,%2C%20co%2Downers%20of%20AAPEX

https://www.aapexshow.com/blog/automotive-aftermarket-industry-analysis-2023/ :~:text=The%20value%20of%20aftermarket%20parts,revenue%20up%20to%20%24400%20BILLION.

https://wolk-aftersales.com/the-european-automotive-aftermarket-in-2030/

https://www.autoactu.com/documents/telecharger/etude-roland-berger-apres-vente-2025;

https://web-assets.bcg.com/36/39/e80d073a4067bfe89c7482d6db69/the-european-aftermarket-in-2030.pdf

https://kpmg.com/kpmg-us/content/dam/kpmg/pdf/2023/automotive-aftermarket-outlook.pdf

Da sich der TecAlliance-Konzern mit ihren Datenprodukten auf dem Markt der Ersatz- und Verschleißteile bewegt und den Großteil seines Umsatzes weiterhin in Europa erzielt, ist der Ausbau der Geschäfte außerhalb von Europa, langfristig vor allem in Asien besonders relevant. Zur Nutzung der sich bietenden langfristigen Wachstumspotenziale haben wir in 2023 unsere Investments in der Region signifikant erhöht.

In unserem Kernmarkt Europa wirkt sich die aktuelle Entwicklung auf dem europäischen Neuwagenmarkt mit einer Verzögerung von zwei bis drei Jahren und in einer abgemilderten Form aus. Trotz des aktuell niedrigeren Niveaus an Neufahrzeugen im Vergleich zu den Vorkrisenjahren erwarten die Experten ein langfristig positives Wachstum des Automotive Aftermarket. Roland Berger geht von einem Wachstum von 360 Millionen Fahrzeugen in 2020 auf 390 Millionen Fahrzeugen in 2025 in Europa aus. Das Durchschnittsalter wird gemäß den Experten von Roland Berger bei 11,6 Jahren liegen. In 2020 lag es bei 11,2 Jahren. Andere Studien kommen zu ähnlichen Ergebnissen. Wir rechnen daher mit weiteren Wachstumsmöglichkeiten in Europa und sehen mittelfristig ein geringes Risiko.

Quellen:

https://www.autoactu.com/documents/telecharger/etude-roland-berger-apres-vente-2025;

https://web-assets.bcg.com/36/39/e80d073a4067bfe89c7482d6db69/the-european-aftermarket-in-2030.pdf

Roland Berger Autopromotec 2022: Navigating disruptions in the Post-COVID Automotive Aftermarket, 26. Mai 2022

https://www.acea.auto/publication/report-vehicles-in-use-europe-2023/

https://www.globalfueleconomy.org/media/792523/gfei-trends-in-the-global-vehicle-fleet-2023-spreads.pdf

https://www.aftermarketnews.com/iam-event-at-autopromotec-provides-industry-outlook-beyond-disruptions/

Haupttreiber der langfristigen und tiefgreifenden Veränderungen des Automotive Aftermarkets bleiben die Globalisierung (starke Verlagerung in den asiatischen Raum), Technologie (Digitalisierung, automatische Fahrerassistenzsysteme, Telematics, Künstliche Intelligenz, Elektrifizierung), das Aufbrechen der traditionellen Lieferketten (e-Commerce, digital players), die Bildung von Mobilitäts-Ökosystemen (neue Wettbewerber, neue Business Modelle, neue Partnerschaften) sowie die legalrechtlichen Rahmenbedingungen (effizienter digitaler Zugang zu Fahrzeugdaten, lokales IT-hosting). Während alle oben genannten Faktoren erheblichen Einfluss auf unsere zukünftige Mobilität haben werden, führte eine 2023 von McKinsey durchgeführte Studie zu den Ergebnissen, dass die Elektrifizierung und die Digitalisierung die beiden Faktoren mit dem größten Einfluss sein werden.

Vor diesem Hintergrund sind wir mit einer zunehmenden Instabilität der technologischen, wirtschaftlichen und politischen Lage konfrontiert, die je nach Schnelligkeit und Ausmaß der Veränderungen bei einem unglücklichen Zusammenspiel mehrerer Faktoren theoretisch auch zu einem erheblichen Rückgang unseres Umsatzes und Betriebsergebnisses führen könnte. Aufgrund unseres stabilen Geschäftsmodells mit langfristigen Kundenbeziehungen sowie unserer globalen Unternehmensausrichtung können wir regionale Turbulenzen ausbalancieren. Wir sind insgesamt überzeugt, dass der technologische, wirtschaftliche und politische Wandel große Potenziale für digitale Geschäftsmodelle bietet, die wir durch Investitionen in unsere globalen Niederlassungen sowie in technologische Kompetenzen wie Elektrifizierung oder digitale Fahrassistenzsysteme erfolgreich nutzen können.

Quellen:

https://www.spglobal.com/mobility/en/research-analysis/fuel-for-thought-top-5-global-automotive-aftermarket-trends.html

https://www.automobil-produktion.de/hersteller/wirtschaft/das-war-das-jahr-2021-in-der-automobilindustrie-63-160.html

https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/us/Documents/consumer-business/us-auto-the-future-of-the-automotive-value-chain.pdf

https://web-assets.bcg.com/36/39/e80d073a4067bfe89c7482d6db69/the-european-aftermarket-in-2030.pdf

https://www.autoactu.com/documents/telecharger/etude-roland-berger-apres-vente-2025

https://www.ey.com/en_es/automotive-transportation/why-evs-dont-spell-doom-for-the-aftermarket

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben Einfluss auf unsere Geschäftstätigkeit, Finanz- und Ertragslage und unsere Cash Flows. Unsere mittelfristigen Perspektiven für das Wachstum unseres Kerngeschäfts liegen bei Wachstumsraten auf der Umsatzseite von ca. 10% in 2024 und ähnlichen Steigerungsraten in den beiden Folgejahren, basierend auf der Erwartung, dass einerseits die Ukrainekrise in 2024 gelöst sein wird bzw. auch weiterhin nur geringen Einfluss auf unser Geschäft in Europa haben wird, andererseits keine großen geopolitischen Krisen stattfinden, insbesondere keine weitere Eskalation des Nahostkonflikts sowie keine Invasion Taiwans durch China. Im Krisenfall sind wir überzeugt, dass wir uns auch aufgrund der agilen Organisation sehr rasch auf etwaige veränderte Rahmenbedingungen für unser Kerngeschäft einstellen können.

