wirtschaftlicher Berechtigter

Ένας οικονομικός δικαιούχος – στο νόμο για το ξέπλυμα χρήματος (GwG) αναφέρεται επίσης ως «beneficial owner» – είναι το φυσικό πρόσωπο που τελικά κατέχει ιδιοκτησία, δικαιώματα ψήφου ή έλεγχο άνω του 25% μιας εταιρείας, ενός ιδρύματος ή ενός καταπιστεύματος. Βρίσκεται στο επίκεντρο της πρόληψης του ξεπλύματος χρήματος και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, καθώς μέσω πολυεπίπεδων συμμετοχών, συμβάσεων εμπιστοσύνης ή δομών holding, ο πραγματικός ιδιοκτήτης μπορεί εύκολα να αποκρυφθεί. Από την αναθεώρηση του GwG το 2022, δεν υπάρχει πλέον υποθετική αναφορά μεταξύ του εμπορικού μητρώου και του μητρώου διαφάνειας: Κάθε εταιρεία πρέπει να καταχωρεί ενεργά και έγκαιρα τους οικονομικούς δικαιούχους της στο μητρώο διαφάνειας. Αν η αναφορά δεν γίνει ή οι πληροφορίες είναι λανθασμένες, απειλούνται σημαντικά πρόστιμα και ζημίες φήμης. Για τους υπεύθυνους συμμόρφωσης, τους συμβολαιογράφους, τους φοροτεχνικούς και τους ιδρυτές, είναι επομένως απαραίτητος ο τακτικός έλεγχος των δομών μετόχων, των συμφωνιών ψήφου και των έμμεσων σχέσεων ελέγχου. Κλειδιά όπως «οικονομικός ιδιοκτήτης», «υποχρέωση μητρώου διαφάνειας», «όριο 25 τοις εκατό» ή «αναφορά GwG» αναζητούνται έντονα από τις μηχανές αναζήτησης, ειδικά μετά τη μεταρρύθμιση. Όποιος αναγνωρίζει και αναφέρει σωστά τον οικονομικό δικαιούχο του, μειώνει τους κινδύνους ξεπλύματος χρήματος, εκπληρώνει τις υποχρεώσεις επιμέλειας του και δημιουργεί εμπιστοσύνη στις τράπεζες, τους επενδυτές και τους επιχειρηματικούς εταίρους.