wirtschaftlicher Berechtigter
Definition
Grundlæggende definition
En økonomisk berettiget er den fysiske person, der i sidste ende ejer, har stemmerettigheder eller kontrol over mere end 25 % af en virksomhed, en fond eller en trust og skal indberettes i transparensregistret.
Detaljeret forklaring
En økonomisk berettiget – også kaldet 'beneficial owner' i hvidvaskloven (GwG) – er den fysiske person, der i sidste ende ejer, har stemmerettigheder eller kontrol over mere end 25 % af en virksomhed, en fond eller en trust. Denne person er central i forebyggelsen af hvidvask og finansiering af terrorisme, da den reelle ejer let kan skjules gennem komplekse ejerskabsstrukturer, trustaftaler eller holdingselskaber. Siden GwG-reformen i 2022 er der ikke længere nogen meddelelsesfiktion mellem handelsregistret og transparensregistret: Hver virksomhed skal aktivt og rettidigt registrere sine økonomisk berettigede i transparensregistret. Undlades indberetningen eller er oplysningerne forkerte, trues der med betydelige bøder samt skader på omdømmet. For compliance-ansvarlige, notarer, revisorer og stiftere er det derfor afgørende regelmæssigt at gennemgå ejerstrukturer, stemmeretsaftaler samt indirekte kontrolforhold. Nøglebegreber som 'økonomisk ejer', 'transparensregisterpligt', '25-procentsgrænse' eller 'GwG-indberetning' er stærkt efterspurgt af søgemaskiner, især siden reformen. Ved korrekt identifikation og indberetning af sin økonomisk berettigede minimerer man risikoen for hvidvask, opfylder sine due diligence-forpligtelser og skaber samtidig tillid hos banker, investorer og forretningspartnere.