Zusätzlich zum Wachstum im Kerngeschäft bietet die zunehmende Anzahl an "Connected Cars", Fahrzeugen, welche mit Internetzugang und zumeist auch mit WLAN ausgestattet sind, neue Chancen für die TecAlliance Gruppe, insbesondere für die Tochtergesellschaft Caruso GmbH. Laut den Experten von Statista wird sich der weltweite Bestand an Connected Cars von 237 Mio. Fahrzeugen in 2021 auf 403 Mio. in 2025 erhöhen, davon auf 151 Mio. in Europa. Bereits in 2023 war laut den Experten von McKinsey bereits mehr als die Hälfte der weltweit verkauften Neufahrzeuge mit zumindest einer Basiskonnektivität ausgestattet. In den nächsten Jahren wird sowohl der Anteil der Fahrzeuge mit Konnektivität als auch der Grad der Konnektivität kontinuierlich gesteigert werden.

Experten erwarten sich durch diese technologische Entwicklung viele neue Geschäftsmodelle, welche nicht nur für den Automotive Aftermarket sondern auch für den Versicherungsbereichs und andere Teilnehmer des Mobilitäts-Ökosystems zahlreiche Chancen bieten. Die Bereitstellung der Telematicsdaten, um diese Chancen erfolgreich nutzen zu können, ist der Fokus unserer Tochtergesellschaft Caruso GmbH. Sie war auch einer der Gewinner der Zurich Insurance Innovation Championship in 2022 und erreichte 2023 die TISAX (Trusted Information Security Assessment Exchange) - Zertifizierung, was unser Vertrauen in die Zukunftsfähigkeit ihrer Geschäftsmodelle zusätzlich stärkt.

Quellen:

https://www.statista.com/statistics/1155517/global-connected-car-fleet-by-market/

https://de.wikipedia.org/wiki/Connected_Car

https://www.mckinsey.com/industries/automotive-and-assembly/our-insights/corporate-business-building-to-unlock-value-in-automotive-connectivity

https://beinsure.com/potential-opportunity-telematics-car-insurance/

https://www.finanznachrichten.de/nachrichten-2022-05/56004392-caruso-gmbh-caruso-ist-einer-der-gewinner-der-zurich-insurance-innovation-championship-382.htm

https://www.versicherungsforen.net/schaden-leistung/telematik-die-zukunft-gehoert-den-connected-cars

https://www.caruso-dataplace.com/tisax-test-result/

Unsere Kunden benötigen auch in nachfrageschwächeren Zeiten unsere Dienstleistungen, um ihre Produkte am Markt anbieten zu können. Ebenfalls agiert ein bedeutender Teil unserer Kunden auf dem globalen Neufahrzeugmarkt, sodass sich die unterschiedlichen Entwicklungen auf den großen Absatzmärkten kompensieren.

Sollten wir die sich bietenden (neuen) Chancen besser nutzen können als prognostiziert, könnten unsere Umsätze und Ergebnisse die mittelfristigen Perspektiven übertreffen.

Trotz der gesamtwirtschaftlichen und politischen Unsicherheiten und der tiefgreifenden technologischen Veränderungen stufen wir die Risiken der Marktentwicklung aufgrund unseres stabilen Geschäftsmodells in unserem wachsenden Kernmarkt, unserer Investitionen in technologische Kernkompetenzen wie Elektrifizierung und in Telematicsdaten sowie aufgrund unserer globalen Ausrichtung als gering ein.

Chancen und Risiken in der IT-Infrastruktur

Im 27. Global CEO Survey von PwC mit weltweit ca. 4.700 CEOs werden Cyberrisiken als die aktuell viertgrößte Risikokategorie eingestuft, wobei die ersten drei Risiken Inflation, makroökonomische Volatilität sowie geopolitischen Konflikte dem allgemeinen politischen und wirtschaftlichen Umfeld zuzuordnen sind. Damit stellen Cyberrisiken das größte operative, aktiv abschwächbare Risiko dar. Als Hauptbedrohung erweisen sich Ransomware-Attacken, mithilfe derer Hackergruppen Unternehmensnetzwerke verschlüsseln.

Quellen:

https://www.pwc.de/de/cyber-security/ceosurvey.html

https://dgc.org/cyberrisiken-2023/ :~:text=Das%20sind%20die%20gr%C3%B6%C3%9Ften%20Cyberrisiken,Krieg%2C%20Ransomwa re%2C%20Sabotage%20%26%20Spionage&text=
Die%20IT%2DSicherheitslage%20hat%20sich,Spionage%20und%20Sabotage%20weiter%20zugespitzt.

Verfügbare und sichere IT-Systeme sind für uns von zentraler Bedeutung, da ein erheblicher Teil der Geschäftsprozesse durch moderne Informationstechnologie gestützt wird. Risiken bestehen neben Ramsomware-Angriffen vor allem im Falle eines unbefugten Zugriffs auf sensible Unternehmensdaten sowie auf Grund mangelnder Verfügbarkeit der Systeme als Folge von Störungen und Ausfällen.

Bei der TecAlliance nehmen wir die IT- und Informationssicherheit sehr ernst. Dem Risiko eines unbefugten Zugriffs auf Unternehmensdaten begegnen wir mit dem Einsatz einer ausgefeilten Endpoint-Protection-Lösung sowie einer verbindlichen Zwei-Faktor Authentifizierung für Zugriffe auf sensible Zentralsysteme von außerhalb des Unternehmensnetzwerkes. Zusätzlich wird die Sicherheit durch eine restriktive Vergabe von Zugriffsberechtigungen auf Applikationen und Informationen sowie durch das Vorhalten von Backup-Versionen kritischer Datenbestände erhöht. Dazu setzen wir im Rahmen unternehmensweit gültiger Standards die am Markt bewährten technischen Mittel ein. Eine risikobasierte Vorgehensweise hilft uns dabei, unser Portfolio an Maßnahmen effizient auszurichten. Alle Systeme werden in regelmäßigen Abständen auf Schwachstellen geprüft, z.B. durch Penetrationstests und Vulnerability Scans; dadurch wird das Sicherheitsniveau im Rahmen eines kontinuierlichen Verbesserungsprozesses angehoben.

