wirtschaftlicher Berechtigter

Un wirtschaftlicher Berechtigter – cunoscut și ca „beneficial owner” în Legea privind spălarea banilor (GwG) – este persoana fizică care deține în cele din urmă proprietatea, drepturile de vot sau controlul asupra a mai mult de 25% dintr-o companie, fundație sau trust. Acesta este esențial în prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului, deoarece prin participări complexe, contracte de încredere sau structuri de holding, adevăratul proprietar poate fi ușor ascuns. De la modificarea GwG din 2022, nu mai există o ficțiune de raportare între registrul comercial și registrul de transparență: fiecare societate trebuie să își înregistreze activ și la timp beneficiarii economici în registrul de transparență. Dacă raportarea nu are loc sau informațiile sunt incorecte, se riscă amenzi severe și daune de reputație. Pentru responsabilii de conformitate, notari, consultanți fiscali și fondatori, o verificare regulată a structurilor acționariatului, acordurilor de vot și relațiilor de control indirecte este esențială. Termeni cheie precum „proprietar economic”, „obligație de transparență”, „pragul de 25%” sau „raportare GwG” sunt foarte căutați de motoarele de căutare, mai ales de la reformă. Identificarea și raportarea corectă a beneficiarului economic minimizează riscurile de spălare a banilor, îndeplinește obligațiile de diligență și creează încredere în rândul băncilor, investitorilor și partenerilor de afaceri.