equitrust AGHamburgJahresabschluss
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| 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| € | € | T€ | |
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 7,00 | 1 | |
| II. Sachanlagen | 54.509,00 | 69 | |
| III. Finanzanlagen | 11.301.191,92 | 11.355.707,92 | 11.728 |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 20.836.405,41 | 20.126 | |
| II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 1.054.747,57 | 21.891.152,98 | 692 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 3 | |
| 33.246.860,90 | 32.619 | ||
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PASSIVA |
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| 31.12.2010 | 31.12.2009 | ||
| € | € | T€ | |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | 12.060.000,00 | 12.060 | |
| (Bedingtes Kapital: € 427.500,00, i.V.: € 5.940.000,00) | |||
| II. Gewinnrücklagen | |||
| 1. Gesetzliche Rücklage | 1.029.617,37 | 1.009 | |
| 2. Andere Gewinnrücklagen | 19.368.764,81 | 20.398.382,18 | 18.665 |
| III. Bilanzgewinn | 193.965,06 | 510 | |
| 32.652.347,24 | 32.244 | ||
| B. Rückstellungen | 497.096,23 | 331 | |
| C. Verbindlichkeiten | 97.417,43 | 44 | |
| - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: € 97.414,43 (i.V.: T€ 44) | |||
| - davon aus Steuern: € 42.249,88 (i.V.: T€ 38) | |||
| - davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 4.694,36 (i.V.: T€ 0) | |||
| 33.246.860,90 | 32.619 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des Aktiengesetzes erstellt. Durch die Neuregelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BGBl I S. 1102) sind Vorjahresbeträge unter Umständen nicht mit den Zahlen des Berichtsjahres vergleichbar.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 und Abs. 4 HGB i.V.m. § 264 HGB.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die handelsrechtliche Bilanzierung und Bewertung wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vorgenommen.
Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen wurden zu den Anschaffungskosten, gemindert um die planmäßige Abschreibung, angesetzt.
Die Abschreibung erfolgte linear entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände.
Anlagegüter mit einem Anschaffungswert von nicht mehr als € 150,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben und im Anlagegitter vereinfachend als Abgang gezeigt.
Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.
Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
C. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Anlage zum An-hang).
Forderungen gegen verbundene Unternehmen
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die E. R. Capital Holding GmbH & Cie. KG aus gewährtem Darlehen (€ 18.888.480,00 nebst 4 % Zinsen seit 2008 € 1.804.544,19), der equitrust Invest GmbH & Co. KG aus thesaurierten Ergebnisanteilen (€ 129.911,35), der WEGU Holding GmbH (vorher: DAMPKJELE Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH) aus Verauslagung (€ 1.049,46) und der equitrust 2. Invest GmbH & Co. KG (€ 419,14).
Sonstige Vermögensgegenstände
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um Forderungen aus dem Personalbereich (Erstattung Mutterschutzgeld € 8.047,20, gegenüber dem Finanzamt aus Zinsabschlagsteuern sowie darauf entfallenden Solidaritätszuschlägen (€ 1.776,59) und Überzahlungen (€ 2.177,48)).
Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2010 € 12.060.000,00 und ist eingeteilt in 12.060.000,00 auf den Inhaber lautende Stückaktien.
Gesetzliche Gewinnrücklagen
Vom Jahresüberschuss des Berichtsjahres (€ 408.347,50) wurden entsprechend § 150 Abs. 2 AktG der zwanzigste Teil, € 20.417,38, in die gesetzliche Rücklage eingestellt.
Andere Gewinnrücklagen
Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Juni 2010 wurde der Bilanzgewinn zum Dezember 2009 in Höhe von € 510.109,50 in die andere Gewinnrücklage eingestellt. Darüber hinaus wurde von dem nach Einstellung in die gesetzliche Rücklage verbleibenden Gewinn 2010 von € 387.930,12 entsprechend § 58 Abs. 2 AktG die Hälfte, also € 193.965,06, in die andere Gewinnrücklage eingestellt.
Bilanzgewinn
Nach Einstellung in vorgenannten Gewinnrücklagen verbleibt noch ein Bilanzgewinn von € 193.965,06.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von € 497.096,23 beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für eine durch einen Insolvenzverwalter geltend gemachte Forderung (€ 286.000,00), ausstehende Rechnungen für Rechtsberatung im Bereich Direktinvestment (€ 144.700,00), Prüfungs- und Steuerberatungskosten (€ 25.600,00), nicht genommenen Urlaub (€ 16.000,00) und andere ausstehende Rechnungen (€ 15.396,23).