Das Team für Informationssicherheit und Datenschutz überwacht permanent die Angriffsoberfläche der TecAlliance und führte 2023 technische Detailprüfungen zur Sicherheit der Systeme durch. Insbesondere wurden Hackerangriffe simuliert.

Da die aktive Bekämpfung eines Cyberangriffs eine sehr kurze Reaktionszeit voraussetzt, haben wir ein global agierendes Incident Response Team - ein interdisziplinäres virtuelles Team zur aktiven, spontanen Bekämpfung von Cyberrisiken - aufgebaut, welches global operiert.

Zusätzlich wird der durch die DSGVO definierte Datenschutzstandard der TecAlliance in der Gruppe durch unsere internationale Datenschutzorganisation ausgerollt. eTrainings unserer Mitarbeiter reduzieren die Wahrscheinlichkeit, dass sie Opfer von Phishing-Angriffen werden.

Mittelfristig wird im Rahmen unseres umfangreichen Cloud-Migrations-Projekts schrittweise der Großteil der Infrastrukturen und Plattformen der einzelnen Unternehmensstandorte von lokalem zu Online-Hosting migriert. Wichtige Systeme werden automatisch geographisch redundant ausgelegt, um eine sehr hohe Verfügbarkeit für die Anforderungen des Betriebs der Standorte zu erreichen und die Ausfallsrisiken durch Cyberangriffe zu minimieren.

In Summe schätzen wir die verbleibenden Risiken in der IT-Struktur trotz der zunehmenden allgemeinen Bedeutung der Cyberrisiken aufgrund unserer zahlreichen Absicherungsmaßnahmen als moderat ein.

Chancen und Risiken in der Software-Entwicklung

Die Bereitstellung führender Branchenlösungen ist von zentraler Bedeutung für die Erreichung der Unternehmensziele. Auch in 2023 wurde die Agile Culture durch die Neuausrichtung und die damit verbundene engere Verzahnung von Produktentwicklung und Vertrieb weiter gefördert. Daraus erwachsen besondere Chancen für eine zukünftig deutlich agilere Weiterentwicklung aller Lösungen. Spezifische Chancen sehen wir auch in der technologischen Vereinheitlichung und Zusammenführung einzelner Lösungen im Rahmen unserer kundenorientierten Gesamtarchitektur. Um diese Chancen nutzbar zu machen, arbeiten wir an der kontinuierlichen Verbesserung der Arbeitsprozesse in der Softwareentwicklung mit dem Ziel, deren Reifegrad zu verbessern.

Risiken sehen wir in der Softwareentwicklung einerseits klassisch bei der Durchführung von Entwicklungsprojekten wie z. B. Zeitverzug, Mangel an Ressourcen und spezifischem Know-how in der Cloud-optimierten Programmierung, unvollständige Anforderungen und mangelnde Qualität bzw. Dokumentation. Diesen Risiken begegnen wir durch die kontinuierliche Verbesserung unserer Arbeitsweisen sowie einer deutlichen Ausweitung unserer qualitätssichernden Maßnahmen, z.B. verpflichtende Penetrationstests vor der Vermarktung unserer Prozesslösungen. Etwaige Ressourcenengpässe werden durch strategische near-shore und off-shore Partner überbrückt. Auch wurden 2023 sowohl unser near-shore Entwicklungsstandort auf Teneriffa als auch unser off-shore Standort in Vietnam massiv ausgebaut.

Risiken in einzelnen Lösungen ergeben sich insbesondere aus deren Status im technologischen Lebenszyklus, der eine stabile und fehlerfreie Weiterentwicklung in angemessenen Zeiträumen bei sich ändernden fachlichen Anforderungen problematischer macht. Wir begegnen diesen Risiken generell durch teilweise Neuimplementierung zur technischen Modernisierung im Rahmen der serviceorientierten Gesamtarchitektur und punktuell durch spezielle Initiativen zur schnelleren Gesamtmodernisierung einzelner Lösungen, z.B. aufgrund von sich ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen wie bei eInvoicing in einigen europäischen Staaten.

Ein Schwerpunkt lag auf der Erweiterung und rascheren Datenaktualisierung der existierenden Kataloglösungen sowie der unterstützenden Service APIs, um einen größeren Kundennutzen zu stiften und zukunftssicherer aufgestellt zu sein. Auch wurde die Integration der Produkte aus den Akquisitionen in den Niederlanden und Kanada mit den deutschen Stammprodukten vorangetrieben und auf eine technologisch modernere Architektur gehoben, insbesondere durch die Erweiterung der verfügbaren Datenstandards und durch die Ergänzung der Produktpalette um Cloud-gehostete Produktvariationen. Seit Herbst 2022 werden die Kunden sukzessiv von den Altprodukten auf die neuen Lösungen migriert.

Dem speziellen Risiko mangelnder qualifizierter Ressourcen in der Softwareentwicklung begegnen wir mit einem Mix von Maßnahmen, dazu gehört neben der oben erwähnten Betreibung eigener captive near-shore und offshore Standorte auch die Qualifizierung von eigenen Mitarbeitern, z.B. in der serverless, distributed und event-driven Programmierung, um unsere Cloudlösungen zu optimieren.

