wirtschaftlicher Berechtigter

Wirtschaftallinen oikeutettu – jota rahanpesulain (GwG) mukaan kutsutaan myös 'hyödylliseksi omistajaksi' – on luonnollinen henkilö, joka omistaa, hallitsee äänioikeuksia tai valvoo yli 25 % yrityksestä, säätiöstä tai trustista. Hän on keskeisessä asemassa rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämisessä, sillä monimutkaisten omistusrakenteiden, luottosopimusten tai holding-rakenteiden kautta todellinen omistaja voidaan helposti peittää. GwG:n vuoden 2022 uudistuksen jälkeen kaupparekisterin ja läpinäkyvyysrekisterin välillä ei ole enää ilmoitusfiktiota: Jokaisen yhtiön on aktiivisesti ja määräajassa ilmoitettava wirtschaftallinen oikeutettunsa läpinäkyvyysrekisteriin. Jos ilmoitus jää tekemättä tai tiedot ovat virheellisiä, seurauksena voi olla merkittäviä sakkoja ja maineen menetyksiä. Siksi compliance-vastuuhenkilöille, notaarille, veroneuvojille ja perustajille on välttämätöntä säännöllisesti tarkistaa osakasrakenteet, äänioikeussopimukset ja epäsuorat valvontasuhteet. Avainsanoja kuten 'wirtschaftallinen omistaja', 'läpinäkyvyysrekisterin velvollisuus', '25 prosentin kynnys' tai 'GwG-ilmoitus' haetaan hakukoneissa paljon, erityisesti uudistuksen jälkeen. Oikein tunnistamalla ja ilmoittamalla wirtschaftallinen oikeutettu, vähennetään rahanpesuriskiä, täytetään huolellisuusvelvoitteet ja luodaan luottamusta pankkien, sijoittajien ja liikekumppaneiden keskuudessa.