wirtschaftlicher Berechtigter

Wirtschaftlicher Berechtigter – w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (GwG) określany również jako „beneficial owner” – to osoba fizyczna, która ostatecznie posiada własność, prawa głosu lub kontrolę nad więcej niż 25% przedsiębiorstwa, fundacji lub trustu. Jest kluczowy w zapobieganiu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, ponieważ rzeczywisty właściciel może być łatwo ukryty poprzez złożone struktury udziałowe, umowy powiernicze lub struktury holdingowe. Od nowelizacji GwG w 2022 roku nie istnieje już fikcja zgłoszenia między rejestrem handlowym a rejestrem transparentności: każda spółka musi aktywnie i terminowo zgłaszać swoich ekonomicznie uprawnionych w rejestrze transparentności. W przypadku braku zgłoszenia lub podania błędnych informacji grożą dotkliwe kary finansowe oraz szkody reputacyjne. Dla osób odpowiedzialnych za zgodność, notariuszy, doradców podatkowych i założycieli regularne sprawdzanie struktur udziałowych, umów o prawa głosu oraz pośrednich relacji kontrolnych jest niezbędne. Kluczowe terminy takie jak „właściciel ekonomiczny”, „obowiązek rejestracji w rejestrze transparentności”, „próg 25 procent” czy „zgłoszenie GwG” są często wyszukiwane w wyszukiwarkach, zwłaszcza od reformy. Kto prawidłowo identyfikuje i zgłasza swojego ekonomicznie uprawnionego, minimalizuje ryzyko prania pieniędzy, spełnia swoje obowiązki należytej staranności i buduje zaufanie wśród banków, inwestorów i partnerów biznesowych.