Die 2022 erfolgte Gründung eines Competence Centers für Data Science and Machine Learning ermöglicht uns, die Chancen der Künstlichen Intelligenz, z.B. bei der Datenverarbeitung zeitnah zu nutzen. Auch arbeiten wir stets an einer stärkeren Automatisierung und Werkzeugunterstützung der Softwareentwicklung und an der Standardisierung unserer Prozesse mit dem Ziel, flexibel weitere Dienstleister insbesondere auch im nahen und fernen Ausland bei Entwicklungsprojekten heranziehen zu können. Wegen dieser Maßnahmen ordnen wir die Risiken der Software-Entwicklung als gering ein.

Personalwirtschaftliche Chancen und Risiken

Unser Erfolg hängt davon ab, dass wir die Planung unserer internen und externen Personalressourcen global mit unserer Gesamtstrategie abstimmen. Es ist von zentraler Bedeutung, dass wir unsere personellen Ressourcen an unseren Standorten effektiv steuern, damit wir unseren kurz- und langfristigen Bedarf an Mitarbeitern mit den erforderlichen Fachkenntnissen erfüllen können.

Veränderungen des Personalbestands und der nötigen Arbeitsinfrastruktur könnten aufgrund unseres Geschäftsmodells mit einem sehr hohen Fixkostenanteil, welcher vor allem durch das Personal bedingt ist, zu einem Ungleichgewicht zwischen Kosten und Umsatz führen. Wenn wir in unseren Bemühungen, den Personalstand mit dem erwarteten Umsatzwachstum erfolgreich auszubalancieren, scheitern, könnten die Effizienz und der Erfolg unseres Geschäftsbetriebs beeinträchtigt werden.

Wir bieten unseren Mitarbeitern marktorientierte Gehälter, deren generelle Entwicklung sich an der Inflationsrate orientiert. Für 2023 lag die von Euromonitor erwartete Inflationsrate im weltweiten Durchschnitt bei ca. 6,9% und damit ca. vier Prozentpunkte höher als die von der Weltbank angegebene durchschnittliche Inflationsrate im vergangenen Jahrzehnt (2010 bis 2019). Für 2024 erwartet Euromonitor eine globale Inflationsrate von 4,9%. IFO erwartet knapp über fünf Prozent in 2024. Die hohen Inflationsraten bewirken eine entsprechende Steigerung der Personalkosten in 2023 und 2024.

Quelle:

https://www.euromonitor.com/article/global-inflation-tracker-q4-2023-inflation-eases-despite-high-economic-uncertainty

https://www.ifo.de/en/facts/2023-10-19/economic-experts-survey-economists-expect-inflation-fall-worldwide-q3-2023

Wir gehen davon aus, dass sich die Produktivität unserer Mitarbeiter durch unsere Strategie der nachhaltigen Ausrichtung auf die einzelnen Kundensegmente und den Einsatz moderner Arbeitsmodelle erhöht. Auch erwarten wir mittelfristig positive Produktivitätseffekte durch das globale Ausrollen unseres globalen ERPs sowie durch die zunehmende Digitalisierung und Automatisierung der Datenerfassung, unter anderem durch den Einsatz von Machine Learning Algorithmen.

Sollten wir Erfolg haben und mit unseren Methoden bessere Fortschritte machen als derzeit erwartet, könnte sich dies positiv auf unsere Umsätze, unsere Ertragslage und unsere Cashflows auswirken und dazu führen, dass wir unseren Ausblick und unsere mittelfristigen Perspektiven übertreffen.

Wir erwarten positive Auswirkungen auf unsere Attraktivität als Arbeitgeber durch unsere Initiative, im Jahr 2030 CO ₂ -neutral zu werden sowie durch unseren Code of Conduct, welcher unsere Verpflichtungen als Unternehmen gegenüber der Gesellschaft ("Corporate Social Responsibility") klar darstellt. Unsere Anstrengungen in den Corporate Social Responsibility Themen wurden durch eine Verbesserung des jährlich durchgeführten Audits durch die Ecovadis SAS, welches unsere Aktivitäten in ökologischen, sozialen und ethischen Themen bewertet, belohnt. Wir konnten uns im Rating gegenüber 2022 um 5 Punkte auf 61 von 100 Punkten verbessern und liegen im Benchmark mit vergleichbaren Unternehmen auf der 81zigsten Perzentile und damit unter den besten 20% der auditierten Unternehmen.

Eine Studie von TheTalentPeople in den UK kam zu den Ergebnissen, dass der Klimawandel für 33% der befragten Angestellten ein Kriterium bei der Suche nach Arbeitsmöglichkeiten darstellt. 68% dieser Angestellten wollen für einen Arbeitgeber arbeiten, der sich aktiv für Klimaschutz engagiert. Anderen Studien wie z.B. jene der Cone Communications oder des IBM Institute for Business Value als auch LinkedIn Daten führen zu ähnlichen Ergebnissen. Um unsere Positionierung am Arbeitsmarkt zu stärken, starteten wir 2023 mit einer "Employer Branding" Initiative, welche unseren Beitrag zur globalen Nachhaltigkeit kommunikativ noch besser an Mitarbeiter und potentielle Interessenten vermittelt.

Quellen:

https://www.realityhr.co.uk/why-esg-is-key-for-recruitment/ :~:text=ESG%20scores%20points%20with%20Gen%20Z&text=More%20than%20half%20(54%25),happy%20with%20its%20ESG%20credentials.

https://businessleadershiptoday.com/how-important-sustainability-is-to-employees/ :~:text=Sustainability%20is%20very%20important%20to,to%20the%20work%20they%20do.

https://www.linkedin.com/pulse/power-corporate-sustainability-attracting-top-talent/

https://www.techtarget.com/searchhrsoftware/tip/Why-sustainability-improves-recruitment-retention

https://www.weforum.org/agenda/2023/04/future-of-jobs-is-green-2023-climate-change-labour-markets/