Sonstige Verbindlichkeiten
Die ausgewiesenen sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (€ 42.836,98).
D. Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften
Bei den Haftungsverhältnissen handelt es sich um eine Bürgschaft (Garantieversprechen) der equitrust AG für die rechtzeitige und vollständige Zahlung des Kaufpreises in Höhe von € 7.350.000,00 sowie für etwaige Freistellungsverpflichtungen des Käufers gegenüber den Verkäufern bzw. Geschäftsführern, die im Zusammenhang mit dem Erwerb der Anteile an der WEGU GmbH & Co. KG und für den Fall, dass der Kaufpreis überhaupt fällig wird (Closing Voraussetzung) durch die WEGU Holding GmbH gegeben wurde.
Eine Inanspruchnahme aus der Bürgschaft scheidet aus, da die WEGU Holding GmbH zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses den Kaufpreis aus eigenen Mitteln erbracht hat.
E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige betriebliche Erträge
Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen (€ 29.127,83) handelt es sich im Wesentlichen um Zuschreibungen von Finanzanlagen (€ 17.000,00) und Auflösungen von Rückstellungen (€ 9.156,57).
Sonstige betriebliche Aufwendungen
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (€ 844.600,74) sind als wesentliche Bestandteile Reisekosten (€ 108.724,02), Raum- und Umzugskosten (€ 112.983,53), allgemeine Rechts- und Beratungskosten (€ 24.717,93), Rechtsanwaltskosten im Bereich Direktinvestment (€ 403.992,38), Fuhrparkkosten (€ 31.163,09) und Kosten der Abschlussprüfung (€ 23.800,00) zu nennen.
Erträge aus Beteiligungen
Die Erträge aus Beteiligungen (€ 1.811.891,72) betreffen die auf die equitrust AG anteilig entfallenden Jahresergebnisse 2010 der Tochtergesellschaften equitrust Fondsmanagement GmbH & Cie. KG, equitrust Garant Management GmbH & Cie. KG, equitrust Invest GmbH & Co. KG sowie die als Ergebnisvorab zu zahlenden Gesellschafterleistungen als beratende Kommanditistin in verschiedenen Fondsgesellschaften.
Abschreibungen auf Finanzanlagen
Bei den Abschreibungen auf Finanzanlagen (€ 356.979,46) handelt es sich um außerplanmäßige Abschreibungen auf die Anteile an der equitrust Fondsmanagement GmbH & Cie. KG.
F. Sonstige Angaben
Beteiligungen nach § 285 Nr. 11 HGB erster Halbsatz
Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2010 an folgenden Gesellschaften beteiligt, dabei werden mindestens 20 % der Anteile gehalten:
| Name und Sitz der Beteiligung | Beteiligungsquote | Eigenkapital | Ergebnis |
| % | T€ | T€ | |
| equitrust Fondsmanagement GmbH & Cie. KG | 100 | 33 | 441 |
| equitrust Garant Management GmbH & Cie. KG | 100 | 56 | 5 |
| WEGU Holding GmbH (vorher: DAMPKJELE Vermögensverwaltungsgesellschaft mbH) | 100 | 24 | ./. 1 |
| equitrust Invest Verwaltungsgesellschaft mbH | 100 | 27 | 1 |
| equitrust 2. Invest Verwaltungsgesellschaft mbH | 100 | 23 | ./. 0*) |
| equitrust Invest GmbH & Co. KG | 87,09 | 2.856 | 23 |
| equitrust 2. Invest GmbH & Co. KG | 64 | 848 | 10 |
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 285 Nr. 3 HGB bestehen in Höhe von € 62.791,50 aus der Anmietung von Büroräumen und in Höhe von € 72.114,91 aus einer bedungenen Einzahlungsverpflichtung gegenüber der equitrust Garant Management GmbH & Cie. KG.
Pensionsverpflichtungen
Die Gesellschaft haftet trotz umfassender Haftungsfreistellung der Deutz AG im Außenverhältnis für die Erfüllung der Pensionsverpflichtungen der WEDAG AG. Diese beliefen sich zum 31. Dezember 2010 auf € 632.776,00 Dieser Verpflichtung steht ein Freistellungsanspruch gegenüber der Deutz AG in gleicher Höhe entgegen.
