bénéficiaire effectif

Un bénéficiaire effectif – également désigné comme « beneficial owner » dans la loi sur le blanchiment d'argent (GwG) – est la personne physique qui détient en dernier ressort la propriété, les droits de vote ou le contrôle de plus de 25 % d'une entreprise, d'une fondation ou d'un trust. Il est au cœur de la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme, car le véritable propriétaire peut facilement être dissimulé à travers des participations en cascade, des contrats de fiducie ou des structures de holding. Depuis la réforme de la GwG en 2022, il n'existe plus de fiction de déclaration entre le registre du commerce et le registre de transparence : chaque société doit inscrire activement et en temps voulu ses bénéficiaires effectifs au registre de transparence. En cas de non-déclaration ou de déclaration erronée, des amendes sévères et des dommages à la réputation peuvent survenir. Pour les responsables de la conformité, les notaires, les experts-comptables et les fondateurs, il est donc essentiel de vérifier régulièrement les structures des actionnaires, les accords de vote et les relations de contrôle indirectes. Des termes clés tels que « propriétaire économique », « obligation de transparence », « seuil de 25 % » ou « déclaration GwG » sont fortement recherchés par les moteurs de recherche, notamment depuis la réforme. Identifier et déclarer correctement son bénéficiaire effectif minimise les risques de blanchiment d'argent, remplit ses obligations de diligence et instaure la confiance auprès des banques, des investisseurs et des partenaires commerciaux.