Personalwirtschaftliche Risiken werden von unserer Abteilung People & Organisation über ein regelmäßiges Monitoring beobachtet. Arbeitsspitzen werden durch ein Netzwerk an strategischen Partnern abgefangen. Aktuell schätzen wir die personalwirtschaftlichen Risiken insgesamt als gering ein.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Die Gesellschaft unterliegt insbesondere Liquiditäts- und Ausfallrisiken, denen zentrale Bedeutung zugemessen wird, während Zinsänderungs- oder Wechselkursrisiken nur in geringem Umfang Einfluss auf unser Unternehmensergebnis nehmen. Damit die Zahlungsfähigkeit sowie die finanzielle Flexibilität der Gesellschaft jederzeit sichergestellt werden kann, wird eine Liquiditätsreserve in Form von Kreditlinien und Barmitteln vorgehalten. Die derzeit hauptsächlich genutzten Instrumente der mittel- bis langfristigen Finanzierung sind neben Bankdarlehen die in 2019 und 2023 ausgegebenen und überwiegend bis 2028 laufenden Inhaberschuldverschreibungen. Die in 2023 durchgeführte Refinanzierung über Ausgabe neuer Inhaberschuldverschreibungen an ausgewählte bestehende Kreditgeber konnte erfolgreich durchgeführt werden. Dadurch können wir die nötigen Investitionen in der IT, z.B. die Migration zu Cloudlösungen, unsere organische und anorganische Globalisierung, sowie unsere 2022 verabschiedete Green TecAlliance Initiative finanzieren.

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden Finanzkennzahlen (Financial Covenants) vereinbart, die während der Laufzeit der Darlehen einzuhalten sind. Bei Nichteinhaltung der Finanzkennzahlen wäre die kreditgebende Bank zur Kündigung des Darlehensvertrags berechtigt.

Aufgrund der guten Liquiditätssituation sowie der sinkenden Fremdfinanzierung schätzen wir die finanzwirtschaftlichen Risiken insgesamt als niedrig ein.

Risiken aus nicht regelkonform umgesetzten oder eingehaltenen internen Prozessen

Das interne Kontrollsystem beinhaltet die Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen, um die Ordnungsmäßigkeit der Regelprozesse sicherzustellen. Es wird kontinuierlich weiterentwickelt.

Grundsätzlich gilt für jedes interne Kontrollsystem, dass es unabhängig davon, wie es konkret ausgestaltet ist, keine absolute Sicherheit gibt, ob es seine Ziele erreicht. Bezogen auf das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem heißt dies beispielsweise, es kann somit nur eine relative, aber keine absolute Sicherheit geben, dass wesentliche Fehlaussagen in der Rechnungslegung vermieden oder aufgedeckt werden. Aufgrund regelmäßig stattfindender Audits im Rahmen der jährlich stattfindenden ISO 9001 Zertifizierung wird das Risiko aus nicht regelkonform umgesetzten und eingehaltenen internen Prozessen als gering eingeschätzt. Das weltweite Ausrollen unseres in 2021 eingeführten ERP-Systems und die verbundene Prozessdigitalisierung führt mittelfristig zu einer weiteren Reduktion des Risikos, dass die Regelprozesse nicht eingehalten werden.

Der in 2022 eingeführte Code of Conduct der TecAlliance Gruppe sowie die 2023 eingeführte Whistleblower Hotline reduzieren das Risiko, nicht regelkonform zu handeln, zusätzlich bzw. erhöhen die Wahrscheinlichkeit des zeitnahen Aufdeckens etwaiger Regelverstöße.

Somit schätzen wir die Risiken aus nicht regelkonform umgesetzten oder eingehaltenen internen Prozessen insgesamt als niedrig ein.

Klimarisiken

Aufgrund unseres digitalen Geschäftsmodells mit dem Ziel, die Lebensdauer von Fahrzeugen durch die Bereitstellung von Daten zur Identifizierung der passenden Ersatzteile zu erhöhen, sehen wir keine direkten Klimarisiken mit wesentlichen Auswirkungen auf das Geschäftsmodell. Verschärfte Umweltanforderungen, z.B. durch strengere Abgasnormen, könnten sich sogar positiv auf unser Geschäft auswirken, wenn neue Teilelieferanten in den Markt eintreten. Wir erwarten dies insbesondere durch den zunehmenden Anteil an Elektrofahrzeugen.

Gesamtaussage zum Chancen- und Risikobericht

Die Gesamtchancen- und Risikosituation der Gesellschaft setzt sich aus den geschilderten Einzelchancen und -risiken aller Risikocluster der Geschäftsbereiche und der Zentralfunktionen zusammen. Risiken, die für sich allein oder in Kombination mit anderen Risiken den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind nicht erkennbar. Vor dem Hintergrund, dass weiterhin gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Risiken bestehen, können Rückschläge auf dem Weg zur nachhaltigen Realisierung unserer angestrebten Wachstums- und Renditeziele nicht vollständig ausgeschlossen werden. Insgesamt sind wir der Auffassung, dass das derzeitige Chancen- und Risikoprofil der Gesellschaft ausgewogen ist.

Die aktuellen Entwicklungen im Zusammenhang mit dem Ukrainekrieg werden von der Unternehmensführung zeitnah beobachtet und auf eventuelle Auswirkungen auf die Geschäftsentwicklung überwacht.

D. Prognosebericht

Wir gehen bei der Prognose der zukünftigen Geschäftsentwicklung davon aus, dass die Branchen- und Marktentwicklungen mittelfristig weder negativ von einer erneuten Pandemie noch durch den Ukrainekrieg beeinflusst werden, sondern dass der Automotive Aftermarkt wie von den Experten prognostiziert global weiter wächst und wir an diesem Wachstum partizipieren werden. Entsprechende Entwicklungen werden von uns laufend beobachtet.

Wir sind der Auffassung, dass eventuelle negative Auswirkungen auf das Umsatzwachstum durch entsprechende Anpassungen der Kosten kurzfristig ausgeglichen werden können.

Aufgrund des weltweiten Portfolios an Aktivitäten mit hohen Wachstumsraten außerhalb von Europa sind wir immer besser gegen etwaige regionale Wirtschaftsschwächen in Europa geschützt.

Im Einzelabschluss der TecAlliance GmbH gehen wir aufgrund der Marktsättigung unserer Produkte auf dem deutschen und europäischen Markt wie im Vorjahr von einem mittleren einstelligen prozentualen Umsatzwachstum bei weitgehend stagnierendem EBITDA aus.

