wirtschaftlicher Berechtigter

经济受益人——在《反洗钱法》（GwG）中也称为“beneficial owner”——是指最终拥有、控制或持有企业、基金会或信托超过25%所有权、表决权或控制权的自然人。因此，他是预防洗钱和恐怖主义融资的核心，因为通过复杂的股权结构、信托合同或控股结构，实际所有者很容易被掩盖。自2022年《反洗钱法》修订以来，商业登记册与透明度登记册之间不再存在虚构的通知：每个公司必须主动并及时在透明度登记册中登记其经济受益人。如果未进行申报或信息错误，将面临严厉的罚款和声誉损害。因此，对于合规负责人、公证人、税务顾问和创始人来说，定期检查股东结构、表决权协议以及间接控制关系是必不可少的。像“经济所有者”、“透明度登记义务”、“25%门槛”或“GwG申报”等关键词在搜索引擎中需求量很大，尤其是在改革之后。正确识别和申报经济受益人可以最大限度地降低洗钱风险，履行尽职调查义务，同时在银行、投资者和商业伙伴中建立信任。