wirtschaftlicher Berechtigter

En ekonomisk berättigad – även kallad 'beneficial owner' i penningtvättslagen (GwG) – är den fysiska person som i slutändan innehar ägande, rösträtt eller kontroll över mer än 25 % av ett företag, en stiftelse eller en trust. Denna person står i centrum för förebyggandet av penningtvätt och finansiering av terrorism, eftersom den verkliga ägaren lätt kan döljas genom komplexa ägarstrukturer, förvaltningsavtal eller holdingstrukturer. Sedan ändringen av GwG 2022 finns det ingen längre antagen rapportering mellan handelsregistret och transparensregistret: Varje företag måste aktivt och inom tidsfristen registrera sina ekonomiskt berättigade i transparensregistret. Om rapporteringen uteblir eller om uppgifterna är felaktiga, hotar kännbara böter samt skador på anseendet. För compliance-ansvariga, notarier, revisorer och grundare är därför en regelbunden översyn av ägarstrukturer, rösträttsavtal samt indirekta kontrollförhållanden nödvändig. Nyckelbegrepp som 'ekonomisk ägare', 'transparensregisterskyldighet', '25-procentsgräns' eller 'GwG-rapportering' är starkt efterfrågade av sökmotorer, särskilt sedan reformen. Den som korrekt identifierar och rapporterar sin ekonomiskt berättigade minimerar penningtvättriskerna, uppfyller sina due diligence-krav och skapar samtidigt förtroende hos banker, investerare och affärspartners.