Es ist zu erwähnen, dass wir unser Europageschäft durch die Akquisition der beiden französischen Gesellschaften CatData S. a. r. L. und FabData SAS im Januar 2024 stärken, da diese Akquisitionen neben dem direkten Beitrag unsere Kompetenzen in der Verknüpfung zwischen Nummernschilddaten und Fahrzeugdaten stärken. Auch bekommen wir durch die Akquisitionen Zugang zu neuen Geschäftsfeldern des Mobilitätsökosystems, z.B. zur Parkraumüberwachung.

Ebenfalls im Januar 2024 gründeten wir ein Vertriebs-Joint Venture für Großbritannien und Irland mit unserem bisherigen Vertriebspartner Fourth Limited, um die Produktpaletten der beiden Konzerne im Geschäftsbereich Prozesslösungen entsprechend der Kundenbedürfnisse noch gezielter weiterentwickeln und gebündelt anbieten zu können.

Zur Stärkung unseres Asiengeschäfts gründeten wir ebenfalls im Januar 2024 eine Vertriebstochter in Japan und sind in der Vorbereitung der Gründung einer Vertriebstochter in Korea.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

TecAlliance GmbH, Ismaning

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der TecAlliance GmbH, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München (HRB 134509), ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Sitz der Gesellschaft ist Ismaning.

Die TecAlliance GmbH (im Folgenden: "TecAlliance" oder "Gesellschaft") ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 3 HGB.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wird gemäß § 244 HGB in deutscher Sprache und in Euro aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert zum Vorjahr.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Selbst geschaffene und entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Das Aktivierungswahlrecht gemäß § 255 Abs. 2 S. 3 HGB wurde nicht in Anspruch genommen. Die Abschreibungen errechnen sich unter Zugrundelegung der jeweiligen Nutzungsdauer nach der linearen Methode. Eigene Entwicklungsleistungen werden mit den Herstellungskosten aktiviert.

Ein entgeltlich erworbener Geschäfts- oder Firmenwert wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, wenn voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr bestehen. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich linear abgeschrieben. Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert.

Es kommen grundsätzlich folgende Abschreibungssätze zur Anwendung:

Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten über 250 bis 800 Euro werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und als Abgänge ausgewiesen.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Zuschreibungen aufgrund des Wertaufholungsgebots werden bis zu den Anschaffungskosten vorgenommen, wenn die Gründe für eine Wertminderung entfallen sind.

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit Ihrem Nennwert bewertet. Zweifelhafte Forderungen sind mit ihrem wahrscheinlichen Wert angesetzt, uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben bzw. ausgebucht. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls erfasst. Aus der Stichtagsbewertung resultierende Gewinne werden dabei nur erfasst, soweit sie Forderungen und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betreffen.

Flüssige Mittel einschließlich der Guthaben bei Kreditinstituten sind mit Ihrem Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Vom Wahlrecht der Aktivierung von Posten nach § 250 Abs. 3 HGB wird Gebrauch gemacht.

Die Bewertung des Planvermögens erfolgte zum am Abschlussstichtag beizulegenden Zeitwert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert. Eigene Anteile werden offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Der Ansatz der Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen sind im notwendigen Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Langfristige Rückstellungen werden dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Bundesbankzins abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach dem Stichtag darstellen und ist zu Nennwerten bilanziert.

Latente Steuern ergeben sich aus temporären Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögengegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und deren steuerlichen Wertansätzen. Zum Bilanzstichtag ergibt sich insgesamt eine Steuerentlastung, die als aktive latente Steuer in Höhe von TEUR 63 und eine Steuerbelastung, die als passive latente Steuer in Höhe von TEUR 63 in der Bilanz angesetzt wird. Die aktiven latenten Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus dem Saldierungsverbot von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten (Planvermögen) in der Steuerbilanz und der Bewertung von Rückstellungen. Die passiven latenten Steuern resultieren aus der Aktivierung von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen in der Handelsbilanz.

Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde nicht ausgeübt. Insofern wurden aktive latente Steuern in Höhe der passiven latenten Steuern aktiviert.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf Basis eines Steuersatzes in Höhe von 29,25 % (Vorjahr 29,46 %). Dieser umfasst die Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und den Solidaritätszuschlag der TecAlliance GmbH.

Die Umsatzerlöse werden mit Erbringung der Leistung bzw. mit Übergang der Gefahren auf den Kunden realisiert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Als immaterielle Vermögensgegenstände weist die Gesellschaft im Wesentlichen die Rechte für die von ihr vertriebenen IT-Lösungen sowie aktivierte Aufwendungen für ein neues ERP-System aus.

Der Geschäfts- oder Firmenwert resultiert aus dem Erwerb des Unternehmens "BKIT - Bernd Krämer IT-Beratung" (Stichtag 01.08.2023) in Höhe von TEUR 350. Dieser Firmenwert wird planmäßig über 5 Jahre abgeschrieben. Die betriebliche Nutzungsdauer basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse auf Basis der identifizierten Komponenten des Geschäfts- oder Firmenwertes.

Sachanlagevermögen

Im Sachanlagevermögen wird neben Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken in Höhe von TEUR 2.673 (Vorjahr TEUR 2.767) insbesondere die Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 3.401 (Vorjahr 3.151) ausgewiesen. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Finanzanlagevermögen

Unter den Finanzanlagen werden die Anteile an den verbundenen Unternehmen ausgewiesen:

^* Eigenkapital bewertet zum Stichtagskurs 31.12. 2023 / ** Jahresergebnis bewertet zum Durchschnittskurs 2023

^*** 100 % werden indirekt über die Caruso GmbH gehalten

^{*** *} 1 % werden indirekt über die TecAlliance Netherlands B. V. gehalten

Weiterhin werden unter den Finanzanlagen folgende Beteiligungen ausgewiesen:

^* Wert zum 31.Dezember 2022 (letzter verfügbarer Abschluss)

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 7.642 (Vorjahr TEUR 10.242). Im Geschäftsjahr bestehen Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 1.039 (Vorjahr TEUR 994). Dem allgemeinen Kreditrisiko wird mit einer pauschalen Wertberichtigung auf die nicht bereits einzelwertberichtigten Forderungen in Höhe von 1 % Rechnung getragen; die Pauschalwertberichtigung beträgt am Bilanzstichtag TEUR 71 (Vorjahr TEUR 67).

Unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 741 (Vorjahr TEUR 2.348) ausgewiesen.

Alle Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 1.729) mit einer Restlaufzeit von 1 - 3 Jahren enthalten.

Im Geschäftsjahr enthalten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.648 (Vorjahr TEUR 3.056).

Sämtliche Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit kleiner als ein Jahr.

Im Geschäftsjahr enthalten die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 469 (Vorjahr TEUR 452).

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 914 beinhalten im Wesentlichen eine Forderung gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 752 basierend auf den eingereichten Umsatzsteuervoranmeldungen November und Dezember 2023.

Zudem wurde im Geschäftsjahr die Zusammenarbeit mit einem neuen Payment Provider des Online-Shops gestartet. Der neue Anbieter Adyen soll den bisherigen (Stripe) künftig ersetzen.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen werden ein "Deposit" und noch nicht zugeordnete Zahlungen des neuen Payment Providers Adyen in Höhe von in Summe TEUR 141 ausgewiesen.

Der "Deposit" (Sicherheitspfand) ist vertraglich geregelt und baut sich allmählich auf.

Alle Sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen TEUR 1.686 (Vorjahr TEUR 1.402).

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern ergeben sich im Wesentlichen aus dem Saldierungsverbot von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten (Planvermögen) in der Steuerbilanz und der Bewertung von Rückstellungen.

In 2023 ergibt sich ein Aktivüberhang. Das Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde nicht ausgeübt. Insofern wurden aktive latente Steuern in Höhe der passiven latenten Steuern aktiviert.

Eigenkapital

Die Gesellschaft hält eigene Anteile in Höhe von TEUR 471; diese sind offen vom gezeichneten Kapital abgesetzt.

Die Kapitalrücklagen betragen unverändert TEUR 19.183. Aus dem Vorjahr wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 4.736 vorgetragen. Im Jahr 2023 wurde ein Jahresfehlbetrag von TEUR 4.929 (Vorjahr Jahresüberschuss TEUR 432) erzielt.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten TEUR 881 (Vorjahr TEUR 1.105) für Gewerbesteuer und TEUR 780 (Vorjahr TEUR 2.014) für Körperschaftssteuer.

Sonstige Rückstellungen

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten (Planvermögen) wurden die folgenden Werte ermittelt:

Ein nach Verrechnung mit dem Planvermögen verbleibender negativer Betrag wurde auf der Passivseite unter den "Sonstige Rückstellungen" ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen zum 31.12.2023 setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Fristigkeiten auf:

Anleihen

Die Gesellschaft hat zum 30. Juni 2013 und zum 1. November 2017 prospektfreie Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von insgesamt TEUR 5.050 ausgegeben. Die Laufzeit dieser Inhaberschuldverschreibungen endete zum 30. Juni 2023. Im Geschäftsjahr 2020 wurden weitere Anleihen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 730 ausgegeben, deren Laufzeit zum 31. Dezember 2025 endet. Zum 30. Juni 2023 wurden Rückzahlungen in Höhe von TEUR 4.330 und Neuausgaben von TEUR 2.700, deren Laufzeit am 30. Juni 2028 endet, getätigt. Der Ansatz zum Stichtag 31. Dezember 2023 beträgt TEUR 3.430. Die Zinszahlungen erfolgen jährlich nachschüssig.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Zum Stichtag 31. Dezember 2023 resultieren die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 8.706 (Vorjahr TEUR 5.382) mit TEUR 2.000 (Vorjahr TEUR 3.500) aus Kaufpreisfinanzierungen für Tochtergesellschaften. Die Risiken der variablen Zinssätze der Darlehen werden durch ein Zinsswap (Mikro-Hedge) eliminiert:

Die prospektive Wirksamkeit wird anhand der Critical-Term-Match-Methode festgestellt. Den positiven und negativen Marktwerten in den Sicherungsgeschäften stehen gegenläufige Marktwerte in den Grundgeschäften gegenüber. Die gegenläufigen Wertschwankungen gleichen sich bis zum Ende der Laufzeit einer jeden Bewertungseinheit aus. Die nicht realisierten Gewinne und Verluste aus dem effektiven Teil gleichen sich vollständig aus und werden weder bilanziell noch ergebniswirksam erfasst (Einfrierungsmethode).

Daneben besteht ein Investitionskredit in Höhe von TEUR 706 (Vorjahr TEUR 882) sowie ein Kontokorrentkredit in Höhe von TEUR 2.000 (Vorjahr TEUR 2.000). Ein Teil der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Für diesen Teil der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten war eine Grundschuld über TEUR 3.376 im Grundbuch von Weikersheim für Elpersheim, Blatt Nr. 1471, eingetragen (Darlehensvaluta zum Stichtag: TEUR 706).

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden Finanzkennzahlen (Financial Covenants) vereinbart, die während der Laufzeit der Darlehen einzuhalten sind. Bei Nichteinhaltung der Finanzkennzahlen ist die kreditgebende Bank zur Kündigung des Darlehensvertrags berechtigt. Die Covenants wurden im Geschäftsjahr eingehalten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 3.085 (Vorjahr TEUR 3.626) sind kurzfristig fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 10.280 (Vorjahr TEUR 11.264) sind kurzfristig fällig und betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aus der Konzernverrechnung sowie noch ausstehende Einlageverpflichtungen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 992 (Vorjahr TEUR 877) beinhalten Verkäuferdarlehen aus dem Erwerb der "BKIT - Bernd Krämer IT-Beratung" in Höhe von TEUR 200, Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 447 (Vorjahr TEUR 446), sowie kreditorische Debitoren in Höhe von TEUR 187. Des Weiteren sind Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr TEUR 43) enthalten.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen TEUR 2.950 (Vorjahr TEUR 3.458).

