wirtschaftlicher Berechtigter
Definisjon
Grunnleggende definisjon
En økonomisk berettiget er den fysiske personen som til slutt eier, har stemmerett eller kontroll over mer enn 25 % av et selskap, en stiftelse eller en trust, og som må registreres i transparensregisteret.
Detaljert forklaring
En økonomisk berettiget – også kjent som 'beneficial owner' i hvitvaskingsloven (GwG) – er den fysiske personen som til slutt eier, har stemmerett eller kontroll over mer enn 25 % av et selskap, en stiftelse eller en trust. Vedkommende står dermed i sentrum for forebygging av hvitvasking og terrorfinansiering, da den faktiske eieren lett kan skjules gjennom komplekse eierstrukturer, tillitskontrakter eller holdingsstrukturer. Siden GwG-reformen i 2022 er det ikke lenger noen meldingsfiksjon mellom handelsregisteret og transparensregisteret: Hver virksomhet må aktivt og innen fristen registrere sine økonomisk berettigede i transparensregisteret. Unnlatelse av å melde eller feilaktige opplysninger kan føre til betydelige bøter samt omdømmeskader. For compliance-ansvarlige, notarer, revisorer og gründere er det derfor avgjørende med regelmessig gjennomgang av eierstrukturer, stemmerettsavtaler samt indirekte kontrollforhold. Nøkkelbegreper som 'økonomisk eier', 'transparensregister plikt', '25-prosent-grense' eller 'GwG-melding' er sterkt etterspurt av søkemotorer, spesielt etter reformen. De som korrekt identifiserer og melder sin økonomisk berettigede, minimerer risikoen for hvitvasking, oppfyller sine aktsomhetsplikter og skaper samtidig tillit hos banker, investorer og forretningspartnere.