wirtschaftlicher Berechtigter

経済的所有者（ドイツのマネーロンダリング防止法では「beneficial owner」とも呼ばれる）は、最終的に企業、財団、または信託の25％以上の所有権、議決権、または支配権を持つ自然人です。これはマネーロンダリングやテロ資金供与の防止の中心に位置しています。複雑な持分、信託契約、またはホールディング構造を通じて実際の所有者が容易に隠される可能性があるためです。2022年のマネーロンダリング防止法の改正以来、商業登記簿と透明性登録の間に報告のフィクションは存在せず、各企業は経済的所有者を積極的かつ期限内に透明性登録に登録しなければなりません。報告が行われない、または情報が誤っている場合、厳しい罰金や評判の損失が生じる可能性があります。コンプライアンス責任者、公証人、税理士、創業者にとって、株主構造、議決権協定、間接的な支配関係の定期的な確認は不可欠です。「経済的所有者」、「透明性登録義務」、「25％の閾値」、「マネーロンダリング防止法報告」などのキーワードは、特に改革以降、検索エンジンで強く求められています。経済的所有者を正確に特定し報告することで、マネーロンダリングのリスクを最小限に抑え、デューデリジェンスを果たし、銀行、投資家、ビジネスパートナーからの信頼を同時に築くことができます。