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus Aktivierung von selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenständen in der Handelsbilanz.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die geographische Aufteilung der Umsatzerlöse ergibt folgendes Bild:

Die Umsatzerlöse entfallen dabei auf die Geschäftsbereiche wie folgt:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von TEUR 1.440 (Vorjahr TEUR 743) betreffen überwiegend Dienstleistungen Dritter im Zusammenhang mit den bestehenden bzw. zukünftigen Produktangeboten der Gesellschaft, soweit diese nicht aktivierungspflichtig sind. Darüber hinaus werden im Materialaufwand die Aufwendungen für Herstellerdatenbeschaffung ausgewiesen in Höhe von TEUR 5.305 (Vorjahr TEUR 4.112).

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

In den Abschreibungen auf das Anlagevermögen sind ausschließlich planmäßige Abschreibungen enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 8) enthalten.

Erträge aus Beteiligungen

In 2023 hat die TecAlliance GmbH eine Gewinnausschüttung ausländischer Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 2.500 (Vorjahr TEUR 2.700) erhalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge entfallen in Höhe von TEUR 62 (Vorjahr TEUR 88) auf Zinsen für Darlehen an verbundene Unternehmen.

Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Das Geschäft der Tochtergesellschaft TecAlliance Netherlands B.V., welches im Jahre 2015 als damalige Headline Holding B.V. mit eigenem Produktportfolio erworben wurde, verändert sich allmählich durch zentralisierte Produktentwicklungen, die organisatorisch über die TecAlliance GmbH in Deutschland abgewickelt werden und die zu einer Verschlankung der nach der Übernahme stark überlappenden Produktportfolios führten. Bei Abschluss von Neuverträgen oder Vertragsverlängerungen europäischer Kunden werden Produkte, die ursprünglich von der Headline Holding B.V. entwickelt und von der TecAlliance Netherlands B.V. weiterbetrieben worden sind, von gemeinsam im TecAlliance-Konzern neu entwickelten Produkten (Technologie "ONE") ersetzt. Der isoliert betrachtete Unternehmenswert der TecAlliance Netherlands B.V. geht somit im Laufe der Zeit zurück, während der Gesamtwert des Konzerns gesteigert wird. Dieser Entwicklung haben wir im Geschäftsjahr mit einer weiteren Abwertung des Beteiligungsbuchwerts der TecAlliance Netherlands B.V. von TEUR 19.625 auf TEUR 13.134 Rechnung getragen.

Ähnliches gilt für die kanadische Tochtergesellschaft JNP Soft. Auch bezüglich der PartCat-Datentechnologie von JNP Soft erleben wir eine unkritische Werteverschiebung hin zur deutschen juristischen Person wegen des allmählichen Übergangs zu "ONE"-Produkten. Dies führte zu einer Abwertung des Beteiligungsbuchwerts von TEUR 4.456 auf TEUR 2.319.

Für die Region ESEA (East and South East Asia) sehen wir von 2022 bis 2023 sinkende Umsätze während wir einen deutlichen Kostenanstieg verzeichnen. Angesichts der Erfahrung in China mit einem erwarteten Break-Even nach 10 Jahren im Jahr 2025 oder 2026 und der Komplexität der Region mit relativ kleinen Märkten und vielen juristischen Personen (Hongkong, Japan, Thailand, Malaysia, Indonesien, Korea) wird ein Breakeven erst in den Jahren nach 2030 erwartet. Da wir für die Tochtergesellschaften in Hongkong und Thailand die höchsten Auswirkungen auf die Planungen sehen, wurden diese aus Vorsichtsgründen in Höhe von in Summe TEUR 5.285 abgewertet.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält im Wesentlichen Zinsen für langfristige Verbindlichkeiten TEUR 289 (Vorjahr TEUR 206) und die Zinsen für die Inhaberschuldverschreibung TEUR 205 (Vorjahr TEUR 189).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betragen TEUR 2.998 (Vorjahr TEUR 3.582).

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Honorare des Abschlussprüfers

Für die erbrachten Dienstleistungen der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind folgende Honorare als Aufwand erfasst worden:

Die Honorare für Abschlussprüfungsleistungen umfassen Vergütungen für die Jahres- und Konzernabschlussprüfung TecAlliance GmbH.

Konzernabschluss

Die TecAlliance GmbH erstellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss für den größten/kleinsten Kreis von Unternehmen. Der Konzernabschluss der TecAlliance GmbH wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Ausschüttungsgesperrter Betrag gem. § 268 Abs. 8 HGB

Es besteht gem. § 268 Abs. 8 HGB eine Ausschüttungssperre in Höhe der aktivierten selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens abzgl. der darauf gebildeten passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 149 (Vorjahr TEUR 743).

Arbeitnehmer

Im Durchschnitt waren im Geschäftsjahr ohne Geschäftsführung 449 (Vorjahr 446) Angestellte beschäftigt, davon 35 Auszubildende und duale Studenten (Vorjahr 37).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Gesellschaft besteht aus:

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Gesellschafterausschuss

Der Gesellschafterausschuss der Gesellschaft besteht aus:

Die Gesamtbezüge des Gesellschafterausschusses betrugen im Geschäftsjahr TEUR 127 (Vorjahr TEUR 127).

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Im Januar 2024 wurden die beiden französischen Gesellschaften CatData S. a. r. L. und FabData SAS erworben. Ebenfalls im Januar 2024 wurde ein Vertriebs-Joint Venture für Großbritannien und Irland mit dem bisherigen Vertriebspartner Fourth Limited gegründet. Außerdem erfolgte die Gründung einer Vertriebstochter in Japan. Diese Sachverhalte haben keine Auswirkungen auf den Jahresabschluss 2023.

Anlagenspiegel zum 31.12.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die TecAlliance GmbH, Ismaning

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der TecAlliance GmbH, Ismaning, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der TecAlliance GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 25.04.2024 festgestellt.