Darüber hinaus hat sich die Commerzbank AG, Köln, mit Bürgschaftserklärung vom 23. März 2000 (Reduzierung der Summe auf € 709.807,00 mit Nachtrag vom 27. Januar 2009, Reduzierung der Summe auf € 672.848,00 mit Nachtrag vom 14. Dezember 2009 und Reduzierung der Summe auf € 632.776,00 mit Nachtrag vom 4. Januar 2011) unwiderruflich verpflichtet, einen Betrag von bis zu € 632.776,00 auf schriftliche Anforderung zu zahlen, wenn bestätigt wird, dass die Deutz AG ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachgekommen ist.
Die equitrust AG ist somit im Innenverhältnis von sämtlichen Verpflichtungen freigestellt und würde nur bei gleichzeitiger Zahlungsunfähigkeit der Deutz AG und der Commerzbank AG in Anspruch genommen werden können.
Name und Sitz des Mutterunternehmens
Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG, Hamburg, ein-bezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt.
Der Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG wird in Hamburg aufgestellt und beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht sowie offengelegt.
Vorstand
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Peter Welge, Vorstand, Hamburg, |
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Dr. Dirk Tetzlaff, Vorstand, Hamburg. |
Aufsichtsrat
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Nicholas Teller, Hamburg, CEO der E.R. Capital Holding GmbH & Cie. KG, (Vorsitzender), |
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Anke Hennings, Hamburg, Leiterin Finanzen der E. R. Capital Holding GmbH & Cie., (stellvertretende Vorsitzende), |
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Erck Rickmers, Hamburg, Geschäftsführender Gesellschafter und Chairman der E.R. CA-PITAL-Gruppe. |
Die Mitglieder des Aufsichtsrats wurden auf der außerordentlichen Hauptversammlung vom 1. Juli 2008 zu Aufsichtsratsmitgliedern gewählt. Ihre Amtszeit endet zum Ende der Hauptversammlung, die über die Entlastung für das Geschäftsjahr 2012 beschließt.
Gewinnverwendungsvorschlag
Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, aus dem Bilanzgewinn einen Betrag in Höhe von € 193.965,06 in die Gewinnrücklage einzustellen.
Hamburg, den 11. April 2011
Der Vorstand
Entwicklung des Anlagevermögens
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010
| Anschaffungskosten | ||||
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Stand
am 1.1.2010 |
Zugänge | Abgänge |
Stand
am 31.12.2010 |
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| € | € | € | € | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 8.753,67 | 8.753,67 | ||
| II. Sachanlagen | ||||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 181.541,41 | 5.647,56 | 44.443,79 | 142.745,18 |
| III. Finanzanlagen | ||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 12.153.769,23 | 48.240,47 | 7.184.445,59 | 5.017.564,11 |
| 2. Beteiligungen | 1.256.991,01 | 1.256.991,01 | ||
| 3. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | 7.134.153,19 | 84.800,00 | 7.049.353,19 |
| 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 27.779,22 | 27.779,22 | ||
| 13.438.539,46 | 7.182.393,66 | 7.269.245,59 | 13.351.687,53 | |
| 13.628.834,54 | 7.188.041,22 | 7.313.689,38 | 13.503.186,38 | |
| kumulierte Abschreibungen | |||||
|
Stand
am 1.1.2010 |
Zugänge |
Abgänge/
Zuschrei- bungen |
(Z) |
Stand
am 31.12.2010 |
|
| € | € | € | € | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 7.704,67 | 1.042,00 | 8.746,67 | ||
| II. Sachanlagen | |||||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 112.196,41 | 19.338,02 | 43.298,25 | 88.236,18 | |
| III. Finanzanlagen | |||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 760.528,92 | 356.979,46 | 1.117.508,38 | ||
| 2. Beteiligungen | 942.987,23 | 17.000,00 | (Z) | 925.987,23 | |
| 3. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | ||||
| 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 7.000,00 | 7.000,00 | |||
| 1.710.516,15 | 356.979,46 | 17.000,00 | (Z) | 2.050.495,61 | |
| 1.830.417,23 | 377.359,48 | 43.298,25 | 2.147.478,46 | ||
| 17.000,00 | (Z) | ||||
| Buchwerte | ||
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Stand
am 31.12.2009 |
Stand
am 31.12.2010 |
|
| € | € | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 1.049,00 | 7,00 |
| II. Sachanlagen | ||
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 69.345,00 | 54.509,00 |
| III. Finanzanlagen | ||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 11.393.240,31 | 3.900.055,73 |
| 2. Beteiligungen | 314.003,78 | 331.003,78 |
| 3. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | 7.049.353,19 |
| 4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 20.779,22 | 20.779,22 |
| 11.728.023,31 | 11.301.191,92 | |
| 11.798.417,31 | 11.355.707,92 | |