wirtschaftlicher Berechtigter

A gazdasági jogosult – a pénzmosás elleni törvényben (GwG) „beneficial owner”-ként is ismert – az a természetes személy, aki végső soron több mint 25%-os tulajdonjoggal, szavazati joggal vagy ellenőrzéssel rendelkezik egy vállalat, alapítvány vagy trust felett. Központi szerepet játszik a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzésében, mivel összetett részesedések, bizalmi szerződések vagy holdingstruktúrák révén a tényleges tulajdonos könnyen elrejthető. A GwG 2022-es módosítása óta nincs többé bejelentési fikció a kereskedelmi nyilvántartás és az átláthatósági nyilvántartás között: minden társaságnak aktívan és határidőre be kell jegyeznie gazdasági jogosultjait az átláthatósági nyilvántartásba. Ha a bejelentés elmarad vagy hibás adatok szerepelnek, súlyos pénzbírságok és hírnévkárosodás fenyeget. A megfelelőségi felelősök, közjegyzők, adótanácsadók és alapítók számára ezért elengedhetetlen a tagi struktúrák, szavazati megállapodások és közvetett ellenőrzési viszonyok rendszeres felülvizsgálata. Az olyan kulcsfogalmak, mint a „gazdasági tulajdonos”, „átláthatósági nyilvántartási kötelezettség”, „25 százalékos küszöb” vagy „GwG-bejelentés” erősen keresettek a keresőmotorok által, különösen a reform óta. Aki helyesen azonosítja és jelenti gazdasági jogosultját, minimalizálja a pénzmosás kockázatait, teljesíti gondossági kötelezettségeit, és egyúttal bizalmat teremt a bankok, befektetők és üzleti partnerek körében.