wirtschaftlicher Berechtigter

Ekonomický oprávněný – v zákoně proti praní špinavých peněz (GwG) také označován jako „beneficial owner“ – je fyzická osoba, která nakonec vlastní, má hlasovací práva nebo kontrolu nad více než 25 % společnosti, nadace nebo svěřenského fondu. Je tedy středem prevence praní špinavých peněz a financování terorismu, protože skutečný vlastník může být snadno skryt prostřednictvím složitých podílů, svěřenských smluv nebo holdingových struktur. Od novely GwG 2022 již neexistuje fikce oznámení mezi obchodním rejstříkem a registrem transparentnosti: Každá společnost musí své ekonomicky oprávněné aktivně a včas zapsat do registru transparentnosti. Pokud oznámení chybí nebo jsou údaje nesprávné, hrozí citelné pokuty a poškození reputace. Pro odpovědné za dodržování předpisů, notáře, daňové poradce a zakladatele je proto nezbytné pravidelně kontrolovat struktury společníků, dohody o hlasovacích právech a nepřímé kontrolní vztahy. Klíčové pojmy jako „ekonomický vlastník“, „povinnost registru transparentnosti“, „25procentní práh“ nebo „oznámění GwG“ jsou vysoce vyhledávané vyhledávači, zejména od reformy. Kdo správně identifikuje a oznámí svého ekonomického oprávněného, minimalizuje rizika praní špinavých peněz, plní své povinnosti péče a zároveň vytváří důvěru u bank, investorů a obchodních partnerů.